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阿摩：人生是可以逆轉勝的
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模式:今日錯題測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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1(D).

5. 美國 COSO 於 2004 年所發布的企業風險管理整合架構報告，指出企業的內部環境是其他所有風 險管理要素的基礎，而企業管理者是內部環境的重要部分，其主要的職責是：
(A)聘僱、訓練與組織獨立董事及指派其權責
(B)建立控制董事會及確保員工執行其指令的控制活動
(C)建立控制架構以較佳的方法手段尋求資源
(D)建立企業有效的風險管理（內部控制）制度



2(B).

15. 企業之內部控制制度，採購部門完成採購程序，於確定採購內容及交期後，應通知哪一個部門準 備驗收作業？
(A)生產部門
(B)倉儲部門
(C)運輸部門
(D)財務部門



3(B).

26. 在薪工循環內，有效的內部控制程序包括：
(A)計工單及工作報告的總時數，由負責這些特定工作的人員調節
(B)由薪資部門人員驗證工作計工單及員工計時卡是否一致
(C)由人事部門負責薪資發放工作
(D)利用電腦來統計加班時數



4(C).

31. 下列敘述何者是良好內控之應有作法？
(A)未領取支票應由人事部門專案列管，以免冒領
(B)發放現金時若由他人代領薪金，應於印領清冊上加具代領人簽章
(C)工時報告應經主管簽章並與計時卡核對調節
(D)由倉庫管理員視存貨量不足等情況進行採購作業，確保貨源充足



5(A).

49. 內部稽核人員不適宜負責下列何種工作?
(A)設計風險管理機制
(B)檢查財務及營運資訊
(C)複核法令遵循情形
(D)複核經濟性、效率及效益



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