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試卷測驗 - 112 年 - 台灣金融研訓院第5期高齡金融規劃顧問師資格測驗試題(第二節)#118852		 繼續測驗
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1(D).

1.依據世界衛生組織(WHO)定義高齡常見慢性疾病，不包含下列何者？
(A)心血管疾病
(B)慢性呼吸道疾病
(C)癌症
(D)思覺失調症



2(A).

2.感官與知覺過程、認知功能、適應能力及人格變化等，係指哪一類老化？
(A)心理老化
(B)關係老化
(C)生理老化
(D)在地老化



3(C).

3.世界衛生組織(WHO)提出高齡者經營老年生活三項重要支柱，不包含下列何者？
(A)健康
(B)安全保障
(C)財務
(D)社會參與



4(D).
X


4.簡易智能量表(MMSE)是評估認知功能的常用量表之一，其評估有 6 個構面，下列何者非屬之？
(A)定向感
(B)注意力及計算能力
(C)自我照顧能力
(D)建構力



5(B).

5.長期照顧服務法所謂的「長期照顧」是指身心失能持續已達或預期達多少個月以上者，依其個人或其照顧者之需要， 所提供之生活支持、協助、社會參與、照顧及相關之醫護服務？
(A) 3 個月
(B) 6 個月
(C) 9 個月
(D) 12 個月



6(C).
X


6.下列何者不屬於社區式長照服務機構之類型？
(A)日間照顧
(B)家庭托顧
(C)團體家屋
(D)居家醫療



7(C).

7.有關長照 2.0 的服務類別，不包含下列何者？
(A)家庭照顧者支持服務
(B)交通接送服務
(C)以房養老服務
(D)輔具租借服務



8(B).

8.病人自主權利法中，依預立醫療決定終止、撤除或不施行維持生命治療之臨床條件，不包含下列何者？
(A)末期病人
(B)中度失智
(C)永久植物人狀態
(D)處於不可逆轉之昏迷狀況



9(C).

9.有關我國民眾長期照顧服務需求，可獲得政府長期照顧支付給付費用補助的失能等級為下列何者？
(A) 1- 4 級
(B) 1- 6 級
(C) 2- 8 級
(D) 2- 10 級



10(C).
X


10.有關長期照顧服務之申請，下列敘述何者正確？
(A)個人服務額度與喘息服務額度可以互相挪用
(B)複評結果高於原核定等級時，該結果自核定當月一日生效
(C)每月結算剩餘額度並予歸零
(D)輔具及居家無障礙環境改善服務額度，每年給付一次



11(C).
X


11.曾老太太 85 歲，中風呈植物人狀態，現住院中，由出院準備小組協助申請長照服務，請問出院後照管專員需於多 久之內前往評估及核定失能等級？
(A)一個月內
(B)四個月內
(C)六個月內
(D)十二個月內



12(A).

12.無親屬的 85 歲趙老太太，意識清楚，行動緩慢無偏癱，簡單日常生活可自理，根據以上敘述，請問她最適合入住 下列哪一類型機構？
(A)安養機構
(B)團體家屋
(C)養護型長照機構
(D)失智照顧型長照機構



13(D).
X


13.依民法之規定，下列何者非屬結婚無效之事由？
(A)與他人重婚
(B)違反禁婚親之規定
(C)違反結婚之法定年齡
(D)違反結婚之形式要件



14(D).
X


14.下列關於遺產分割之敘述，何者正確？
(A)遺產分割之費用，應由繼承人平均分擔
(B)有胎兒為繼承人時，應等至胎兒出生，方得為遺產之分割
(C)被繼承人之遺囑禁止遺產之分割者，其禁止之效力以十年為限
(D)被繼承人未立遺囑，繼承人於繼承開始時應向法院訴請裁判分割



15(C).

15.某甲因精神障礙致不能為意思表示，經聲請後法院為監護之宣告，乙為監護人。下列敘述何者正確？
(A)因事涉甲之隱私，乙不適合得知甲之護養療治
(B)乙係為公益執行業務，不得請求報酬
(C)法院於必要時，得命乙提出監護事務之報告
(D)乙代理甲進行遺產分割，應經甲之輔助人同意



16(D).
X


16.被繼承人之配偶與被繼承人之兄弟姊妹共同繼承時，配偶之應繼分為何？
(A)配偶獨得遺產之全部
(B)配偶可得遺產之二分之一
(C)配偶可得遺產之三分之二
(D)配偶與兄弟姊妹依人數平分繼承遺產



17(D).

17.某甲與 A 銀行洽談設立信託，請問下列何者為目前可交付信託之財產？
(A)歸類為耕地的農地
(B)100 萬元的債務及其借據
(C)後年可能受贈的 100 萬元
(D)設定抵押權且房貸餘額尚有 100 萬元的房屋



18(B).
X


18.某高齡長者擬設立他益信託安排財產傳承，並設立公益信託回饋社會，假設信託行為無特別約定情形下，一般信託 關係消滅之原因，不包括下列何者？
(A)委託人單獨終止信託
(B)信託行為所定事由發生時
(C)信託目的已完成或不能完成
(D)公益信託之目的事業主管機關撤銷設立許可時



19(B).

19.張伯伯為自己成立的自益型安養信託，邀請親友許先生擔任信託監察人，其擔任監察人過程中，依信託法相關規定， 下列敘述何者錯誤？
(A)監察人的報酬支付，可依信託契約訂定
(B)許先生須以張伯伯名義始能為其執行有關信託訴訟行為
(C)許先生若受監護或輔助宣告則不得為信託監察人
(D)許先生為保護受益人及信託財產，監督受託人執行其職務



20(B).

20.有關信託監察人選任、辭任與解任相關規定，下列敘述何者錯誤？
(A)公益信託應設置信託監察人
(B)信託監察人有數人時，其職務之執行原則上，應全部同意決議
(C)信託監察人辭任或解任時，得依信託訂定方式，指定或選任新信託監察人
(D)信託監察人有正當事由時，得經指定或選任之人同意或法院之許可辭任



21(C).

21.許氏兄家三人，為表示奉養孝心，為其獨居之父親共出資 200 萬，與信託業者簽約成立安養信託，由其三人擔任共 同委託人，父親為受益人，下列敘述何者錯誤？
(A)此安養信託為他益型信託
(B)信託財產管理方法，經三兄弟、信託業者及其父親之同意，即可變更
(C)信託財產管理方法因情事變更致不符合父親利益時，信託關係人得聲請信託業者（受託人）變更之
(D)信託成立後，若信託行為無保留變更權利，三兄弟未經父同意，不得隨時變更或終止其信託契約



22(C).

22.依信託法規定，下列有關請求權人及除斥期間或消滅時效之敘述，何者正確？
(A)債權人對信託契約之撤銷權，自知有撤銷原因時起六個月間
(B)受益人聲請對受託人處分信託財產之撤銷權，自知有撤銷原因時起二年間
(C)受託人違反分別管理義務時，受益人之請求權自知悉之日起二年間
(D)受託人對處理信託事務而產生之費用之請求權，五年間不行使而消滅



23(D).
X


23.我國信託課稅理論為信託導管理論，在課稅原則上則採發生時課稅及實質課稅原則，下列何種信託產品，其信託財 產發生收入時，受益人之所得稅課徵時點與其它不同？
(A)安養信託
(B)公益信託
(C)集合管理帳戶
(D)本金自益孳息他益之有價證券信託



24(B).
X


24.公司為增進員工福利，往往會利用員工持股/儲蓄信託制度，下列敘述何者錯誤？ A.員工可透過持股信託影響公司 決策 B.公司提撥之獎勵金應列入員工當年所得 C.持股信託為有價證券信託、儲蓄信託為金錢信託 D.持股信託 累積收益，於信託終了時，應列入員工當年度所得申報納稅
(A)僅 AB
(B)僅 AC
(C)僅 ABD
(D)僅 ACD



25(D).
X


25.關於信託之課稅，下列何者錯誤？
(A)個人簽訂他益信託契約涉及贈與稅課徵
(B)公司簽訂他益信託契約涉及贈與稅課徵
(C)個人捐贈資金設立公益信託，該資金不計入贈與總額
(D)遺囑信託之立遺囑人身故時，該信託財產應課徵遺產稅



26(C).

26.有關金融商品之相關稅負，下列敘述何者錯誤？
(A)不動產證券化受益證券買賣免徵證券交易稅
(B)金融資產證券化受益證券證券交易所得免稅
(C)集合管理帳戶及共同信託基金皆於所得發生年度課稅
(D)金融資產證券化及不動產證券化皆於實際分配利息時，就其利息列入所得採分離課稅



27(B).

27.以土地為信託財產，受託人依信託本旨移轉信託土地與委託人以外之歸屬權利人時，土地增值稅之納稅義務人為何？
(A)受託人
(B)該歸屬權利人
(C)委託人
(D)土地所有權人



28(C).

28.張先生成立不動產自益信託，於信託期間身故並由其配偶張太太繼承取得受益權，其後張太太於信託期間亦身故，下列有關遺產稅課徵之敘述何者錯誤？（不考慮死亡前 5 年內繼承及剩餘財產分配請求權）
(A)張太太繼承取得受益權時，應申報繳納遺產稅
(B)張太太身故時，其繼承人繼承取得受益權，應申報繳納遺產稅
(C)張太太身故時，因信託財產仍登記在受託人名下，故其繼承人得主張依張先生死亡時當期土地公告現值繳納遺產稅
(D)張先生身故時，不動產雖登記在受託人名下，繼承人仍需計入遺產申報



29(C).

29.有關高齡保險金融商品之敘述下列何者錯誤？
(A)小額終老保險特色之一是保費較便宜
(B)年金保險可以協助高齡者解決因長壽而延長的生活經濟來源
(C)長期照護保險是當被保險人罹患符合長期照護狀態，無論是否屆滿免責期，保險公司皆會給付保險金
(D)年金保險是指要保人躉繳或繳交保險費一段期間後，壽險公司會定期給付被保險人年金金額至被保險人身故



30(B).

30.健康保險所約定的「疾病」，指被保險人自________起持續有效一段期間後所發生的疾病，關於這一段期間，通常稱為等待期。請問________內應填入下列何者？
(A)診斷確定日
(B)契約生效日
(C)事故發生日
(D)保險給付日



31(D).

31.有關以房養老貸款之敘述，下列何者錯誤？
(A)又稱反向抵押貸款(Reverse mortgage)
(B)概念是一定年齡以上之借款人以自住房屋提供擔保借款，將房屋資產價值轉換為現金，用以支付養老生活費用
(C)期滿如清償借款，房屋回歸所有權人或其繼承人
(D)借款人貸款期間，保有房屋使用權但無所有權



32(C).
X


32.老七於民國 105 年底取得現行自住且設籍之房屋，因工作所需，於民國 112 年初出售後換屋，依修定後之房地合一 稅 2.0 規定，其適用之稅率為何？
(A) 5%
(B) 10%
(C) 20%
(D) 35%



33(B).
X


33.甲與 A 銀行依中華民國信託業商業同業公會所公布之「老人安養信託契約參考範本」成立安養信託契約，關於信託 財產之管理及運用，下列敘述何者正確？
(A) A 銀行對信託財產無運用決定權
(B)甲保留運用決定權，但 A 銀行仍具有裁量權
(C)甲將運用決定權全權委託 A 銀行
(D) A 銀行得將甲所交付之信託財產，與其他委託人交付之信託財產集合管理運用



34(C).

34. A 公司為推動教育文化公益事業，與 B 銀行成立公益信託契約，信託財產為新臺幣 1 億元，雙方並依中華民國信 託業商業同業公會會員辦理公益信託實務準則第 10 條之規定，於公益信託契約中就年度公益支出事項有所約定。 關於其年度公益支出，除信託成立當年度外，原則上應不低於何種比例？
(A)當年度信託資產總額之百分之一
(B)當年度信託資產總額之百分之十
(C)前一年底信託資產總額之百分之一
(D)前一年底信託資產總額之百分之十



35(D).

35.依銀行業公平對待高齡客戶自律規範第 7 條規定，除專業投資人、專業客戶及高資產客戶得排除外，銀行針對高齡 客戶開發設計金融商品或服務時，宜將商品或服務對高齡客戶之下列何種因素納入考量，以維護其權益？
(A)普遍性
(B)平等性
(C)社會性
(D)友善性



36(D).

36.依銀行業公平對待高齡客戶自律規範第 15 條規定，銀行應建立高齡客戶金融交易監控及加強查核（自行查核與內 部稽核）機制，以及早辨識異常交易。但上開規定不適用下列何種業務？
(A)信託業務
(B)財富管理業務
(C)外匯業務
(D)授信業務



37(D).

37.在全方位信託計畫下，多元信託得以發展滿足世代需求，下列相關業務方案敘述何者錯誤？
(A)年輕世代剛進社會打拼，提供小額儲蓄定期投資計畫累積財富
(B)三明治世代財富穩定成長提供信託理財、子女教養信託計畫
(C)熟齡世代以被動收入為主，提供退休安養信託財產保全與生活支付
(D)高齡世代以安養為主，提供信託理財加速累積財富用以支應之後生活所需



38(C).
X


38.下列何者非為信託 2.0 第二階段核心目標？
(A)提升信託部門職能及組織架構
(B)支援企業員工退休準備之員工福利信託
(C)協助保障購屋民眾權益的預售屋信託機制
(D)增進高齡(失智)者及身心障礙者對信託服務的認識與觀念



39(A).

39.下列何者非屬居家無障礙環境的主要改善目標？
(A)環境美觀
(B)高低落差
(C)操作空間
(D)設施設備



40(D).

40.現行高齡者住宅搭配長照機構營運方式中，下列何者不是業者所提供之功能？
(A)提供居家護理與照顧
(B)提供短期入住
(C)提供托老日間照顧
(D)提供居家生活補助 



41(D).

41.根據國家發展委員會(2022)提出對於台灣人口未來重要課題，下列敘述何者錯誤？
(A)應持續滾動修正友善家庭職場環境等措施，提升民眾生育意願以減緩人口老化速度
(B)建構友善高齡職場環境，鼓勵國人延後退休，強化持續就業，以充裕勞動供給數量
(C)鼓勵產業轉型及育才，減輕勞動需求壓力
(D)檢討移民政策，減少外國人力之延攬及留用，以保障國人就業權益



42(D).

42.甲男乙女結婚後亦未採取約定財產制。離婚時，甲有婚後剩餘財產 100 萬元，乙有婚後因車禍向丙請求之精神賠償200 萬元。甲乙間因離婚而如何為財產分配？
(A)甲得向乙請求 100 萬元
(B)甲得向乙請求 50 萬元
(C)乙得向甲請求 100 萬元
(D)乙得向甲請求 50 萬元



43(B).

43.依民法規定，繼承人於知悉其得繼承之時起幾個月內開具遺產清冊陳報法院？
(A)一個月內
(B)三個月內
(C)六個月內
(D)一年內



44(D).
X


44.有關贈與稅之敘述，下列何者正確？
(A)夫妻兩願離婚，依離婚協議，一方應給付他方財產者，課贈與稅之二分之一
(B)夫妻兩願離婚，依離婚協議，一方應給付他方財產者，免課贈與稅
(C)離婚之給付內容，無論是否載明於離婚協議書均免課徵贈與稅
(D)離婚之給付內容，未載明於離婚協議書者，有兩人之證人證明，免課徵贈與稅



45(D).

45.民法關於前後遺囑有相牴觸者之規定，下列敘述何者正確？
(A)概以前遺囑為準
(B)前遺囑全部失效，概以後遺囑為準
(C)應由親屬會議認定以何者為準
(D)其牴觸之部分，前遺囑視為撤回



46(A).

46.高齡長者將股票交付信託，有關信託公示制度，下列敘述何者錯誤？
(A)股票交付信託，但未辦理信託公示，信託無效
(B)須於該股票上載明其為信託財產，始可對抗第三人
(C)須通知股票發行公司，否則無法對抗該公司
(D)股票公示方法係依目的事業主管機關規定辦理



47(B).
X


47.某位高齡者正評估將房地交付信託，其相關稅負之說明，下列何者錯誤？
(A)信託期間以受託人為地價稅之納稅義務人
(B)信託期間受託人未繳房屋稅，稅捐單位得就受託人自有財產強制執行
(C)自益信託之房屋如符合自住條件，可申請按自住用地課徵地價稅
(D)全部他益信託情形下，信託之土地應與委託人在同一縣市轄區內所有土地合併計算地價總額，依規定地價稅稅率 課稅



48(C).

48.委託人於 2022 年洽受託銀行簽訂他益信託契約，受益人分別為其配偶、女兒及大愛公益信託，受益權各三分之一， 委託人並拋棄變更受益人之權利，信託資金新台幣 3,000 萬元，委託人當年度並無其他贈與，請問信託契約成立當 年度應如何課徵贈與稅(申請適用年度免稅額)？
(A)委託人繳納 288.4 萬元贈與稅
(B)委託人繳納 175.6 萬元贈與稅
(C)委託人繳納 75.6 萬元贈與稅
(D)委託人繳納 200 萬元贈與稅



49(B).

49.目前國內重大疾病保險分為甲型及乙型，關於甲型重大疾病的保障範圍，不包含下列何者？ A.冠狀動脈繞道手術 B.癌症(輕度) C.末期腎病變 D.腦中風後殘障(輕度)
(A)僅 AC
(B)僅 BD
(C)僅 AB
(D)僅 CD



50(D).

50.下列敘述何者錯誤？
(A)保險投保率=有效契約件數/總人口數
(B)保險密度=整體保險費/總人口數
(C)保險普及率=有效契約保額/國民所得
(D)保險滲透度=有效契約保額/總人口數



51(B).
X


51.有關各目的事業主管機關「打炒房」相關措施，下列何者錯誤？
(A)中央銀行，房市選擇性信用管制措施
(B)財政部，修正房地合一稅 2.0 並於 110.07.01 施行
(C)金管會，調整不動產抵押貸款風險權數
(D)內政部，推動社會住宅包租代管計畫及年度租金補貼專案



52(A).

52.以父母為承買人，與出賣人甲簽訂不動產買賣契約，由父母支付買賣價金予甲並指定子女為登記名義人，其贈與財 產價值應以下列何者申報贈與稅？
(A)土地公告現值+房屋評定現值
(B)土地公告地價+房屋評定現值
(C)父母所支付之買賣價金
(D)扣除契稅、印花稅、代書費之買賣價金



53(A).
X


53.參照身心障礙者安養信託契約參考範本之特殊需求及架構，受託人得對信託財產給付金額之調整情境，不包含下列 何者？
(A)委託人受法院為監護或輔助之宣告
(B)因應行政院主計總處公布物價指數增幅達一定比例
(C)依長照服務機構調高收費標準之幅度調整
(D)委託人發動有聘雇照護人員之需求



54(D).
X


54.趙女士擬以自書遺囑方式預先擬訂遺囑，依我國民法之相關規定，其生效要件中，下列何者錯誤？
(A)自書遺囑時，不需要見證人
(B)遺囑須載明年、月、日，並由趙女士親自簽名
(C)遺囑中如有增減文字，趙女士親筆修改並註明增減之處即可，無須另行簽名
(D)趙女士須親自直接書寫，不可以電腦打字印出後親簽為之



55(B).

55.依金融消費者保護法第 7 條規定，金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約，應本公平合理、平等互惠及下列何種原則？
(A)信賴保護原則
(B)誠信原則
(C)過失責任原則
(D)法律不溯及既往原則



56(C).
X


請根據下列案例，回答第 57~60 題：
       郭先生的母親高齡 71 歲，目前獨居，其老伴已離世，留下股票、不動產給郭先生的母親。銀行建議郭先生可 為母親安排意定監護規劃，趁郭老太太目前意識清楚時，以意定監護方式，為自己萬一將來重度失智時，預先選定 適當人選為未來的監護人，並與銀行洽談安養信託等相關規劃，同時達到資產保全並妥適運用，以防止遭詐騙或不 當使用，造成晚年財務危機。

【題組】56.信託 2.0「全方位信託」第二階段計劃評鑑中的「信託結盟獎」其所推動四大跨業合作，下列哪一項不包括在內？
(A)安養信託
(B)管理型不動產信託
(C)家族信託
(D)都更危老前置整合信託



57(D).
X


【題組】57.有關郭老太太的意定監護契約，下列敘述何者錯誤？
(A)監護人資格：限於三親等範圍內之血親
(B)監護人執行職務範圍：依意定監護契約所訂
(C)意定監護契約中得約定報酬或約定不給付報酬，未約定者，監護人得請求法院酌定
(D)非為受監護人之利益，不得使用、代為或同意處分財產



58(B).
X


【題組】58.若郭老太太所持有的不動產，不論與建商合建、參與都市更新或危險老屋重建，都在信託的架構下參與，係屬於不 動產信託的何種型態？
(A)交易控管型
(B)管理處分型
(C)興建開發型
(D)買賣型



59(D).
X


【題組】59.郭老太太百年後的遺產稅計算，有關股票的部分，下列敘述何者正確？ A.上市公司股票以收盤價計算 B.公開 發行公司股票以收盤價計算 C.未公開發行公司股票以淨值計算
(A)僅 AB
(B)僅 BC
(C)僅 AC
(D) ABC



60(D).

【題組】60.下列何者不宜作為郭老太太成立安養信託目的之給付項目？
(A)安養機構費用
(B)醫療費用
(C)生活費
(D)清償郭先生債務費用



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蔡旻芳剛剛做了阿摩測驗，考了61分