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阿摩：今日的準備，明日的成就

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模式:收錄測驗
科目:高齡金融規劃顧問師

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1(C).

44.甲因車禍意外身亡，惟生前欠有大筆債務，下列敘述何者錯誤？
(A)債權人得向法院聲請命繼承人於三個月內提出遺產清冊
(B)繼承人依規定陳報遺產清冊給法院時，法院應依公示催告程序公告，命被繼承人之債權人於一定期限內報明其債權
(C)繼承人在法院公示催告程序所定之一定期限內，對於被繼承人之任何債權人償還債務，依法生清償效力
(D)在法院公示催告程序所定之一定期限屆滿後，繼承人對於在該一定期限內報明之債權及繼承人所已知之債權，均應按其數額，比例計算，以遺產分別償還。但不得害及有優先權人之利益

2(A).

10.有關家庭照顧者支持性服務，下列敘述何者錯誤？
(A)居住在不同行政區的案女陳小姐，利用每天上班前與下班後的時間協助案主滿足基本生理需求，因案女與案主無實際同住的事實，所以此案例不符合申請使用喘息服務
(B)案女林小姐表示自己的照顧壓力很大，暫時幾天白天想要休息抒壓轉換心情；可建議案女使用日間照顧中心的喘息服務，確保案主白天的日常生活照顧需求
(C)案女王小姐表示自己的照顧壓力主要來源是不知如何照顧案主，想要學習一些照顧技能；可提供案女照顧者訓練及研習課程相關訊息
(D)雙老家庭無育有子女，案妻表示自己的身體狀況不佳，經醫師診斷自己下個月需住院進行手術；可建議案妻於住院期間使用機構住宿式喘息服務，確保案主的日常生活照顧需求

3(C).

11.有關病人自主權利法之說明，下列敘述何者錯誤？
(A)病人自主權利法的適用對象是本人
(B)病人自主權利法中，醫師的角色是提供醫療訊息與協助醫療決策
(C)已經簽署預立醫療決定意願書之末期病人，醫療機構或醫師可直接依其意願開始執行，以尊重病人自主權利
(D)病人自主權利法仍提供醫療人員一個選擇要不要執行的權利，即使病人已預訂醫療決定，醫療機構或醫師得不施行之

4(D).

16.甲與乙為夫妻，有兒子丙及女兒丁。丙已婚，配偶為戊，丙於民國 90 年因病死亡。乙於民國 111 年身故時，對乙之遺產何人有繼承權？
(A)依代位繼承規定，甲戊丁三人有繼承權
(B)甲一人有繼承權
(C)丁一人有繼承權
(D)甲丁二人有繼承權

5(A).

20.有關甲(委託人)為爸爸乙(受益人)於丙銀行(受託人)成立安養信託，下列敘述何者錯誤？
(A)甲不幸於信託期間死亡，信託關係則消滅
(B)乙病故，信託關係即消滅
(C)丙銀行被合併，信託關係不會消滅
(D)丙銀行經營不善而破產，信託財產不受影響

6(B).

22.有關公益信託，下列敘述何者錯誤？
(A)應設置信託監察人
(B)只能用宣言信託方式成立
(C)應經目的事業主管機關之許可
(D)未經許可，不得使用公益信託之名稱

7(B).

26.下列何種態樣，其信託期間所得之納稅義務人為受益人？
(A)委託人未明定受益人之範圍及條件
(B)委託人僅保留特定受益人間分配他益信託利益之權利
(C)委託人保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利
(D)委託人明定受益人之範圍及條件且保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利

8(B).

38.不動產保全信託之架構，下列敘述何者錯誤？
(A)須信託移轉過戶不動產予受託人
(B)地價稅、房屋稅之納稅義務人為委託人
(C)受託人須定期出具信託財產報告書
(D)委託人之子女可擔任信託監察人

9(C).

44.民法關於遺產分割之規定，下列敘述何者正確？
(A)繼承人有數人時，在分割遺產前，各繼承人對於遺產全部為分別共有
(B)於遺產分割時，繼承人中如對於被繼承人負有債務者，不得繼承財產
(C)被繼承人之遺囑，定有分割遺產之方法，或託他人代定者，從其所定
(D)繼承人應於繼承開始時起三個月內請求分割遺產。但法律另有規定或契約另有訂定者，不在此限

10(A).

48.有關土地信託相關之土地增值稅，下列敘述何者錯誤？
(A)信託期間出售土地時，應以受託人為納稅義務人，課徵土地增值稅
(B)自益土地信託終了時，將原受託之土地移轉予受益人，免課徵土地增值稅
(C)遺囑信託終了時，將原受託之土地移轉予受益人，免課徵土地增值稅
(D)以土地訂立他益信託契約，信託到期受託人移轉土地予受益人時，應對受託人課徵土地增值稅

11(D).

50.保險局於 2014 年推動保單活化政策，即功能性契約轉換，以鼓勵保戶將年輕時購買之保單，轉換為同一公司之健康保險或年金保險，以支應未來的醫療費或生活費。下列哪一種保險，可以申請辦理保單活化？
(A)外幣計價人壽保險
(B)變額萬能壽險
(C)定期壽險
(D)終身壽險

12(B).

請根據下列案例，回答第 57-60 題：

王媽媽 80 歲，育有 2 子，年輕時買了高額的人壽保險，要保人及被保險人為王媽媽，受益人為大兒子，小兒子在英國工作，大兒子中度自閉，都是王媽媽一人照顧，王媽媽近期身體不適至醫院檢查，發現罹患癌症，她擔心身故後大兒子無人照顧，小兒子人在國外也無法回國照顧大哥，便尋求銀行協助，她希望能透過信託來照顧大兒子，其餘資產留給小兒子。請回答下列問題：

【題組】58.王媽媽對於信託監察人的制度有些困擾，關於信託監察人下列 A~E 的敘述何者錯誤？ A.可指定一人或多人 B.不能約定順位 C.可由社福團體擔任 D.可由意定監護人擔任 E.契約變更或提前終止無需監察人同意
(A)僅 AB
(B)僅 BE
(C)僅 ACD
(D)僅 BDE

13(A).

【題組】60.若王媽媽決定以現金 1,500 萬作完全他益信託，用來照顧大兒子，假設該信託已執行超過 2 年，請問下列敘述何者正確？
(A)信託財產不計入王媽媽遺產
(B)信託財產仍計入王媽媽遺產
(C)規劃時不需繳贈與稅
(D)規劃時需繳贈與稅 128 萬

14(B).

9.早發性失智的王先生，生活尚能自理，最不適合的照護方式為下列何者？
(A)失智據點
(B)護理之家
(C)團體家屋
(D)日照中心

15(A).

14.下列何者非屬生前特種贈與？
(A)在繼承開始前二年內，從被繼承人受有財產之贈與
(B)繼承人中有在繼承開始前因結婚，已從被繼承人受有財產之贈與
(C)繼承人中有在繼承開始前因分居，已從被繼承人受有財產之贈與
(D)繼承人中有在繼承開始前因營業，已從被繼承人受有財產之贈與

16(B).

15.有關拋棄繼承之敘述，下列何者錯誤？
(A)未滿七歲之繼承人為拋棄繼承時，應由其法定代理人代理之
(B)拋棄繼承之效力，自法院收到繼承人之書面表示日起生效
(C)繼承人對繼承權不得為一部之拋棄
(D)拋棄繼承不得附條件與期限

17(C).

18.在保險金信託中，應由保單中的何人來擔任信託的委託人？
(A)要保人
(B)被保險人
(C)受益人
(D)保險公司

18(B).

23.信託成立後多少期間內，委託人或其遺產受破產宣告者，推定其行為有害債權？
(A)三個月
(B)六個月
(C)一年
(D)三年

19(A).

24.委託人蔣爸爸在 110 年 12 月 1 日以 20 萬股之某一上市公司股票成立一為期五年之信託，約定於五年間每年配息配股給蔣小兒，五年期滿後該股票仍歸蔣爸爸所有，該股票訂立信託契約日，公司每股淨值為 50 元，收盤價為 100 元，假設蔣爸爸當年度僅有此筆贈與，且贈與免稅額為 220 萬元，郵局一年期定期儲金固定利率為 2%，請問蔣爸爸需繳納多少贈與稅？【PVIF(2%,5)=0.9057】
(A) 0
(B) 68.57 萬
(C) 159.14 萬
(D) 178 萬

20(B).

31.房地合一稅修正後，自 110 年 7 月 1 日起，共有五種交易不受影響，下列何者敘述錯誤？
(A)自住房地持有並設籍滿 6 年，稅率 10%
(B)個人因非自願調職交易，稅率 10%
(C)個人以自有土地與建商合建分回房地交易，稅率 20%
(D)個人參與危老重建取得房地後第一次移轉，稅率 20%

21(A).

36.有關商業型不動產逆向抵押貸款（以房養老）之敘述，下列何者錯誤？
(A)借款人需先將房屋所有權移轉登記給債權銀行，再由債權銀行將該房屋設定抵押權給借款人
(B)貸款期間經過越久，貸款餘額越多
(C)依老人福利法之規定，金融主管機關應鼓勵金融業者提供商業型不動產逆向抵押貸款服務
(D)貸款期間，借款人仍可繼續居住於已抵押設定之房屋

22(A).

40.涉及銀髮住宅申請設置與營運管理方面相關法規，下列何者錯誤？
(A)老人福利綜合管理要點
(B)老人福利法
(C)老人福利法施行細則
(D)老人住宅綜合管理要點

23(D).

41.生物老化(physical aging)指生理上的改變，身體器官系統的效率降低了。在功能性的老化-身體功能評估中體適能測驗「5 公尺步行速度」表現，其測量目的是下列何者？
(A)下肢肌肉表現
(B)爆發力
(C)動態平衡力
(D)行動能力表現

24(D).

42.有關繼承債務之清償責任，下列敘述何者錯誤？
(A)被繼承人生前之債務，除法律另有特別規定或專屬於被繼承人本身者外，全部自其死亡時起，由繼承人承受
(B)被繼承人死亡前二年內贈與繼承人之財產，應全部算入限定責任之責任財產範圍內
(C)繼承人所繼承之債務，得僅就因繼承所得遺產之限度內，予以清償
(D)繼承人意圖詐害被繼承人之債權人之權利而為遺產之處分，亦就繼承債務之清償，負有限責任

25(D).

48.金碳吉公司員工 A 先生因故去世，金碳吉公司為照顧 A 先生未成年的兒子 B，於 107 年將 200 萬元交付信託，並指定 B 為信託受益人，下列敘述何者正確？
(A)金碳吉公司須報繳贈與稅
(B) B 未成年，不用列入所得
(C) B 應將 107 年實際受領金額列入當年個人綜合所得，並於 108 年 5 月申報繳納綜合所得稅
(D) B 應將 200 萬元列入 107 年個人綜合所得，並於 108 年 5 月申報繳納綜合所得稅

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