試卷測驗 - 108 年 - 108 第 9 屆風險管理基本能力測驗：風險管理制度與實務#79846-阿摩線上測驗

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試卷測驗 - 108 年 - 108 第 9 屆風險管理基本能力測驗：風險管理制度與實務#79846

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1(A).

1.關於風險管理組織運作方式，下列敘述何者錯誤？
(A)強調風險產生單位與監督單位宜相互隸屬
(B)風險管理的決策過程涵蓋「從上而下」與「由下往上」兩種
(C)不論哪種風險均應詳細釐清前台、中台及後台的職掌，集中控制、分權營運
(D)業務管理部門須定期評估所有營業單位的營業概況，包括不同業務的收支、利潤與風險承擔

2(A).

2.銀行有效發揮「風險分散效應」(Diversification Effects)，具有下列何種財務涵義？
(A)銀行的總風險小於個別業務的風險相加
(B)銀行的信用風險比市場風險，更應受到重視
(C)總行管理單位承擔的風險責任，宜分散配置給予分行營業單位
(D)全行的總風險限額宜按照組織結構，分配至各營業單位

3(C).

3.關於轉投資類型的投資中心，該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標？
(A)銷售額
(B)內外部損益
(C)資本或股權投資的報酬率
(D)可控制成本

4(A).

4.下列何者不是經濟移轉價格(Economic Transfer Prices)的構成要素？
(A)預定的利潤目標
(B)與資金來源有關的借款成本
(C)與信用風險有關的呆帳準備
(D)與流動性風險有關的流動性貼水

5(C).

5.銀行的營業單位遇到資金不足時，透過聯行往來取得資金適用的利率，係指下列何者？
(A)存款利率
(B)放款利率
(C)借用利率
(D)供應利率

6(C).

6.下列何項目不包括於可控制成本中？
(A)直接材料
(B)直接人工
(C)沉沒成本
(D)半變動成本

7(C).

7.有關間接成本的會計科目與分攤，下列敘述何者錯誤？
(A)按照對象的分擔能力做分攤，係遵循「能力原則」
(B)按照對象的成本收益關係做分攤，係採用「受益原則」
(C)直接材料與直接人工屬於間接成本，須按照產品量做分攤
(D)營業費用屬於間接成本，應按照「提供服務最多、接受服務最少」原則分攤至各部門

8(B).

8.關於風險管理價值，下列何者錯誤？
(A)風險制度不能「解百憂」、也非「萬靈藥」，但求「對症下藥」
(B)風險管理要集中火力在「不可控制的」事項，忽視「可控制」事項
(C)風險管理的要領是兼顧「抓大放小」與「小事上忠心」，如何拿捏則要有智慧面對
(D)「變化」是組織生活的「香料」，危機有時是轉機與機會

9(C).

9.銀行比較困難實施「利潤中心」制度的組織結構，係指下列何者？
(A)金融業務別
(B)營業單位或分行別
(C)企業機能別
(D)境內與境外地區別

10(B).

10.有關資金移轉制度的敘述，下列何者錯誤？
(A)銀行資金呈現浮濫時，宜透過調低供應利率，減少營業單位吸收定期性存款
(B)銀行若要加強推動授信業務，可透過調高供應利率來間接達成
(C)多種借用利率與供應利率構成的 FTP 制度，稱為「多軌制」的聯行往來
(D)銀行的內部資金轉撥價格，又稱聯行往來利率

11(B).

11.「借短貸長」的資金部位，可能存在何種風險？
(A)再投資風險
(B)再融資風險
(C)市場價值風險
(D)信用風險

12(B).

12.美國的儲蓄貸款機構於 1980 年代出現倒閉風潮，係受到下列何種風險威脅金融機構的例證？
(A)國家風險
(B)再融資風險
(C)再投資風險
(D)市場價值風險

13(B).

13.下列何者不屬於銀行對借款企業之經常性融資業務？
(A)票據融通
(B)住宅用之房屋抵押貸款
(C)擔保透支
(D)短期放款

14(D).

14.企業授信案件之訂價原則，應考慮下列哪些風險貼水因子？ A.信用等級加碼 B.借款期別加碼 C.擔保品成數或比例加碼 D.授信展望加減碼
(A)僅 A、C
(B)僅 B、D
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D

15(D).

15.常見的中長期融資不包含下列何者？
(A)自創品牌放款
(B)企業天然災害復建放款
(C)民間投資興辦公共設施放款
(D)墊付出口票款

16(D).

16.聯貸銀行為借款人客製化授信合約時，常將財務承諾條款視為財務健全性之控管點，請問下列何者不屬於正向條款？
(A)維持利息保障倍數大於一定比率
(B)保全處分擔保品
(C)維持資產報酬率大於一定比率
(D)不得出售資產與支付股利

17(C).

17.金融監督管理委員會於 2005 年 12 月 19 日發函，明確規範「債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入」，不宜超過多少倍？
(A) 20 倍
(B) 21 倍
(C) 22 倍
(D) 23 倍

18(A).

18.購置住宅貸款之借款客戶要降低還本付息壓力時，可在最初幾年申請「寬限期」，辦理下列何者？
(A)付息不還本
(B)還本不付息
(C)不還本不付息
(D)少還本少付息

19(C).

19.關於房屋貸款之本息平均每月攤還，下列敘述何者正確？
(A)每月攤還的本金固定，但本金餘額隨房貸餘額減少，利息額也會跟著遞減
(B)每月攤還的利息固定，但本金餘額隨房貸餘額減少
(C)每月償還總額固定，時間愈往後本金償還部分愈多，利息償還部分愈少
(D)每月償還總額固定，時間愈往後利息償還部分愈多，本金償還部分愈少

20(C).

20.關於信用卡之偽冒詐欺事件，應歸類為下列何種風險型態？
(A)信用風險
(B)市場風險
(C)作業風險
(D)流動性風險

21(C).

21.銀行授信業務使用的信用評等，分成哪兩種來源？
(A)國內評等與國際評等
(B)標準評等法與進階評等法
(C)內部評等與外部評等
(D)自我評等與公開評等

22(D).

22. Moody’s信評公司將短期別債券之信用等級分為Prime-1、Prime-2、Prime-3以及Not-Prime。請問其中Not-Prime 類似於長期債券何項信用等級以下？
(A)Aa1
(B) A1
(C) Baa1
(D) Ba1

23(A).

23. Moody’s 信評公司衡量受評公司信用風險之方法架構，係為下列何者？
(A)由上而下涵蓋國家風險、產業風險和企業風險
(B)由上而下涵蓋法令遵循、產業風險和企業風險
(C)由下而上涵蓋企業風險、產業風險和外匯風險
(D)由下而上涵蓋企業風險、法令遵循和國家風險

24(B).

24.有關標準普爾信用評等制度，下列敘述何者錯誤？
(A)查看受評公司之會計師簽證意見，評估會計品質
(B)僅考慮當期經濟環境和競爭型態，推測受評公司之信用程度
(C)受評公司缺乏明確成長目標與機會時，會暴露潛在的經營危機
(D)貸款合約的限制條款是否合理，會影響受評公司之財務彈性

25(A).

25.根據銀行法，授信業務對同一自然人之風險限額，下列敘述何者正確？
(A)授信總餘額不得超過銀行淨值的 3%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 1%
(B)授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 5%
(C)授信總餘額不得超過銀行淨值的 40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%
(D)授信總餘額不得超過銀行淨值的 45%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%

26(A).

26.根據銀行法及金融控股公司法，銀行對利害關係人之授信風險限額，下列敘述何者正確？
(A)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 1 億元以上或淨值 1%者，其條件不得優於其他同類授信對象
(B)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 2 億元以上或淨值 2%者，其條件不得優於其他同類授信對象
(C)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 3 億元以上或淨值 3%者，其條件不得優於其他同類授信對象
(D)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 4 億元以上或淨值 4%者，其條件不得優於其他同類授信對象

27(D).

27.有關資產組合之集中性風險管理，下列哪些屬性可以做為限額訂定之依據？ A.產業別 B.地區別 C.信用評等之級別 D.產品別
(A)僅 A
(B)僅 D
(C)僅 B、C
(D) A、B、C、D

28(C).

28.對國外企業授信時，碰到授信企業的當地政府外匯短缺或政局不穩，突然宣布全面禁止或限制本息匯出，稱為下列何種風險？
(A)產業風險
(B)匯兌風險
(C)國家風險
(D)政治風險

29(C).

29.金管會依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第 12 條之 1 規定，銀行對中國的國家風險總額度不得超過下列何者？
(A)上年度決算後資本額的 1 倍
(B)上年度決算後資本額的 1.5 倍
(C)上年度決算後淨值的 1 倍
(D)上年度決算後淨值的 1.5 倍

30(B).

30.關於國家主權評等之預告機制，下列敘述何者錯誤？
(A)預告機制包括觀察名單和展望兩種制度
(B)觀察名單代表被觀察國家未來一年之信用等級可能變動
(C)正向觀察之國家，其政府部門發行的債券或主權評等可能在短期內被調升
(D)展望機制著眼於政府發行的長期債務，未來一至二年的信用走向

31(D).

31.有關 Basel 監理委員會 2010 年 12 月 16 日發布的資本協定第三版(Basel III)，下列敘述何者錯誤？
(A)除了法定的資本計提額，另外增訂「緩衝資本 2.5%」
(B)提高「普通股權益資本的比率」由 2013 年起逐步調高至 2015 年的 4.5%
(C)為防範景氣循環帶來衝擊，設計「額外緩衝資本」0~2.5%，但建議各國政府自行決定緩衝幅度
(D)增訂長期的淨穩定資金率(Net Stable Funding Ratio)，目前該比率以「大於或等於 120%」作為門檻

32(D).

32.票券金融公司資本適足率低於 6%者，主管機關可採行下列哪些措施？ A.解除負責人職務 B.命令取得或處分特定資產，應先經主管機關核准 C.命令處分特定資產 D.命令對負責人之報酬予以降低
(A)僅 A
(B)僅 A、D
(C)僅 B、C、D
(D) A、B、C、D

33(B).

33.就臺灣證券商的資本適足率辦法規定，證券金融公司的資本適足率須至少高於下列何者？
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%

34(A).

34.臺灣「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」，除要求金融控股公司之子公司，應符合各業別資本適足性之相關規範，還要求整個集團的資本適足率，不得低於下列何者？
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%

35(A).

35.金融控股公司申請辦理各子公司的共同行銷業務，其資本適足率至少須達多少以上？
(A) 100%
(B) 120%
(C) 150%
(D) 200%

36(D).

36.國際清算銀行(Bank for International Settlements, BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理，針對授信業務的風險管理制度，除傳統指標外，透過內部評等法(Internal Rating-Based Approach, IRB)開始重視風險量化指標，但不包括下列何者？
(A)違約風險
(B)暴露風險
(C)回收風險
(D)市場風險

37(A).

37.學理上，當借款企業之總資產低於總負債時，可能逐漸無法「還本付息」，接著出現逾期、催收與呆帳、宣告破產；此種可能發生的違約事件，將使銀行承擔鉅額的信用損失。此類違約事件，發生初期屬於下列何種性質？
(A)經濟違約
(B)技術性違約
(C)借款人未符合契約要求
(D)負債價值低於資產

38(D).

38.實務上，銀行的「債權管理」仍會發生回收風險，該回收風險不包括下列何者？
(A)擔保品風險
(B)第三人保證的風險
(C)簽訂的法律契約風險
(D)違約機率固定且已知風險

39(C).

39.臺灣自哪一年開始，信用風險的資本計提，可以使用「內部評等法」？
(A) 2005 年
(B) 2006 年
(C) 2007 年
(D) 2008 年

40(D).

40.假設容忍水準為 1%，標準差為 0.6%，β為敏感性係數為 0.5，下列敘述何者正確？
(A) VaR=0－2.325×0.5×0.005
(B) VaR=0－2.325×0.6×0.006
(C) VaR=0－2.325×0.5×0.01
(D) VaR=0－2.325×0.5×0.006

41(A).

第二部分：41~60 題（每題 2 分） 41.大衛是美國的投資者，購買一張德國債券 1,000 歐元，購買當時的即期匯率為 1 歐元兌換 1.25 美元，經過了一年，歐元升值至 1 歐元兌換 1.5385 美元，請問此投資者來自匯率變動的損益如何？
(A)獲利 288 美元
(B)損失 288 美元
(C)獲利 288 歐元
(D)損失 288 歐元

42(B).

42.假設 A 銀行之資產負債表中，資產部分除有一個本金$10,000、票面利率固定為 5%之 5 年期債券，其餘為現金；負債部分只有每年發行一年到期的定期存單，存單固定發行金額為$8,000，第一年發行之存單固定利率為 2%，到期後新存單利率隨市場利率調整，並預期未來無另外的資產成長。若市場利率在第一年年底，上升了 50 個基準點，請問淨利息利潤於第二年年底相較第一年年底變動多少？
(A)減少$50
(B)減少$40
(C)增加$40
(D)增加$50

43(C).

43.關於房屋淨值放款，下列何者錯誤？
(A)又稱二胎房貸
(B)求償權居於第二順位
(C)以房屋市場價值充當抵押品
(D)房屋淨值是由房屋市場價值與第一順位抵押借款餘額相減而得

44(B).

44. 2014 年 1 月 1 日以後，第一類屬於正常的授信資產要計提的放款損失準備，為該類授信資產債權餘額的多少比率？
(A) 0.50%
(B) 1%
(C) 2%
(D) 10%

45(D).

45.健全的信用評分制度，應具備下列哪些特質？ A.能降低信用損失 B.了解顧客之人口統計特質 C.增進處理效率 D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
(A)僅 A、B
(B)僅 A、B、C
(C)僅 A、B、D
(D) A、B、C、D

46(D).

46.微型與中小型企業的申貸案件，一般而言信用風險偏高，因此銀行可在分行與總行間成立區域中心分層負責。此外，銀行還可以透過下列何者，以降低風險？
(A)中央存款保險
(B)中央放款保險
(C)中長期債務保證
(D)中小企業信用保證基金

47(A).

47. A 銀行依據甲集團企業之信用評等，核定風險限額為新台幣（以下同） 100 億元，目前使用率 70%，考量其舉債能力變差，調降限額至 80 億元，則剩餘可動用額度為多少元？
(A) 10 億元
(B) 20 億元
(C) 30 億元
(D) 80 億元

48(D).

48.有關銀行法對「利害關係人」之規範，下列敘述何者錯誤？
(A)對本行負責人、職員或主要股東為擔保授信，應有十足擔保
(B)對同一法人之擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值 10%
(C)對同一自然人之擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值 2%
(D)對所有利害關係人之擔保授信總餘額，不得超過銀行淨值二倍

49(C).

49.有關信用風險值，下列哪些敘述正確？ A.計算過程需考慮違約機率、信用曝險額和違約損失率 B.信賴水準高低會影響信用風險值大小 C.無法反映未來的潛在風險 D.可以公允衡量授信主管應承擔之授信權利和責任
(A)僅 A、C
(B)僅 A、B、C
(C)僅 A、B、D
(D)僅 B、C、D

50(B).

50.主管機關為強化銀行對大陸地區授信暴險之風險承擔能力，要求本國銀行對大陸地區之授信餘額之備抵呆帳提存率於民國 104 年年底以前應至少達到多少比率？
(A) 1%
(B) 1.5%
(C) 2%
(D) 2.5%

51(C).

51.依據巴賽爾委員會規範，與市場風險有關的「主要部位」不包括下列何者？
(A)外匯部位
(B)權益證券部位
(C)擔保放款部位
(D)固定收益證券部位

52(D).

52.當市場之利率、匯率與生產因素的價格改變，或其波動性產生變化時，這些部位的市場價值跟著下降，導致財務盈餘減少、投資損失提高者，稱為下列何種風險？
(A)操作風險
(B)道德風險
(C)信用風險
(D)市場風險或價格風險

53(B).

53.有關資金移轉價格(FTP)，下列敘述何者錯誤？
(A)用以調撥各部門剩餘或不足資金
(B)聯行往來供應利率一定等於借用利率
(C)訂價策略應反映營運目標及市場狀況
(D)內部移轉價格與市場價格之差構成「財務利潤」

54(D).

54.為降低回收風險，某銀行採用以下作法：甲、完全採用信評機構的估計值；乙、降低借款人的貸放比率 (Loan-To-Value)；丙、以無次級市場的實質資產當作擔保品；丁、只接受借款人提供之擔保品，不須連帶保證。上述哪些作法不適當？
(A)甲乙丙
(B)乙丙丁
(C)甲乙丁
(D)甲丙丁

55(C).

55. A 公司資產負債表之流動資產為新台幣（以下同）6,000 萬元，固定資產及長期投資為 6,500 萬元，流動負債為 9,000 萬元，長期負債及淨值為 4,000 萬元，則下列敘述何者正確？
(A) A 公司尚有 500 萬元之長期資金可供經常週轉用
(B) A 公司以長期資金流用於固定資產及長期投資金之金額達 500 萬元
(C) A 公司以短期資金流用於固定資產及長期投資之金額達 2,500 萬元
(D) A 公司尚有 2,500 萬元之長期資金可供經常週轉用

56(C).

56.大型企業在信用評分時，「財務狀況」、「經營管理」、「產業特性及展望」等三種構面的比重分別為：
(A) 50%、25%、25%
(B) 40%、40%、20%
(C) 50%、30%、20%
(D) 40%、30%、30%

57(C).

57.仁愛公司 2018 年度的營業收入為 16,623 萬元，營業成本 9,230 萬元，營業費用 1,338 萬元，利息費用 186 萬元，處分固定資產損失 10 萬元，匯兌損失 4 萬元，則當年的財務費用率應為多少？
(A) 1.20%
(B) 8.05%
(C) 1.14%
(D) 55.53%

58(B).

58.旺旺公司發行一張由大發銀行允諾承兌的匯票，面額 500 萬元，180 天到期，貼現率為 6%，承兌費用為發行面額的 0.5%，則該銀行允諾承兌匯票的發行價格為何？
(A) 2.5 萬元
(B) 485.21 萬元
(C) 25 萬元
(D) 48.52 萬元

59(C).

59.仁愛銀行辦理信用卡業務時，每名好客戶平均每年創造 1,050 元利潤，又知該銀行的再投資報酬率為 5%，過去與這類好客戶平均維持 3 年的往來，請問該銀行延攬一名好客戶可為其創造多少利潤？
(A) 2,659 元
(B) 2,759 元
(C) 2,859 元
(D) 2,959 元

60(D).

60.有關評等模型的建置方法，下列敘述何者錯誤？
(A)財務評等模型強調，只能蒐集到企業的「財務狀況」，其他構面無法納入模型
(B)基本模型的評等強調，資料來源還包括申貸客戶的授信與外匯往來的利潤貢獻、股價等因素
(C)將授審主管主觀判斷因素納入，作加減分調整，成為「授信戶的個別評等」
(D)授信戶的個別評等，實務上又稱「授信特徵評等」

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