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科目:風險管理制度與實務
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1(A).
36.有關銀行因資本適足率而受到之業務規範與限制,下列敘述何者錯誤?
(A)在中國大陸設立代表人辦事處,則資本適足率須達到 8%以上
(B)資本適足等級之銀行可發行現金儲值卡
(C)申請轉投資金融相關事業,應將本次申請投資金額納入計算後之資本適足率達到資本適足等級
(D)銀行的資本等級屬於資本顯著不足,不得使用現金分配盈餘
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2(B).
52.銀行資產負債部位的特性不同,其持有水準與波動情況也會有所差異,有關利率風險管理的重新訂價缺口的監督, 下列敘述何者錯誤?
(A)類似流動性缺口指標是以不同天期「累計」概念衡量
(B)實務上,利率風險的缺口指標,適合就個別營業單位做觀察
(C)實務上,利率風險的缺口指標,均以全行或其銀行簿的部位為主
(D)部位幣別以新台幣與美金計價兩種為主,人民幣計價的部位為輔
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3(B).
54.下列何者不屬於「存款準備」部位?
(A)庫存現金
(B)存款負債
(C)存款準備金帳戶餘額
(D)跨行業務清算基金專戶的存款
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4(B).
15.下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法?
(A)進階衡量法
(B)內部模型法
(C)標準法
(D)基本指標法
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5(C).
32.票券金融公司之資本適足率須達到多少以上,才可辦理外幣債券及股權商品的投資?
(A) 8%
(B) 9%
(C) 10%
(D) 12%
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6(C).
56.下列哪項部位不須提列個別市場風險的資本需求額?
(A)固定收益證券部位
(B)利率商品部位
(C)外匯商品部位
(D)權益證券部位
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7(A).
59. A 公司全年營業收入為新臺幣(以下同)1.2 億元,其中內銷占九成,其應收款項(含應收票據)週轉次數 2 次, 該公司在其他行庫辦理票據融資額度為 3,000 萬元,假定 A 公司預期未來一年營業及收款條件無明顯變化,銀行 墊付成數最高為八成,則 A 公司可獲核定之客票融資額度以不超過多少金額為宜?
(A) 1,320 萬元
(B) 1,800 萬元
(C) 2,500 萬元
(D) 3,000 萬元
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8(D).
45.健全的信用評分制度,應具備下列哪些特質? A.能降低信用損失 B.了解顧客之人口統計特質 C.增進處理 效率 D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
(A)僅 A、B
(B)僅 A、B、C
(C)僅 A、B、D
(D) A、B、C、D
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9(D).
48.有關銀行法對「利害關係人」之規範,下列敘述何者錯誤?
(A)對本行負責人、職員或主要股東為擔保授信,應有十足擔保
(B)對同一法人之擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值 10%
(C)對同一自然人之擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值 2%
(D)對所有利害關係人之擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值二倍
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10(C).
57.仁愛公司 2018 年度的營業收入為 16,623 萬元,營業成本 9,230 萬元,營業費用 1,338 萬元,利息費用 186 萬 元,處分固定資產損失 10 萬元,匯兌損失 4 萬元,則當年的財務費用率應為多少?
(A) 1.20%
(B) 8.05%
(C) 1.14%
(D) 55.53%
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11(B).
58.旺旺公司發行一張由大發銀行允諾承兌的匯票,面額 500 萬元,180 天到期,貼現率為 6%,承兌費用為發行 面額的 0.5%,則該銀行允諾承兌匯票的發行價格為何?
(A) 2.5 萬元
(B) 485.21 萬元
(C) 25 萬元
(D) 48.52 萬元
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12(C).
3.依據台灣的商業銀行編製財務及稅務會計報表制度架構,下列哪些單位係以盈餘達成率做為績效考評基 礎? A.營業單位別 B.分行 C.產品別 D.客戶屬性別
(A)僅 A
(B)僅 B
(C)僅 A、B
(D) A、B、C、D
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13(C).
9.建置作業基礎成本制的執行步驟,包括: A.訂定每項作業的成本動因 B.界定作業活動 C.活動乘以對 應之動因費率 D.衡量活動頻率或數量,請問其執行先後次序為下列何者?
(A) A→B→C→D
(B) B→A→C→D
(C) B→A→D→C
(D) A→D→B→C
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14(C).
6.經濟移轉價格通常考量下列哪些因子? A.作業成本 B.與資金來源有關的借款成本 C.與流動性風險 有關的流動性貼水 D.與信用風險有關的呆帳準備
(A)僅 B
(B)僅 A、B
(C)僅 B、C、D
(D) A、B、C、D
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15(D).
14.依據標準普爾信評公司之評等架構,下列哪些因子會影響營運風險之規模? A.產業發展前景 B.產品分 散程度 C.市場競爭地位 D.管理階層的領導能力
(A)僅 A
(B)僅 B、C
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D
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16(D).
17.授信業務的系統性信用風險,不包括哪項影響因素?
(A)產業環境
(B)總體環境
(C)政治及社會因素
(D)個別借款客戶
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17(C).
21.依據 S&P 的國家主權評等,非投資級是指下列何者?
(A) A 等級以下
(B) BBB 等級以下
(C) BB 等級以下
(D) B 等級以下
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18(D).
25.保險業的資本適足率多少時,會被視為資本顯著不足?
(A)最近二期淨值比率均未達百分之三且其中至少一期在百分之二以上
(B) 200%以上,未達 250%
(C) 150%以上,未達 200%
(D) 50%以上,未達 150%;最近二期淨值比率均未達 2%且在 0 以上
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19(A).
35.下列資產何者的「利率敏感性」最低?
(A)現金
(B)股票
(C)期貨
(D)債券
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20(C).
41.台灣在實施新的資本適足規範後,對於資本風險的衡量,集中在下列哪四大要項上? A.信用風險 B.市場風險 C.價格風險 D.作業風險
(E)流動性風險
(A) ABCD
(B) ABCE
(C) ABDE
(D) BCDE
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21(B).
42.銀行根據風險胃納、策略及管理所需建立之損失機率範圍,進一步計算非預期損失的資本需求額,名稱為下列何者?
(A)法定資本
(B)經濟資本
(C)已投入資本
(D)緩衝資本
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22(A).
58.有關市場風險標準法與內部模型法,下列敘述何者錯誤?
(A)標準法在正常情形,可使市場風險之門檻設計及風險配置更加精緻
(B)銀行可使用內部模型法,計算各部位之市場風險值與資本計提額
(C)常理上,內部模型法在風險衡量精細程度優於標準法,計提的資本需求額也較標準法少
(D)銀行可使用標準法計算各部位之市場風險限額與資本計提額
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23(A).
17.為避免承擔過高的信用風險,銀行經由違約機率、信用暴險額與違約損失率建立的評等模型,計算的風險 限額,稱為下列何者?
(A)信用風險值
(B)授信總餘額
(C)融資額度
(D)潛在暴險額
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24(B).
24.依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法,本國銀行之普通股權益比率,自 108 年起不得低於多少?
(A)6.375%
(B)7.00%
(C)8.50%
(D)10.50%
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25(B).
47.甲公司的平均應收帳款為 1,200 萬元,平均總資產為 2 億元,總資產週轉率為 0.56 次,請問甲公司的應收 帳款週轉率為何?
(A)8.5 次
(B)9.3 次
(C)10.6 次
(D)11.2 次
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