近期錯題測驗-風險管理制度與實務-阿摩線上測驗

阿摩：錯題不打緊，重要是吸取教訓

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模式:近期錯題測驗
科目:風險管理制度與實務

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1(C).

3.有關成本中心，下列敘述何者錯誤？
(A)成本中心的主管僅能控制成本或費用
(B)成本中心以追求產品或服務成本最低為其努力目標
(C)成本中心主管無權參與選擇各項投入資源的標準及來源
(D)成本中心適用對產量或服務之多寡，以及產品或服務之售價「無權決定」的單位

2(C).

4.有關轉投資類型的投資中心，該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標？
(A)銷售額
(B)外部損益
(C)投資報酬率
(D)可控制成本

3(A).

5.有關資金移轉價格，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行的營運政策及顧客價格，與資金移轉價格系統的訂價策略無關
(B)資金移轉價格的首要功能是適當調撥各部門和分行的剩餘與不足資金
(C)本國銀行資金移轉價格系統中，扮演居中協調的單位主要是指總行的財務部
(D)移轉價格的訂定可誘導相關部門或行員，落實推動高階主管屬意的業務項目

4(D).

6.有關作業基礎成本制度(Activity-Based Costing, ABC)，下列敘述何者正確？
(A)金融服務業面對的是人的交易行為，人的慣性行為使得「標準」作業的設定很容易
(B) ABC 制度的各項作業成本，是由作業動因的作業量除以「動因費率」計算而得
(C) ABC 制度的作業成本，不須納入每項作業的「風險成本」
(D) ABC 制度的特色之一，在於能夠區分個別業務及客戶的績效差異

5(C).

8.有關間接成本的會計科目與分攤，下列敘述何者錯誤？
(A)按照對象的分擔能力做分攤，係遵循「能力原則」
(B)按照對象的成本收益關係做分攤，係採用「受益原則」
(C)直接材料與直接人工屬於間接成本，須按照產品量做分攤
(D)營業費用屬於間接成本，應按照「提供服務最多、接受服務最少」原則分攤至各部門

6(C).

9.下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務？
(A)金融交換
(B)遠期契約
(C)擔保信用狀
(D)不動產證券化契約

7(B).

12.銀行的存款負債瀰漫著鉅額且異常的提領，可能帶來下列何種風險？
(A)再投資風險
(B)流動性風險
(C)信用風險
(D)市場風險

8(C).

14.有關企業之信用評分，下列敘述何者錯誤？
(A)負責人在業界之評價愈高，則違約機率愈低
(B)企業內部組織運作愈健全，則違約機率愈低
(C)企業跨足陌生產業，可以分散經營風險，所以違約機率可以降低
(D)在業界中扮演龍頭地位之領導企業，其違約機率會較低

9(A).

35.金融控股公司申請辦理各子公司的共同行銷業務，其資本適足率至少須達多少以上？
(A) 100%
(B) 120%
(C) 150%
(D) 200%

10(B).

53.有關資金移轉價格(FTP)，下列敘述何者錯誤？
(A)用以調撥各部門剩餘或不足資金
(B)聯行往來供應利率一定等於借用利率
(C)訂價策略應反映營運目標及市場狀況
(D)內部移轉價格與市場價格之差構成「財務利潤」

11(A).

30. A 銀行買入國庫券新臺幣 10 億元，根據「標準法」，該筆國庫券之信用風險性資產為何？
(A) 0
(B) 2 億元
(C) 5 億元
(D) 10 億元

12(C).

33.下列哪項部位不須提列個別市場風險的資本需求額？
(A)固定收益證券部位
(B)利率商品部位
(C)外匯商品部位
(D)權益證券部位

13(C).

34.利率攀升時，銀行應該採用何種資金管理策略？
(A)零缺口部位
(B)負缺口部位
(C)正缺口部位
(D)不須採用任何策略

14(B).

35.有關銀行的放款對存款之比率（簡稱存放比率），下列敘述何者錯誤？
(A)存放比率愈高，意味銀行的流動性愈低
(B)存放比率愈高，意味銀行的流動能力愈強
(C)存放比率愈高，意味銀行的流動性風險愈大
(D)存放款業務為主的銀行，存放比率仍具相當參考價值

15(B).

38.下列何種方法不屬於作業風險的資本計提方法？
(A)進階衡量法
(B)內部模型法
(C)標準法
(D)基本指標法

16(B).

39.第二類資本之合計數，不包含下列哪種？
(A)長期次順位債券
(B)特別盈餘公積
(C)可轉換之次順位債券
(D)營業準備及備抵呆帳

17(B).

41.下列何者不屬於回收風險的構成因素?
(A)擔保品
(B)息票利率
(C)第三人保證
(D)契約保障條款

18(D).

42.有關外幣資產組合管理，當投資標的報酬率間之相關係數為多少時，可使投資組合的風險分散至最低？
(A) 1
(B) 0.5
(C) 0
(D) -1

19(D).

44.銀行建立責任中心體系，應考慮的責任中心體系包括下列哪些？ A.成本 B.收入 C.利潤 D.投資
(A)僅 AB
(B)僅 CD
(C)僅 ABC
(D)ABCD

20(C).

45.下列何者非屬於資產負債管理委員會(Asset and Liability Committee)的職掌範圍？
(A)監督與流動性風險和利率風險有關的目標與風險門檻
(B)審核資產負債部位的額度權限與控管方法
(C)編製資產負債表
(D)審查流動性風險和利率風險的避險策略

21(B).

47.大明在全體金融機構中現有信用貸款餘額 85 萬元、房屋擔保貸款餘額 100 萬，大明平均月收入為 5.5 萬元，擬向銀行申請一筆新增的信用貸款，依據金管會 2005 年 12 月 19 日發函金融機構有關「債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶之總餘額」規範，銀行可以核給大明的信用貸款額度最高為多少？
(A) 25 萬
(B) 36 萬
(C) 51 萬
(D) 64 萬

22(A).

48.某甲的房屋市值 1,600 萬元，乙銀行對於房屋第一順位抵押貸款的可貸金額為房屋市值的 75% ，並按照第一順位可貸金額的 1.2 倍設定質權；另丙銀行對於房屋第二順位抵押貸款的可貸金額為第一順位質權設定金額的 20% 。若某甲以其房屋依序向乙銀行與丙銀行貸滿第一順位與第二順位的抵押貸款，請問某甲的房屋淨值還剩多少金額？
(A) 112 萬元
(B) 128 萬元
(C) 144 萬元
(D) 160 萬元

23(C).

53.針對銀行發行「金融債券」，資本適足率應達到的標準，下列何者錯誤？
(A)普通股權益比率達百分之七
(B)第一類資本比率達百分之八點五
(C)資本適足比率達百分之十一點五
(D)未達資本適足率最低標準，但經主管機關核准發行最低面額新臺幣一千萬元

24(A).

54.銀行有四個借款戶 A、B、C、D，借款金額相同，其違約機率分別為 0.3%、0.5%、0.8%、1%，回收率分別為 50%、20%、30%、70%，在其他因素均一樣下，四個客戶之信用風險高低為何？
(A) C＞B＞D＞A
(B) D＞C＞B＞A
(C) D＞C＞A＞B
(D) D＞A＞C＞B

25(B).

56.某銀行承做兩筆衍生性金融交易，其一為名目本金$200,000，期別 5 年的利率交換契約，計算權數為 0.005，當期暴險額為 5,000，另一筆為名目本金$100,000，期別 3 年的外匯交換契約，計算權數為 0.05，當期暴險額為 3,000，請問該銀行的潛在暴險額為何？
(A) 3,000
(B) 6,000
(C) 7,000
(D) 14,000

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