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科目:風險管理制度與實務
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1(C).
5.有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
(A)按照對象的分擔能力做分攤,係遵循「能力原則」
(B)按照對象的成本收益關係做分攤,係採用「受益原則」
(C)直接材料與直接人工屬於間接成本,須按照產品量做分攤
(D)營業費用屬於間接成本,應按照「提供服務最多、接受服務最少」原則分攤至各部門
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2(A).
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6.下列何者是不適當的資金移轉價格制度?
(A)銀行若要加強推動授信業務,則訂定的「借用利率」宜降低
(B)當銀行資金浮濫時,宜調高供應利率,以減少吸收定期存款
(C)多種供應來源與運用去路的利率,稱其為「多軌制」的聯行往來利率
(D)銀行若要鼓勵吸收「活期存款」、減少「定期存款」,則對提供「活期存款」的供應利率,宜相對優於「定 期存款」
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3(D).
8.關於成本與收入觀念,下列敘述何者錯誤?
(A)責任中心體系包括投資中心在內
(B)成本中心追求最低成本,利潤中心強調利潤最高
(C)成本中心的主管通常無權決定產品售價
(D)任何收入中心的主管,均應有權決定行銷產品的數量多寡與售價高低
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4(B).
13.關於銀行票據承兌業務,下列何者錯誤?
(A)銀行代替委託人,為其賣方所發匯票之付款人提供承兌,稱為「買方委託承兌」
(B)買方業者基於資金調度考量,進口貨物時常開發「即期信用狀」取代「遠期信用狀」
(C)銀行受理之賣方委託承兌,旨在協助賣方將取得的「遠期支票」轉換為「銀行承兌匯票」
(D)賣方在提供商品或勞務時,將買方給予的遠期支票,轉讓與往來銀行,請銀行依照支票金額擔任付款人 於票據到期時承兌
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5(B).
17.甲公司該年度相關財務數字如下:營業收入 166 百萬元、營業成本 92 百萬元、營業外收入 5 百萬元、期初應收帳 款淨額 13 百萬元、期末應收帳款淨額 28 百萬元,請計算其應收帳款週轉率為何?
(A) 6.1
(B) 8.1
(C) 10.1
(D) 13.1
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6(D).
18.依據標準普爾信評公司之評等架構,下列哪些因子會影響營運風險之規模?A.產業發展前景 B.產品分散程度 C.市 場競爭地位 D.管理階層的領導能力
(A)僅 A
(B)僅 B、C
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D
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7(B).
19.成立於 1997 年 5 月的臺灣本土第一家信用評等公司為下列何者?
(A)臺灣信用評等公司
(B)中華信用評等公司
(C)聯合資信
(D)金融聯合徵信中心
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8(C).
25.關於國家風險與主權風險相關敘述,下列何者錯誤?
(A)外幣舉債所屬國發生政治或社會動亂屬於國家風險
(B)外幣舉債所屬國貨幣大幅貶值屬於國家風險
(C)任何企業的信用等級不得高於該國主權評等
(D)外匯管制或短缺的情況屬於國家風險
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9(A).
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27.關於國家風險限額的核配,下列敘述何者錯誤?
(A)依據信評公司之評等核配國家風險額度,稱為靜態核配額度制度
(B)依據信用違約交換的價格核配國家風險額度,稱為動態核配額度制度
(C)靜態核配額度指標,係以信用加碼的基點來檢視交易對手的國際金融市場信用
(D)當信用違約交換觸及標準,應凍結該國額度
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10(D).
28.關於國家主權評等,下列哪些因子會影響其評等? A.對外淨資產部位規模 B.貨幣管理健全性 C.政府債務規 模 D.人口結構改變或不佳的外部衝擊,導致財政赤字加劇
(A)僅 A、B
(B)僅 C、D
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D
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11(D).
57.有關作業風險的標準法,下列敘述何者錯誤?
(A)依八種業務類別,設定計提指標
(B)每種業務類別均以「營業毛利」作為計提指標
(C)風險係數介於 12%與 18%之間
(D)利用各類業務之營業利益,乘以對應的風險係數,作為「資本計提額」
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12(D).
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2.下列何者屬於正確的風險管理概念?
(A)經濟資本又稱風險資本,屬於官方協助建立模型計提的資本需求額
(B)不論競爭情勢是否激烈,金融業務成本均須納入「風險成本」項目
(C)標準法計提的資本需求額,稱為「管制資本」或「法定資本」
(D)實務上,「資本風險」又稱「風險資本」或「償債能力風險」
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13(C).
10.銀行的資產與負債,呈現到期期別及流動性不同時,可能造成下列何種風險?
(A)信用風險
(B)作業風險
(C)利率風險
(D)回收風險
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14(C).
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16.關於銀行票據承兌業務,下列何者錯誤?
(A)銀行代替買方,為其賣方所發匯票之付款人提供承兌,稱為「買方委託承兌」
(B)買方業者基於資金調度考量,進口貨物時常開發「即期信用狀」取代「遠期信用狀」
(C)銀行受理之賣方委託承兌,旨在協助賣方將取得的「遠期支票」轉換為「銀行承兌匯票」
(D)票據承兌業務係銀行授信業務之一種
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15(A).
35.臺灣「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」要求金融控股公司之子公司,應符合各業別資本適足性之相關規 範,整個集團的資本適足率則不得低於下列何者?
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%
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16(B).
36.信用風險報告與監督成果,能暢行無阻地傳達至高階主管,屬於何種決策程序?
(A)從上而下
(B)由下往上
(C)垂直溝通程序
(D)平行協調程序
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17(B).
41.甲公司該年度相關財務數字如下:營業收入 166 佰萬元、營業成本 92 佰萬元、營業外收入 5 佰萬元、期初應收帳 款淨額 13 佰萬元、期末應收帳款淨額 28 佰萬元,請計算其應收帳款週轉率?
(A) 6.1
(B) 8.1
(C) 10.1
(D) 13.1
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18(D).
44.有關「金融機構合併法」與「金融控股公司法」,下列敘述何者錯誤?
(A)「金融機構合併法」旨在規範金融同業的合併
(B)「金融控股公司法」旨在規範金融「異業」的合併
(C)金控公司可為各金融子公司的一人股東,排除公司法對公開發行公司「股東須在 7 人以上」的規定
(D)要成為金控公司的「銀行、證券及保險子公司」,持股須在 20%以上,或擁有三分之一以上董事席次
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19(D).
46.假設常態情況的容忍水準為 1%,殖利率標準差為 0.5%,β為敏感性係數為 0.5,下列敘述何者正確?
(A) VaR=0-2.325×1×0.005
(B) VaR=0-2.325×1×0.01
(C) VaR=0-2.325×0.5×0.01
(D) VaR=0-2.325×0.5×0.005
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20(B).
12.下列何種風險不屬於臺灣人身保險業的風險項目?
(A)資產風險
(B)信用風險
(C)保險風險
(D)利率風險
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21(D).
31.常見的中長期融資不包含下列何者?
(A)自創品牌放款
(B)企業天然災害復建放款
(C)民間投資興辦公共設施放款
(D)墊付出口票款
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22(A).
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51.依主管機構規定,有關保險公司的資本適足率與業務限制,下列敘述何者錯誤?
(A)資本充裕等級的保險公司其資本適足率須達 300%以上
(B)臺灣自 2013 年 6 月底開始,分成五個等級的資本適足率
(C)保險公司的資本適足率達 200%以上時,得申請從事增加投資效益之衍生性金融商品交易
(D)財務和業務健全的保險公司,最近一年之資本適足率達 200%時,可申請「傷害保險」及「健康保險」
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23(D).
52.假設容忍水準為 1%,標準差為 0.6%,β為敏感性係數為 0.5,下列敘述何者正確?
(A) VaR=0-2.325×0.5×0.005
(B) VaR=0-2.325×0.6×0.005
(C) VaR=0-2.325×0.5×0.01
(D) VaR=0-2.325×0.5×0.006
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24(C).
4.有關轉投資類型的投資中心,該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標?
(A)銷售額
(B)外部損益
(C)投資報酬率
(D)可控制成本
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25(A).
23.穆迪信評公司評估公司債信用等級所使用之量化財務指標,下列何者最為重要?
(A)利息保障倍數
(B)流動比率
(C)資產報酬率
(D)負債比率
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溫家賢剛剛做了阿摩測驗,考了80分