【問卷-英文學習功能需求】只要填寫就能獲得500Y，結束時間 2024/06/03 12:00。 前往查看
阿摩：與一群良師益友一起學習，方可成功
28分
(2 分17 秒)
模式:自由測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
難度:隨機
下載 下載收錄
1(A).

27. 企業之內部控制制度，銷售部門接獲訂單，若為新客戶，且此客戶財力不佳，無法於貨到付現時， 宜先：
(A)進行是否接單之討論
(B)退回訂單
(C)再討論訂購之內容
(D)堅持貨到付現



2(C).
X


59. 哪一種交易對象最不需要使用函證的審計程序進行查核？
(A)應付公司債的受託人
(B)普通股持有人
(C)應收票據持有人
(D)應付票據持有人



3(C).
X


47. 企業之內部控制制度，採購部門完成採購程序，於確定採購內容及交期後，應通知哪一個部 門準備驗收作業？
(A)生產部門
(B)倉儲部門
(C)運輸部門
(D)財務部門



4(C).
X


35.内部控制在電腦資訊系統普及化之後，電腦取代人的監督，管理者控制幅度加大，企業可以減少什麼?
(A)組織之層級
(B)執行長之層級
(C)薪資給付之層級
(D)員工學經歷之層級



5(C).

5. 下列敘述何者為非？
(A)股票上市或上櫃之企業，其內部控制制度應包括防範內線交易之管理
(B)公司在選擇回應風險的方式時，應綜合考量風險評估結果、風險偏好及風險承擔能力
(C)公司無論所屬產業之特性，皆應有相同的控制作業
(D)組織結構、權責分派及人力資源之政策與實行等，屬於控制環境



6(C).
X


67、 （ ） 公開發行公司應以向經濟部申請登記之公司印章為背書保證專用印鑑章，該印鑑章應經由下列何者同意之專責人員保管，並依所訂程序，始得鈴印或簽發票據？
(A) 董事會
(B) 股東會
(C) 負責人
(D) 審計委員會。



7(C).

22. 根據 OECD 公司治理準則，公司治理架構關於股東權益、公允對待股東與重要所有權功能論述， 下列何者最適當？
(A)不同種類股份股東需要得到同等的對待
(B)應促進股東行使其所有者權利，但不包括機構投資人
(C)應保障及促進股東權利的行使
(D)中介機關沒有什麼實質功能



8(C).

53. 各種表格預編序號有何用途？
(A)便於進行判斷抽樣
(B)便於查明交易是否按編號順序先後入帳
(C)便於查明表格遺失或資料漏記
(D)便於統計清點使用情形以便印製補充



9(D).
X


06、 （ ） 管理者選用會計政策保守穩健的程度、揭露重要資訊之意願、變造或偽作書面記錄之意向，會影響下列何項目標之達成？
(A) 營運的效果及效率
(B) 組織的控制意識
(C) 財務報導的可靠性
(D) 資金貸與他人



10(C).
X


18. 某電腦作業系統採取防止電子侵近干擾及破壞的控制措施。為確認這些措施之有效性，查核人員最 可能採用之測試程序為下列何者？
(A)模仿其正常接近使用電腦之程序，以職務不同、無權接近員工之身分試行進入電腦系統
(B)檢查異常狀況報告單，俾了解重大不當侵入之處理情形
(C)隨機選取若干筆交易，追查其使用電腦之情形是否合乎規定
(D)選擇若干控制點，查核其管制及核准之過程是否嚴格



11(A).
X


41.有關公開發行公司内部控制制度聲明書應敘明能否合理確保之項目，不包括下列何者？
(A)董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度
(B)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範
(C)已遵循相關法令規章
(D)董事會及總經理保證所屬員工無舞弊行為



12(B).

28. 若子公司所在地政府經常執行行政干預，或默許檯面下的經濟行為，以及強力執行罷工法令等，而導致海外子公司極可能發生損失，此時，母公司強化對子公司必要的控制活動，並督促其子公司建立內部控制，主要係為：
(A)與子公司所在地政府對抗
(B)建立有效的風險管理
(C)檢討子公司所在地政府的行為
(D)準備撤資



13(B).

45. 公開發行公司內部稽核單位應隸屬於何者？
(A)總經理
(B)董事會
(C)公司股東
(D)財務長



14(C).
X


53. 企業甲之風險管理若採取嚴格的信用政策，則會造成什麼風險?
(A)銷貨減少
(B)壞帳增加
(C)賒銷增加
(D)現金被竊



15(C).
X


11. 下列對於內部控制制度的敘述，何者不當？
(A)同一人不應同時負責一項資產的保管責任和記錄
(B)交易執行之前必須經過適當授權
(C)因為成本效益關係，可能以抽查的方式應用控制程序
(D)控制程序能保證僱員之間的串通行為不會發生



16(B).
X


15.甲公司的存貨管理採及時存貨（Just-in-time inventory)模式，並讓原料供應商的員工進駐公司倉 儲部門，自己下單給自己公司，從資訊與溝通的角度觀之，此是否為内部控制之重大缺失？
(A)是重大缺失，因其庫存仍宜維持最大安全存量
(B)是重大缺失，因不可能達到完全零庫存
(C)不是重大缺失，因會造成提升持有存貨之必要性
(D)不是重大缺失，因可以降低持有存貨之必要性



17(B).
X


28. 查核人員要檢查甲公司的請購單是否先經核准，然後才進行採購。甲公司有 5,000 張甲公司的請 購單。查核人員可採用的抽樣方法中，最適當者，是：
(A)變量抽樣
(B)分層抽樣
(C)隨機系統抽樣
(D)機率與大小成比例抽樣



18(C).

22.下列何者不屬於内部控制「控制環境」有效性之評估項目？
(A)經理人之操守及價值觀
(B)人力資源之政策與施行
(C)風險之分析
(D)管理哲學及經營型態



19(C).
X


67、 （ ） 公開發行公司內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應如何處理？
(A) 應作成報告
(B) 立即作成報告陳核，並通知各監察人
(C) 公司設有獨立董事者，無須通知獨立董事，但須通知董事會
(D) 公司設有審計委員會者，除須通知審計委員會，尚須通知總經理。



20(C).
X


11、 （ ） 一般內部稽核人員或執行類似覆核功能的其他人員，在監督企業內部控制時，提出之建議必須伴隨：
(A) 人際關係的考量
(B) 成本效益的考量
(C) 未來職務輪調的考量
(D) 利害關係的考量。



21(C).
X


54. 若欲驗證銷貨交易的「完整性」，則查核人員最有可能進行下列何項查核？
(A)檢驗帳單之金額與企業授權銷售人員銷售價格是否有異
(B)檢驗授信程序是否確實執行
(C)檢驗寄發客戶的對帳單與銷貨發票金額是否相同
(D)檢驗預先編號的送貨單是否皆可對應到銷貨發票



22(C).
X


32. 製作良好的流程圖，有助於查核人員進行下列哪一項工作：
(A)編製查核程序手冊
(B)追查憑證的來源及其處理
(C)編製詳細的工作說明
(D)評估財務資料的準確性



23(C).
X


21. 企業之內部控制制度，當銷售部門接受新式樣、新規格之訂單生產，依序其正式進行報價係在：
(A)銷售部門核定該客戶授信額度後
(B)授信部門研議是否提高該客戶授信額度前
(C)銷售部門接獲客戶提供之樣品及指示交貨期限之前
(D)客戶同意生產部門所提供之樣品及交貨期限之後



24(C).
X


52. 當公司收到購入之貨品時，電腦應將驗收資訊與下列何種單據之資訊相比較，若有差異，則印出例 外報告？
(A)供應商發票
(B)請購單及訂購單
(C)供應商送貨單與發票
(D)供應商送貨單與訂購單



25(C).
X


60.以下何種内部控制程序可促使驗收部門檢查及清點所收到貨品？ '
(A)應付帳款部門須在核對訂購單及驗收部門之驗收報告後才編製應付憑單
(B)驗收部門須核對訂購單及驗收報告
(C)内部稽核部門應突擊檢查驗收報告複本
(D)轉交驗收部門之訂購單複本應刪除訂購之數量



最頂 ▬
快捷工具

企業內部控制之理論與實務(含相關法規)自由測驗(難度:隨機)-阿摩線上測驗

消滅支那豬剛剛做了阿摩測驗，考了28分