今日錯題測驗-銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)-阿摩線上測驗

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模式:今日錯題測驗
科目:銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)

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1(A).

2.內部環境是其他所有內部控制及風險管理要素的基礎，而下列哪一項是內部環境的核心？
(A)董事會
(B)總經理與副總經理
(C)總稽核與稽核處
(D)監察人

2(C).

4.有關專案自行查核之敘述，下列何者錯誤？
(A)每單位自行選定特定項目做專案查核
(B)每個月至少辦理一次
(C)稽核單位應派員協助完成
(D)辦理一般自行查核之月份，該月得免辦理專案自行查核

3(B).

9.下列何者不屬庫存現金查核缺失？
(A)盤點庫存現金超過投保金額，惟與庫存現金表相符
(B)外幣現金及旅行支票均置放於金庫內
(C)私人之財務置放於金庫內
(D)每日保留之庫存現金大幅超出營業所需

4(A).

20.有關存款開戶作業，下列敘述何者錯誤？
(A)應向票據交換所網站查詢身分證是否遺失
(B)應實施雙重身分證明文件查核
(C)開設第二帳戶應向第一開戶營業單位照會
(D)本國公司之分公司開戶，須出具總公司授權書

5(A).有疑問

22.金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時，應於幾日內核轉票據交換所？
(A)二個營業日
(B)二個日曆日
(C)七個營業日
(D)七個日曆日

6(A).

24.持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民可開設下列何種存款帳戶？ A.活期存款 B.活期儲蓄存款 C.定期存款 D. 支票存款
(A)僅 A.B.C
(B)僅 A.B.D
(C)僅 A.C.D
(D)A.B.C.D

7(A).

26.銀行辦理授信業務徵提連帶保證人時，下列何種情況有缺失？
(A)辦理足額擔保之消費性貸款應徵提連帶保證人
(B)由第三人提供擔保品者，徵提該提供人為連帶保證人
(C)以公司為保證人時，注意該公司章程有無得為保證之規定
(D)自用住宅放款已取得足額擔保，不得要求提供連帶保證人

8(B).

28.有關銀行辦理存單質借業務，下列敘述何者錯誤？
(A)借款期限不得超過原存單到期日
(B)質借人得為原存款人之親屬
(C)存單應辦妥質權設定程序
(D)存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定

9(C).

35.有關銀行逾期放款及催收款之轉銷，下列何者非屬轉銷時應檢附之證明文件？
(A)解散者：政府有關機關之證明
(B)經和解者：和解筆錄或裁定書
(C)逾清償期一定期間之放款者：存款證明書
(D)受破產之宣告者：裁定書

10(D).

42.債票形式之本票最高發行面額不得大於新台幣多少元？
(A)10 萬元
(B)100 萬元
(C)1,000 萬元
(D)一億元

11(C).

66.某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款，經過一段時間後，該授信資產經評估已無擔保部分，且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月，該銀行應將此筆授信資產歸類為下列何者？
(A)應予注意者
(B)可望收回者
(C)收回困難者
(D)收回無望者

12(D).

67.在銀行辦理消費金融貸款控制風險的方式中，下列何者較能讓逾期放款比例降至最低？
(A)面對面授信
(B)利用評分系統授信
(C)聯徵中心查詢
(D)作好債權管理

13(C).

70.下列何者非屬消費金融產品之直接銷售行銷通路？
(A)個人銷售
(B)電話行銷
(C)委外行銷公司
(D)自動貸款機

14(B).

75.下列何者非銀行公會訂定之「金融機構辦理電子銀行業務安全控制作業基準」有關交易面安全控管設計之六大保護措施？
(A)隱密性
(B)簡單性
(C)完整性
(D)不可重複性

15(A).

80.有關銀行從事衍生性金融商品之交易，下列敘述何者錯誤？
(A)以名目本金衡量信用風險
(B)通常以收受抵押品或投保來降低信用風險
(C)應於財務報表揭露衍生性金融商品交易狀況
(D)衍生性金融商品較為複雜且不易衡量，故其潛在風險遠大於傳統金融業務

16(A).

5.每一營業、財務保管及資訊單位作一般自行查核，應多久至少辦理一次？
(A)一個月
(B)一季
(C)半年
(D)一年

17(A).

8.下列何種情形，營業單位當月仍須辦理專案自行查核？
(A)稽核單位至本單位執行一般業務查核之月份
(B)稽核單位至本單位執行專案查核之月份
(C)本單位辦理一般自行查核之月份
(D)本單位辦理遵守法令事項自行評估之月份

18(C).

9.有關提回之交換票據，下列敘述何者錯誤？
(A)應指定專人覆核
(B)交換員應於票據上加蓋「提回交換章」
(C)交換員應於票據上加蓋「特別橫線章」
(D)金額若有誤差，以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者，應於次營業日沖正

19(A).

13.次日入帳之待交換票據依規定應以下列何項會計科目入帳？
(A)借「待交換票據」貸「其他應付款」
(B)借「待交換票據」貸「其他應收款」
(C)借「其他應付款」貸「待交換票據」
(D)借「其他應收款」貸「待交換票據」

20(B).有疑問

15.銀行受理未成年人存款，其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達新臺幣多少元者，應將其資料通報當地國稅局？
(A)一百二十萬元
(B)二百萬元
(C)二百二十萬元
(D)四百萬元

21(A).

16.公司、行號開立下列何種存款帳戶時，銀行應作實地查證？
(A)支票存款
(B)活期存款
(C)定期存款
(D)綜合存款

22(C).

17.有關印鑑卡之管理，下列敘述何者錯誤？
(A)應由存戶親簽，並經各級人員核章後啟用
(B)印鑑式樣共幾式憑幾式有效，應填載齊全
(C)遺失印鑑申請更換，申請書上應簽蓋原留印鑑
(D)存戶印鑑不得有塗改重蓋情形

23(B).

21.有關定期儲蓄存款，下列敘述何者錯誤？
(A)中途解約時，應將存款全部一次結清
(B)逾期在三個月以內辦理轉期續存，得自原到期日起息
(C)到期日如為休假日，於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息
(D)逾期在一個月以內轉存定期存款，新存款利息以原存款轉存日之牌告利率為準