今日錯題測驗-銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)-阿摩線上測驗

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模式:今日錯題測驗
科目:銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)

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1(D).

1.有關內部控制之定義，下列敘述何者錯誤？
(A)係企業為保護資產安全及帳簿紀錄正確之手段
(B)為合理達成組織目標而設立之政策與程序
(C)內部控制包括「會計控制」與「管理控制」
(D)內部控制係基層員工為偵錯防弊而設計之工作流程

2(D).

2.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？
(A)內部環境
(B)風險評估
(C)資訊與溝通
(D)內部稽核功能評估

3(C).

3.下列何者為金融控股公司及銀行業設計及執行內部控制制度之基礎？
(A)風險評估
(B)監督作業
(C)控制環境
(D)資訊與溝通

4(C).

4.下列何種情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次？
(A)金融檢查機關辦理專案業務檢查之月份
(B)稽核單位辦理專案業務內部稽核之月份
(C)辦理法令遵循事項自行評估之月份
(D)會計師辦理查核之月份

5(C).

8.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？
(A)三類
(B)四類
(C)五類
(D)六類

6(D).

9.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？
(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符
(B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶
(C)待交換票據均加蓋特別橫線章
(D)提出之交換票據遭付款行庫退票後，即存檔備查

7(D).有疑問

10.有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？
(A)經辦人員核符後蓋章核發保管憑條
(B)依規定收取保管手續費並即時入帳
(C)經常不定期盤點有價證券並作成紀錄
(D)保管有價證券之送存與提領，經主管人員核准後依規定辦理

8(B).

12.有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？
(A)應每週結出庫存數量
(B)應經常作不定期盤點，並作成紀錄
(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章
(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿

9(B).

13.銀行櫃員結帳後，現金如發生溢餘時，應以下列何項會計科目列帳？
(A)其他應收款
(B)其他應付款
(C)雜項收入
(D)其他收入

10(A).

18.存單設質後存戶始申請自動轉期者，下列敘述何者正確？
(A)應經質權人同意
(B)應由存款人承諾不辦理中途解約
(C)應由質權人於存單背面簽章
(D)因不影響質權人權益，故不須經質權人同意

11(B).

20.銀行辦理支票存款戶存款不足退票後之清償贖回註記，應於受理幾日內將有關單據核轉票據交換所？
(A)當日
(B)二個營業日
(C)五個營業日
(D)七個營業日

12(C).

22.對退票備付款自退票日起算留存至少滿幾年，而原退票據仍未重行提示時，銀行即應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記，並將備付款轉回發票人帳戶？
(A)一
(B)二
(C)三
(D)四

13(C).有疑問

48.信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容，應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報？
(A)一個
(B)二個
(C)五個
(D)七個

14(B).

51.依主管機關規定，有關得以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶之必要條件，下列何者非屬之？
(A)提供新臺幣三千萬元以上之財力證明
(B)提供總資產超過新臺幣一千五百萬元以上之財力聲明書
(C)客戶具備充分之金融商品專業知識或交易經驗
(D)充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品得免除之責任並同意簽署為專業客戶

15(C).

57.證券商辦理有價證券買賣融資融券交易時，其對客戶融資總金額不得超過多少？
(A)總資產的 150%
(B)總負債的 200%
(C)淨值的 250%
(D)總股本的 300%

16(C).

58.下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶？
(A)受破產宣告已經復權者
(B)未成年人已經法定代理人代理者
(C)證券交易所職員雇員開戶買賣上市股票
(D)受禁治產宣告已經法定代理人代理者

17(A).

60.消費金融業務之查核範圍應涵蓋整個產品自產品規劃至債權收回之循環，惟不包括下列何者？
(A)客戶行為規範
(B)授信評估
(C)帳戶管理
(D)風險控制

18(B).

69.依主管機關規定，不良授信資產中，下列何者應列為第三類？
(A)應予注意者
(B)可望收回者
(C)收回困難者
(D)收回無望者

19(D).

77.有關銀行網路安全作業，下列敘述何者正確？
(A)對已公布之電腦系統最新修補程式 (patch)，應擇期或視情形安裝，以彌補安全漏洞
(B)電腦公司系統工程師使用之預設密碼於上線後始可刪除或變更
(C)內部網路與網際網路應予以合併，以利控管
(D)機密性資料不應存放於網路或網際網路平台

20(B).

59.下列何種短期票券必須經信用評等機構進行信用評等，方能於票券市場流通買賣？
(A)交易性商業本票
(B)融資性商業本票
(C)商業承兌匯票
(D)銀行承兌匯票

21(C).

64.依主管機關規定，除已向主、從債務人訴追或處分擔保品者外，所謂逾期放款是指積欠本金或利息超過清償期多久？
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月

22(C).

69.銀行辦理消費金融業務之績效評估查核，下列何者有缺失？
(A)應收帳款掛帳經適當層級核准
(B)應收、應付帳款設簿控管，且確實逐筆銷帳
(C)已轉銷呆帳之案件，其應收延展利息列為資產
(D)已結案之客戶爭議款項，於電腦系統登錄結案並還款給客戶

23(A).

70.有關消費金融產品之特性，下列敘述何者錯誤？
(A)多屬具自償性的中短期融資
(B)龐大的銷售及資料處理人員
(C)產品需要不斷創新
(D)承作單位成本高

24(C).

71.下列何者並非屬銀行辦理「消費者貸款」之業務範疇？
(A)購屋貸款
(B)週轉型房貸
(C)墊付國內票款
(D)信用卡循環信用

25(B).有疑問

79.有關衍生性金融商品之評價作業管理，下列敘述何者錯誤？
(A)交易部位應以即時或每日市價評估為原則
(B)交易員負責評價或提供評價資料
(C)市價評估報告應公允表達部位之公平價值
(D)評估報告應呈報董事會授權之高階主管

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