阿摩：千金難買早知道，萬金難買後悔藥
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科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(B).

1.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關向一般客戶提供結構型商品中文客戶須知應記載事項，下列敘 述何者非屬之？
(A)商品內容摘要
(B)以往投資績效
(C)投資風險說明
(D)市價評估說明



2(B).

2.最近一期經會計師查核或核閱之財務報告持有有價證券部位或衍生性金融商品投資組合達新臺幣多少元以上者，並 同時符合其他法定條件後，得以書面向銀行申請為高淨值投資法人？
(A)一億元
(B)十億元
(C)一百億元
(D)二百億元



3(C).

3.銀行訂定衍生性金融商品業務人員之酬金制度及考核原則，應：
(A)直接與特定金融商品銷售業績連結
(B)僅納入財務指標
(C)包括是否有客戶紛爭
(D)經監事會通過



4(B).

4.銀行辦理衍生性金融商品業務之經辦及相關管理人員，應具備之資格條件，下列何者非屬之？
(A)參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品及風險管理課程時數達 60 小時以上且取得合格證書
(B)通過國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品銷售人員資格測驗並取得合格證書
(C)在國內外金融機構相關衍生性金融商品業務實習 1 年
(D)曾在國內外金融機構有半年以上衍生性金融商品業務之實際經驗



5(B).

5.「銀行業辦理外匯業務管理辦法」係依據下列哪一個法律授權訂定？
(A)銀行法
(B)中央銀行法
(C)證券交易法
(D)票券金融管理法



6(D).

6.下列何種外匯衍生性商品，指定銀行非經申請許可不得逕行辦理？
(A)新臺幣與美元間遠期外匯交易
(B)換匯交易
(C)以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約
(D)無本金交割新臺幣遠期外匯交易



7(B).

8.銀行提供屬匯率類之複雜性高風險商品交易，其契約比價或結算期數不得超過：
(A)六期
(B)十二期
(C)二十四期
(D)沒有限制



8(B).

9.下列何者屬於以經許可辦理任一項外匯衍生性商品業務之指定銀行，得於開辦後函報備查之業務？
(A)遠期外匯交易業務
(B)開放已滿半年且未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務
(C)指定銀行總行授權其指定分行辦理函報備查之外匯衍生性商品推介業務
(D)業經本行許可未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，連結同一風險標的，透過相同交易契約之再行組合



9(D).

10.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向客戶提供結構型商品交易服務時， 不得以下列何者名義為之？
(A)附條件美元優利投資組合
(B)黃金外幣組合
(C)雙元貨幣組合
(D)結構型優利存款



10(B).

11.無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)應遵循事項，下列何者錯誤？
(A)契約形式、內容及帳務處理應與遠期外匯業務(DF)有所區隔
(B)承作本項交易得展期、得提前解約
(C)到期結清時，一律採現金差價交割
(D)不得以保證金交易(Margin Trading)槓桿方式為之



11(C).

13.關於新臺幣與外幣間換匯換利交易(CCS)，下列敘述何者錯誤？
(A)辦理期初及期末皆交換本金之新臺幣與外幣間換匯換利交易，國內法人無須檢附交易文件
(B)辦理非「期初及期末皆交換本金」型之新臺幣與外幣間換匯換利交易，承作時須要求顧客檢附實需證明文件
(C)新臺幣與外幣間換匯換利交易，承作對象限為國內法人
(D)本項交易未來各期所交換之本金或利息視為遠期外匯，應於訂約時填報遠期外匯日報表



12(D).

16.在信用風險監控管理上，監控單位應適時將正確的信用風險資訊提供給相關單位，下列何者非屬重要的考量因素？
(A)交易對手使用額度的情形
(B)交易集中度
(C)主要客戶信用狀況
(D)額度內的交易契約



13(B).

18.有關避險會計現金流量避險之公允價值變動數，應作如何處理？
(A)列為當期損益
(B)列為其他綜合損益
(C)列為當期損益或其他綜合損益
(D)不需認列損益



14(C).

29.甲銀行報價 USD : ¥即期匯率 120.38-120.58，兩個月換匯點 45-35，若乙銀行願意承作 35 的換匯交易，請問其所代 表匯率？
(A)甲 S/B: 120.58/120.23
(B)甲 S/B: 120.38/120.73
(C)甲 B/S: 120.38/120.03
(D)甲 B/S: 120.58/120.13



15(A).
X


30.根據選擇權評價理論，如果投資人已買入一優利型結構型債券，隨後其連結的選擇權之標的資產波動度越大，則該 優利型結構債券的價值應該：
(A)越高
(B)越低
(C)不變
(D)無法確定



16(A).

32.雙元組合式商品，運用碰觸失效選擇權，若碰觸匯率小於轉換匯率時，下列敘述何者正確？
(A)碰觸價格越高收益率愈低
(B)碰觸價格越低收益率越低
(C)附加此一碰觸條款對投資人之實質意義不大
(D)投資人如賣出此類型選擇權所能獲得的權利金較高



17(C).

35.投資人若買進反向浮動債券，等於透過銀行承做了三筆交易，但不包括下列何種類型的交易？
(A)買進與反向浮動利率相同天期的債券
(B)賣出相同天期的利率交換合約
(C)賣出相同天期的債券
(D)買進相同天期的利率上限合約



18(D).

38.信用交換商品訂價常考慮多種變數，下列何者錯誤？
(A)參考實體的信用品質
(B)參考實體與信用保障的賣方的聯合違約機率
(C)交易期間長短
(D)參考實體的市場價值



19(A).

42.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供保本型結構型商品業務，其應 符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別以銀行可受理之幣別為限，但不得為人民幣
(B)結構型商品不得連結新臺幣匯率指標
(C)結構型商品不得連結國外私募之有價證券
(D)結構型商品不得連結本國企業於國外發行之有價證券



20(B).

43.有關銀行向金融監督管理委員會申請核准辦理衍生性金融商品業務時所需符合之規定，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行自有資本與風險性資產比率符合銀行法規定標準
(B)備抵呆帳提列不足之比率低於應提列總額 3%
(C)申請日上一季底逾放比率為 3%以下
(D)申請日上一年度無因違反銀行法令而遭罰鍰處分情事，或其違法情事已具體改善，經金管會認可



21(A).

44.銀行對屬自然人之一般客戶得提供之單項衍生性金融商品交易服務（如未涉及大陸地區商品或契約），下列何者非 屬之？
(A)信用違約交換(CDS)
(B)外匯保證金交易
(C)買入陽春型外幣匯率選擇權
(D)買入轉換／交換公司債資產交換選擇權



22(C).

45.銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，擬開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，其申請程序，下列敘 述何者錯誤？
(A)原則採事後備查制度
(B)例外以負面表列方式明定應事前核准之商品項目
(C)非新種臺股股權衍生性金融商品於申請書件送達金管會之次日起十日內，金管會未表示反對意見者，即可逕行辦理
(D)涉及須經中央銀行許可之外匯衍生性商品，則逕向中央銀行申請



23(A).

47.銀行與客戶承作 1 筆 1 年期 2 倍槓桿，每期不計槓桿名目本金為 500 千美元，比價 12 次之 USD/CNH TRF 交易，其 個別交易損失上限為：
(A)1,800 千美元
(B)3,000 千美元
(C)3,600 千美元
(D)6,000 千美元



24(D).

53.甲公司於 X1 年 1 月 1 日買入乙公司三年期公司債，面額$100,000，票面利率 6%，每年 12 月 31 日付息一次。當日 該公司債的公允價值為$105,000，12 個月預期信用損失估計金額為$2,000，甲公司另外支付交易成本$1,000。若甲 公司將該公司債分類為按攤銷後成本衡量之投資，則其 X1 年 1 月 1 日之總帳面金額及攤銷後成本分別為多少？
(A) $105,000、$103,000
(B) $104,000、$106,000
(C) $106,000、$103,000
(D) $106,000、$104,000



25(D).

55.與衍生工具有關之會計項目，下列何者屬負債類之會計項目？
(A)避險之衍生金融資產
(B)現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失
(C)透過損益按公允價值衡量之金融負債評價利益
(D)持有供交易之金融負債評價調整



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