阿摩：得意不忘形，失意不變形。
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科目:理財規劃實務
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1(C).

39.某甲投資股票，第一年股價由投資時的$120 漲到$170，第二年股價由$170 跌到$120，假設無股利之發放， 下列何者能合理評估平均年報酬率？
(A)算數平均法，0%
(B)算數平均法，6.3%
(C)幾何平均法，0%
(D)幾何平均法，6.3%



2(A).

41.有關土地增值稅之敘述，下列何者正確？
(A)抵押標的物法拍後之價款需先扣除土地增值稅後才可清償銀行債權
(B)繼承人繼承土地時，需繳納土地增值稅
(C)出售任何用途之土地，皆可享有一生一次 10%優惠土地增值稅率
(D)土地增值稅無重購自用住宅用地退稅之相關規定



3(D).

45.以淨收入彌補法（應有壽險保額＝未來收入折現值－個人未來支出折現值）估算應有保額需求，下列敘 述何者正確？
(A)年紀愈大，應有保額愈大
(B)個人支出占所得比重愈大，應有保額愈大
(C)個人收入成長率愈低，應有保額愈高
(D)投資報酬率愈高，折現率愈高，應有保額愈低



4(B).

4.有關現金基礎與應計基礎之比較，下列敘述何者正確？
(A)所謂現金基礎制又稱為權責發生制
(B)應計基礎於收取勞務或貨物時，即應登記為應付款項目
(C)企業會計一般多使用現金基礎制
(D)家庭一般多使用應計基礎制



5(C).

19.有關貨幣時間價值的運用，下列敘述何者錯誤？
(A)整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值
(B)零息債券目前價值之計算可運用複利現值
(C)房貸本利攤還額之計算可運用年金終值
(D)籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值



6(A).

26.換屋時必須考慮自備款與房價，請問下列敘述何者正確？
(A)新舊屋差價＝換屋自備款＋因換屋增加的貸款
(B)需籌自備款＝新屋總值－舊屋淨值
(C)新屋淨值＝新屋總價－舊屋總價
(D)舊屋淨值＝舊屋總價－新屋貸款



7(B).

31.當65歲以上人口超過全體人口多少百分比時，即已達到聯合國所訂高齡化社會的標準？
(A) 5%
(B)7%
(C)8%
(D)10%



8(C).

4.有關編製家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？
(A)預售屋的預付款是資產科目
(B)資產與負債是存量的觀念
(C)未實現的資本利得應顯示在收支儲蓄表中
(D)儲蓄是收入減支出後之淨額



9(C).

5.下列有關家庭收支儲蓄表之敘述何者正確？
(A)儲蓄率＝自由儲蓄率－還本儲蓄率
(B)收支平衡點的收入＝變動支出負擔÷工作收入淨結餘比率
(C)資產成長率＝資產變動額÷期初總資產
(D)財務自由度＝目前淨資產÷（目前的年儲蓄×已工作年數）



10(D).

17.有關貨幣的時間價值，下列敘述何者錯誤？
(A)終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值
(B)現值是以目前幣值計算的現在價值
(C)年金終值表示每年收取或給付的錢，在經過一段期間後，所能累積的金額
(D)年金現值是把未來某一時點之幣值折現為目前的價值



11(C).

38.有關投資組合保險策略 K = m x (V-F)之敘述，何者錯誤？
(A)風險係數為 1 時，代表買進後持有，其總市值變化與股票市值變化相同
(B)基本上屬於順勢操作法，但很可能沉溺於獲利幻覺，無法在由多轉空時及時獲利了結
(C)風險係數大於 1 時，當股票下跌時總市值會減少，投資人有能力負擔更高的風險
(D)在股市盤整期，採用投資組合保險策略買高賣低，會產生兩面損失



12(C).有疑問

40.有關效率前緣之敘述，下列何者錯誤？
(A)係以預期報酬率為縱軸，預期風險為橫軸
(B)以風險等於零時的報酬率為起點之直線，與效率前緣相切之點代表市場投資組合
(C)在資本市場線上，市場投資組合的左邊為積極投資人
(D)市場投資組合通常只有系統風險，但若投資個別證券要承擔非系統風險



13(B).

47.綜合所得稅之列舉扣除額中，房屋租金支出扣除額，每一申報戶以多少數額為上限？
(A) 300,000 元
(B) 120,000 元
(C) 200,000 元
(D) 75,000 元



14(D).

48.有關綜合所得稅節稅規劃，下列敘述何者錯誤？
(A)在合法及不影響所得額的範圍內，儘可能將應稅所得轉換為免稅所得
(B)年底的大額所得延緩到次年一月，可延緩繳稅的時間
(C)當列舉扣除額高於標準扣除額時，選用列舉扣除額
(D)只要邊際所得稅率高於短期票券分離課稅的稅率時，則一律以購買短期票券替代存入金融機構的存款



15(D).

6.有關家庭財務比率之分析，下列敘述何者錯誤？
(A)理財成就率愈大，表示過去理財成績愈佳
(B)利率敏感度分析，係基於機動利率之假設，衡量利率水準有明顯變化時對個人存借款之影響
(C)儲蓄額加上投資利得等於資產變動額，資產成長率表示此家庭財富增加的速度
(D)資產成長率 ＝ 年儲蓄 × 投資報酬率 ＋ 生息資產 × 收入週轉率



16(C).

19.有關標準差之敘述，下列何者正確？
(A)與平均值同為風險衡量的基準
(B)為變異數平方值
(C)衡量可能發生事件分佈狀況
(D)夏普指數(Sharpe)與標準差無關



17(B).

25.某甲從事傳銷業，常有額外收入來源，欲貸款購屋且希望利息費用能盡量低，則他應選擇的房貸型態為何？
(A)到期還款型
(B)提早還清型
(C)隨借隨還型
(D)超額貸款型



18(C).

42.美國大型股票基金過去 10 年的平均報酬率為 10%，標準差為 20%，若以一個常態分配為例，未來報酬率超過30%的機會約為何？
(A) 66%
(B) 33%
(C) 17%
(D) 5%



19(D).

11.有關衡量緊急預備金因應能力之敘述，下列何者正確？
(A)意外或災變承受能力＝5 至 10 年生活費／可變現資產
(B)可變現資產一般包括房地產等資產
(C)失業保障月數指標愈低，表示緊急預備金因應能力愈高
(D)失業保障月數＝存款、可變現資產或淨值／每月固定支出



20(C).

39.有關兩資產所構成效率前緣的敘述，下列何者正確？
(A)必可找出左凸於兩資產間直線的效率前緣
(B)效率前緣曲線上，報酬對風險比值最高者，即為最佳資產配置
(C)效率前緣必須基於總投資金額不變動的前提
(D)兩資產間的相關性愈高，效率前緣的向左凸性愈明顯



21(B).
X


44.總資產市值 100 萬元，其中現金、股票各占 40%、60%，當股票下跌 5%時，採固定投資比例之投資人應如何 因應？
(A)出售 1.1 萬元股票
(B)出售 1.2 萬元股票
(C)加買 1.1 萬元股票
(D)加買 1.2 萬元股票



22(A).

8.小張年收入 200 萬元，消費支出 120 萬元，房貸利息支出 24 萬元，年金保險費用 6 萬元，毛儲蓄 50 萬元， 則其財務負擔率為何？
(A)15%
(B)25%
(C)60%
(D)75%



23(C).有疑問
X


40.有關投資組合保險策略Ｋ＝ｍ×(Ｖ－Ｆ)之敘述，下列何者正確？
(A)ｍ為可承擔風險係數，與股票資產投資比重高低成反比
(B)Ｆ為可接受之總資產市值上限
(C)在股市呈現多頭時，採取投資組合保險策略會兩面損失
(D)可接受的風險已事先設定，在最壞的情況下會自動執行停損設定，仍可保有相當於可接受下限的總資產市值



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