阿摩：千金難買早知道，萬金難買後悔藥
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試卷測驗 - 107 年 - ERP財務模組1-100#73805		 繼續測驗
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1(B).
X


1、「會計傳票建立作業」、的目的為何？
(A)輸入公司平日發生的交易分錄
(B)可於此作業編製財務報表
(C)可於此作業記錄訂單資料
(D)可於此作業記 錄採購資料



2(D).

2、何者不是「會計傳票建立作業」的種類？
(A)轉帳傳票
(B)現收傳票
(C)現支傳票
(D)迴轉傳票



3(D).

3、「會計傳票建立作業」的單身若要輸入借貸別之借方，以下的輸入方式，哪一項是正確的？
(A)以滑鼠點下拉鍵點 選「借」
(B)輸入英文字 母「D」
(C)輸入數字「1」
(D)以上皆是。



4(D).

4、「會計傳票建立作業」的單身若要輸入借貸別之貸方，以下的輸入方式，哪一項是正確的？
(A)以 滑 鼠 點 下 拉 鍵 點 選「貸」
(B)輸 入 英 文 字 母「C」。
(C)輸 入 數 字 「2」。
(D)以上皆是 。



5(B).

5、「會計傳票建 立作業」單身的「序號」，若由 系統自動賦予，以下哪 一個號碼有可能是 由系統自 動賦 予的？
(A)1
(B)10
(C)15
(D)99



6(A).

6、 為 何 「 會 計 傳 票 建 立作業 」 單身的 「 序 號」 是 每 10 號跳一個序號呢？
(A)方便在兩筆序號間加插其他借方或貸方的資料
(B)因為每 10 號跳一個序號，比較容易控管資料筆數
(C)因 為每 10 號跳一個序號，電腦在資料處理上比較快速
(D)因為 10 號是系統認定最低的序號，也就是代表 1 號 的意思



7(C).
X


7、會計傳票若單身已輸入一筆分錄資料，要複製此分錄到下一筆分錄，可以在下一筆分錄上按哪一個 功能鍵呢？
(A)F2
(B)F3
(C)F4
(D)F5



8(B).
X


8、會計系統期初開帳可用下列哪一張報表？
(A)損益表
(B)日記表
(C)試算表
(D)製造成本表



9(B).
X


9、以下何者是輸入「會計傳票建立作業」單身「摘要」欄位的方法？
(A)直接手動輸入
(B)可按「F2」功能鍵選取事先設定好的片語資料。
(C)可按「F3」功能鍵複製此張傳票前 幾筆，已有的摘要資料。
(D)以上皆是。



10(C).
X


10、如果要在「會計傳票建立作業」單身兩筆資料間，加插分錄資料，可以按哪一個按鈕？
(A)Ctrl+Insert
(B)Insert
(C)Shift+Insert
(D)Alt+Insert



11(C).

11、當會計傳票輸入時借貸不平衡是否可以存檔？
(A)可以
(B)不可以
(C)會計系統參數設定之
(D)以上皆非



12(B).
X


12、會計交易活動流程下列何者正確？甲.會計傳票建立乙.傳票過帳丙.月結丁.傳票核准
(A)甲乙丁丙
(B)甲 乙丙丁
(C) 甲丁丙乙
(D)甲丁乙丙



13(　).
X


13、「會計傳票」輸入後要在什麼狀態下，才會納入報表計算？
(A)只要輸入就可
(B)已確認的會計傳票即可
(C)已確認且已過帳的會計傳票。
(D)已確認且未結案的會計傳票 。



14(　).
X


14、若要將未過帳的傳票過帳，可以執行哪一支作業？
(A)月底結轉作業
(B)傳票回轉作業
(C)傳票指定結案作業
(D)傳票整批過帳作業



15(　).
X


15、如何判定該張會計傳票是有效且納入報表計算的？
(A)該傳票有一個紅色的「核」字
(B)該傳票會看到一個紅色的「確」字圖章。
(C)該傳票會看到一個紅色的 「 核 」 字 ， 且 其 「 確 認 碼 」 已打勾 。
(D)該 傳 票 會 看 到 一 個 紅 色 的 「 核 」 字 ， 且 其 「 過 帳 碼 」 已打勾 。



16(　).
X


16、欲檢視目前會計傳票是否有借貸不平衡者，應列印哪張報表？
(A)日計帳
(B)傳票明細列印作業
(C)傳票憑證列印作業
(D)明細分類帳



17(　).
X


17、輸入傳票時，若需要刪除一筆貸方的資料該使用什麼按鍵？
(A)DELETE
(B)ALT+DEL
(C)CTRL+DEL
(D)ESC



18(　).
X


18、有關常用傳票的建立以下描述何者為非
(A) 常用傳票不一定要建立
(B)常用傳票是為了日常傳票輸入時能複製使用
(C)常用傳票一定是現金收支傳票
(D)常用傳票的複製分整批複製與單筆複製兩種



19(　).
X


19、「會計傳票建立作業」中，部門不可空白為什麼？
(A)會計科目部門管理未打勾
(B)會計科目部門管理打勾
(C)部門資料未建立
(D)部門層級未建立



20(　).
X


20、現金收入傳票的單身是輸入哪一方之科目？
(A)借方
(B)貸方
(C)以上皆可
(D)不須輸入借貸方



21(　).
X


21、現金支出傳票單頭所輸入的收支科目為何？
(A)借方科目
(B)貸方科目
(C)以上皆可
(D)不須輸入



22(　).
X


22、對於常用傳票的描述下列何者有誤？
(A)常用傳票可以整批複製產生會計傳票
(B)常用傳票金額不一定要輸入
(C)常用傳票可以單筆複製成會計傳票
(D)會計傳票不可以複製成常用傳票



23(　).
X


23、會計總帳系統中有關『月底結轉作業』描述何者為非
(A)一定要在每月月底執行
(B)現行期別會加 1
(C)由系統自動算出本期損益
(D)在該會計年度最後一期時，會結算出 上期損益



24(　).
X


24、關於會計系統傳票過帳處理，下列敘述何者為非？
(A)已過帳傳票過帳碼會打勾
(B)一般正常的傳票借貸不平衡仍可過帳
(C)可執行傳票整批過帳
(D)可執行傳票單 筆過帳



25(　).
X


25、會計傳票取消過帳、取消確認後進行修改，若修改完畢確認後要進行過帳，請問應執行下列哪一支作業？
(A)傳票整批過帳
(B)已過帳傳票重新過帳
(C)已過帳傳票還原
(D)傳票結轉



26(　).
X


26、已過帳傳票如需修改，首先應執行何作業？
(A)已過帳傳票重新過帳
(B)已過帳傳票還原
(C)傳票整批過帳
(D)取消確認



27(　).
X


27、關於會計月結作業的描述下列何者為非？
(A)月結後會計現行期別加一
(B)月結後系統自動算出本期損益
(C)當月份傳票輸入完畢並過帳後即可執行月結 作業
(D)會計年度最後一期執行完月結作業後，需再手動執行年結作業



28(　).
X


28、已過帳的傳票可以執行以下哪種動作？
(A)已過帳傳票還原
(B)已過帳傳票取消確認
(C)傳票作廢
(D)傳票修改



29(　).
X


29、以[會計科目]為檢視角度查看某個日期區間會計科目本期異動金額及餘額資料是哪張報表？
(A)日記帳
(B)日記表
(C)資產負債表
(D)損益表



30(　).
X


30、下列何者最能描述會計總帳系統，「試算表」的用途?
(A)經整理之彙總帳，將會計明細科目整理後的交易記錄。
(B)以「傳票日期」為角度，查看特定日期區間之傳票資料。
(C) 將總分類帳中所有帳戶之餘額彙總列表，以視其借方總額與貸方總額是否平衡。
(D) 以「會計科目」的角度，檢視立沖帳目資料。



31(　).
X


31、以[傳票日期]為檢視角度查看某個日期區間之傳票資料是哪張報表？
(A)日記帳
(B)日記表
(C)試算表
(D)損益表



32(　).
X


32、用來顯示企業某一段期間經營成果的報表為何？
(A)試算表
(B)資產負債表
(C)損益表
(D)日記帳



33(　).
X


33、哪種報表可以表達企業某一特定時日的財務狀況？
(A)試算表
(B)日記表
(C)日記帳
(D)資產負債表



34(　).
X


34、WF-ERP 會計總帳系統會計期間的最後一個月執行「月底結轉作業」後，會將當年度損益金額轉入下列 哪一個項目？
(A)本期損益科目
(B)股本
(C)上期損益科目
(D)資本公債



35(　).
X


35、我們通常會在「會計傳票建立作業」單身輸入借貸平衡的分錄，在甚麼情況下只需要輸入「借方」 或「貸方」的科目資料就可以呢？
(A)輸入現支或現收傳票時。
(B)輸入轉帳傳票時。
(C)輸入應計傳票時。
(D)輸入應計回轉傳票時。



36(　).
X


36、關於會計系統常用傳票的描述下列何者為非？
(A)可至常用傳票建立作業建立經常須做的傳票分錄
(B)可利用常用傳票複製作業產生正式傳票
(C)金額一定要 輸入
(D)可將已存檔之歷史傳票加入成為常用傳票



37(　).
X


37、以下何者不是會計總帳管理系統提供的報表？
(A)日記帳
(B)日計表
(C)現金簿
(D)401 申報書



38(　).
X


38、會計傳票無法過帳的原因下列何者有誤？
(A)借貸不平
(B)該月傳票尚未月結
(C)會計期間未設定
(D)傳票未確認



39(　).
X


39、應收管理系統：下述哪一個輸入順序是正確的？
(A)銷貨單或銷退單-＞結帳單-＞收款單
(B)銷貨單或銷退單-＞收款單-＞結帳單
(C)結帳單-＞收款單-＞銷貨單或銷退 單
(D)結帳單-＞銷貨單或銷退單-＞收款單



40(　).
X


40、關 於「結帳 單」的描述，何者有 誤？
(A)當「結帳單」確認後，表示應收帳款成立。
(B)「結帳單」輸入的資料，可以做為後續客戶應收帳 款對帳單的依據。
(C)可於此作業記錄現金銷貨的資料。
(D)一張「結帳單」可以結多筆銷貨單的貨款。



41(　).
X


41、「結帳單」可記錄哪些交易事項？
(A)銷貨應收
(B)銷退結帳
(C)其他賒帳收入
(D)以上皆是。



42(　).
X


42、以下何者是「結帳單」結帳的方式？
(A)人工手動結帳
(B)自動結帳
(C)直接結帳
(D)以上皆是。



43(　).
X


43、銷貨日期為 3/27，客戶結帳日為 25 日，付款條件為「結帳日起算次月 20 日收(付)款，付款日起算 票期 2 個月」， 請問推算出來的預計收款日為何？
(A)4/25
(B)5/20
(C)7/20
(D)4/20



44(　).
X


44、銷貨日期為 3/27，客戶結帳日為 25 日，付款條件為『結帳日起算次月 20 日收(付)款，付款日起算票 期 2 個月』，請問推算出來的預計兌現日為何？
(A)6/20
(B)5/20
(C)7/20
(D)8/20



45(　).
X


45、客戶付款條件為「結帳後次月 25 日收款，收款日起算票期 2 個月」，若該客戶結帳單為 1/20 日， 則推出來的資 金實現日為何？
(A)3/25
(B)4/25
(C)5/25
(D)2/25



46(　).
X


46、有關『結帳單自動結帳作業』的來源何者為是?A.銷貨單 B.銷退單 C.借出單 D.寄賣單
(A)ABCD
(B)AB
(C)ABC
(D)BC



47(　).
X


47、有關『結帳單自動結帳』的資料篩選條件以下何者為非?
(A)廠別
(B)結帳幣別
(C)發票聯數
(D)報價期間



48(　).
X


48、關 於 「結帳單」單 頭「結案碼 」的 描 述，何者正確？
(A) 若此項目為 Y，表示客戶的銷貨及銷退資料已全數結帳
(B) 若此選項為 N，表示客戶欠的所有 貨款已全數收回
(C) 在新增「結帳單」時，該選項必須手動輸入
(D) 當已收金額等於應收總計金額時，結案碼 為『Y』



49(　).
X


49、 關 於 「結帳單」單 頭「發票資料 」頁 面的描述 ，何者有誤？
(A)所謂「發票資料」，包含發票日期、發票號碼、發票聯數、課稅別等資料
(B)針對未確認的結帳單， 可以利用工具列上之「發票資料修改」鈕，補入發票資料
(C)若為隨貨附發票，在銷貨時已記錄發票資料， 所以結帳時系統會將發票資料自動帶至結帳單上
(D)若不為隨貨附發票，則在結帳單上可以補入發票資 料 。



50(　).
X


50、銷貨資料欲「直接結帳」要在哪一種單據的性質設定進行設定？
(A)結帳單
(B)訂單
(C)銷貨單
(D)報價單



51(　).
X


51、客戶未結帳的銷貨單有 1/29、2/3、2/15、2/26，執行『結帳單自動結帳作業-依客戶結帳日(25 號 )』結 2 月帳款，下列敘述何者正確？
(A)四張銷貨單都納入結帳
(B)1/29 的銷貨單不會納入結帳
(C)四張銷貨單都不會納入結帳
(D)只有 1/29、2/3、 2/15 會納入結帳



52(　).
X


52、若是隨貨附發票的應收帳款，發票資料在何種單據輸入較為適當？
(A)銷貨單
(B)結帳單
(C)收款單
(D)以上單據都要輸入



53(　).
X


53、關於自動結帳方式的說明下列何者有誤？
(A)結帳期間選擇方式分為統一結帳日及依客戶結帳日兩種
(B)「結帳單自動結帳作業」只能處理銷貨單及銷退 單兩種
(C)「結帳單自動結帳作業」也可以處理非銷貨的其他帳款
(D)「結帳單自動結帳作業」可以處 理 不同廠別的貨款



54(　).
X


54、關於「結帳單自動結帳作業」，下列描述何者正確？
(A)產生方式「整張」指的是只產生一張結帳單
(B)產生方式「逐筆」指的是將銷貨單多個品項金額，結 成彙總的一筆資料
(C)產生方式「整張」指的是將銷貨單多個品項金額，結成彙總的一筆資料
(D)產生方式「逐筆」指的是產生多張結帳單



55(　).
X


55、下列關於結帳單的描述何者為是？
(A)結帳單的已收金額是自己輸入的
(B)未確認的結帳單仍可收款沖帳
(C)單身來源若為「其他」，仍須輸入憑 證單別、單號
(D)結帳單的「結案碼」是系統回寫的



56(　).
X


56、下列哪一種收款方式，不可以記錄在「收款單建立作業」裡？
(A)現金收款
(B)支票收款
(C)銀行匯款
(D)抵押資產



57(　).
X


57、下列有關『收款單建立作業』的描述何者為非？
(A)一筆結帳單可以分批收款
(B)立帳金額是結帳單的金額
(C)立帳餘額是目前還沒收款的餘額
(D)收到票據時，應 該在發票號碼輸入支票號碼



58(　).
X


58、「結帳單自動結帳作業-依客戶結帳日，」若客戶結帳日為 26 日「，逐張結帳日期同銷 (退)貨日期」選 項 不勾選，則產生的 1 月份結帳單單據日期為何？
(A)1 月 31 日
(B)1 月 25 日
(C)1 月 26 日
(D)2 月 26 日



59(　).
X


59、某客戶有一張結帳單，若該客戶以電匯方式支付此筆貨款，以下哪一種收款單單身類別是正確的？
(A)借方類別選 擇「2.票 據」，貸方類別選 擇「4.沖 帳」
(B)借 方 類 別 選 擇「4.沖 帳」，貸方類別 選 擇「2. 票 據 」
(C)借方類別選 擇「1.一般」，貸 方 類 別 選 擇「4.沖 帳 」
(D)借方類別 選擇「1.一 般」，貸方類別 選擇「2.票 據」



60(　).
X


60、若結帳單應收金額希望能核對每項銷貨品項之金額，則產生結帳單的方式應該如何選擇？
(A)整張結帳
(B)逐筆結帳
(C)一張銷(退)貨單產生一張結帳單
(D)手動結帳



61(　).
X


61、某客戶有一張結帳單，若該客戶以現金支付此筆貨款，以下哪一種收款單單身類別是正確的？
(A)借方類別選 擇「2.票 據」，貸方類別選 擇「4.沖 帳」
(B)借 方 類 別 選 擇「4.沖 帳」，貸方類別 選 擇「2. 票 據 」
(C)借方類別選 擇「2.票據」，貸 方 類 別 選 擇「1.一 般 」
(D)借方類別 選擇「1.一 般」，貸方類別 選擇「4.沖 帳」



62(　).
X


62、某客戶有一張結帳單，若該客戶以國外電匯方式支付此筆貨款，而且支付的貨款換算成本國幣後，比之前 認列的應收帳款金額還大，以下哪一種收款單單身類別，最適合認列此筆匯差？
(A)該筆匯差應輸入在「借方」，類別應選擇「6.差額」。
(B)該筆匯差應輸入在「貸方」，類別應選擇「6.差 額」。
(C)該筆匯差應輸入在「借方」，類別應選擇「1.一般」。
(D)該筆匯差應輸入在「貸方」，類別應選擇 「1.一般」。



63(　).
X


63、若收款單單身借方類別為「票據」，則參考單號應輸入下列何種資料？
(A)銷貨單單號
(B)應收票據票號
(C)結帳單單號
(D)客戶代號



64(　).
X


64、關於收款單的描述以下何者是對的？
(A)收款單類別為沖帳，則立帳金額可修改
(B)收款單類別為沖帳，則立帳餘額需自己輸入
(C) 存檔時若借貸金額 不平，系統會顯示訊息「借貸不平衡，是否自動產生差額明細」
(D)收到客戶支票時，在借方類別選「一般」輸 入收款資料



65(　).
X


65、若收款單單身借方類別為「一般」(銀行存款)，則參考單號應輸入下列何種資料？
(A)應收票據票號
(B)銷貨單單號
(C)結帳單單號
(D)銀行存款單單別單號



66(　).
X


66、在日常生活中所收到的單據，下列何者與「應收帳款對帳單」具有最相似的性質？
(A)百貨公司的 DM
(B)每月收到銀行信用卡的帳單
(C)個人綜合所得稅繳款單
(D)買東西時收到的統一發票



67(　).
X


67、在應收系統的報表可以用來提醒公司員工對客戶跟催帳款是？
(A)結帳單明細表
(B)收款單明細表
(C)應收帳款對帳單
(D)業務員帳款明細表



68(　).
X


68、關於「結帳單自動結帳作業」，下列描述何者正確？
(A)只可以選擇「依統一結帳日」
(B)同客戶不同收款業務員可以分開結帳
(C)同客戶不同廠別的銷貨單不可以結 在同一張結帳單
(D)不可以一張銷貨單產生一張結帳單



69(　).
X


69、下列有關結帳和收款的敘述，何者有誤？
(A)一張結帳單可以分次收款
(B)一張收款單可以沖多筆帳款
(C)未確認的結帳單不可收款沖帳
(D)收款單只允許 相同幣別的收款沖帳



70(　).
X


70、下列關於「應收管理系統」的描述，何者為非？
(A)可擷取訂單管理系統的銷貨單及銷退單，作為結帳單的來源單據。
(B)「應收管理系統」只須輸入兩種 單 據，結帳單及收款單。
(C)可記錄賒銷及現銷的資料於「結帳單建立作業」，以掌握公司的流動資產狀況。
(D) 結帳單的目的在於立帳，收款單的目的在於沖帳。



71(　).
X


71、下列何者不是「應收管理系統」提供的報表？
(A)結帳單明細表
(B)收款單明細表
(C)應收帳款對帳單
(D)客戶佣金請領明細表



72(　).
X


72、關於「應付帳款月底結轉作業」，下列描述何者有誤?
(A)月結後應付現行年月加一
(B)小於應付現行年月的應付憑單或付款單，不可確認、不可取消確認
(C) 可以確認、 取消確認應收現行年月的結帳單或收款單
(D) 執行後產生應收帳款月檔，記錄各客戶期末應收帳款



73(　).
X


73、下列哪張報表最適合做為每月寄發給客戶，與客戶對帳使用的報表？
(A)客戶帳款明細表
(B)應收帳款對帳單
(C)客戶帳款催收管制表
(D)業務員帳款明細表



74(　).
X


74、公司採自動結帳-「依客戶結帳日」方式結帳，每家客戶的結帳日不同，例如：客戶甲的結帳日為 每月月底，客戶乙的結帳日為每月 25 日…等，請問該於哪支作業中設定不同客戶不同的結帳日？
(A)單據性質設定
(B)客戶資料建立
(C)會計科目設定
(D)財務參數設定



75(　).
X


75、以下那支作業為「根據會計規則建立企業使用的會計科目資料，提供傳票輸入及財務帳冊科目歸屬」
(A)會計科目設定作業
(B)會計參數設定作業
(C)會計期間設定作業
(D) 科目資料建立作業



76(　).
X


76、以下那支作業為「設定傳票輸入存檔時的控管方式及定義月底結轉的損益科目，以利管制會計帳務處理 」
(A)會計科目設定作業
(B)會計參數設定作業
(C)會計期間設定作業
(D)科目資料建立作業



77(　).
X


77、傳票在何種狀態才會在會計報表呈現？
(A)存檔
(B)確認
(C)過帳
(D)結案



78(　).
X


78、非銷貨/退的來源，如何 key in？
(A)「1 銷貨：」表示其為銷貨時所產生的費用單據
(B)「6 訂單：」表示其為接單時所產生的費用單據
(C)「7 維修：」表示其為維修時所產生的費用單據
(D)「9：其他」表示無來源單據



79(　).
X


79、系統如何帶入立帳金額、立帳餘額欄位？
(A)由根據結帳單資料自動帶入，不可自行修改
(B)由付款單資料自動帶入，不可自行修改
(C)「7 維修：」 表示其為維修時所產生的費用單據
(D)「9：其他」表示無來源單據



80(　).
X


80、沖銷應收帳款時 ，若借貸不平衡會出現什麼訊息？
(A)出現如「帳單號碼：A611-20100100001」之訊息，後續可以在「收款單建立作業」查詢到該筆沖帳差 額資料
(B)出現如「帳單號碼：A711-20100100001」之訊息，後續可以在「收款單建立作業」查詢到該筆沖帳差 額資料
(C)借貸方不平衡，是否自動產生差額明細
(D)以上皆非



81(　).
X


81、沖銷應收帳款時，如何快速產生沖帳資料？
(A)按下工具列上的"沖帳付款"功能鈕
(B)按下工具列上的"自動沖帳"功能鈕
(C)按下工具列上的"單筆過帳"功能鈕
(D)按下工具列上的"整批過帳"功能鈕



82(　).
X


82、以下那支作業為「設定收款、匯差、折讓、溢收、預收對應的會計科目，作為收款單上各類別的預設 值 」
(A)會計科目設定作業
(B)會計參數設定作業
(C)會計期間設定作業
(D)科目資料建立作業



83(　).
X


83、總公司和分公司如何資料建立？
(A)總店號；銷售對象若同時有總公司及分公司，須將總公司及分公司資料建立到客戶基本資料作業中， 並在分公司中指定對應的總公司代號
(B)只需將總公司資料建立到客戶基本資料作業中，然後在總公司中 指定對應的分公司代號
(C)只需將各分公司資料建立到客戶基本資料作業中，然後在各分公司中指定對應 的總公司代號
(D)以上皆非



84(　).
X


84、銷退單在結帳單裡會呈現負數金額，表示為下列何者
(A)應收帳款減項
(B)應收帳款加項
(C)應付帳款減項
(D)應付帳款加項



85(　).
X


85、下列何者不是與會計傳票相關的基本資料設定
(A)發票聯數設定作業
(B)科目資料建立作業
(C)會計參數設定作業
(D)會計期間設定作業



86(　).
X


86、以下輸入傳票的方式，何者錯誤
(A)手動建立會計傳票
(B)透過自動分錄系統產生
(C)常用傳票剪下
(D)常用傳票複製



87(　).
X


87、關於會計傳票作業，以下何者錯誤
(A)傳票種類有三種，分別為「轉帳傳票」、「現金支出傳票」、「現金收入傳票」
(B)原幣金額欄位不可以 輸入外幣
(C)摘要欄位可按下 F2，將事先設定好的常用片語叫出來用
(D)刪除資料於單身處同時按下 Ctrl+Del



88(　).
X


88、關於過帳作業，以下何者錯誤
(A)在傳票過帳作業中查詢該張傳票會看到其過帳碼已經勾選了
(B)過帳方式分為單筆過帳及整批過帳兩 種
(C)會將各期別會計科目進行餘額加總彙整
(D)傳票執行過帳作後，傳票之科目金額才會納入會計報表



89(　).
X


89、收款結帳常用報表，以下有哪幾項 (1)客戶帳款明細表(2)應收帳款對帳單(3)模擬收款明細表(4)客戶帳 齡分析表
(A)12
(B)123
(C)124
(D)134



90(　).
X


90、以下收款沖帳流程，何者正確
(A)結帳單→應收帳款對帳單→收款單→會計傳票建立→收款單憑證
(B)應收帳款對帳單→結帳單→收款 單→收款單憑證→會計傳票建立
(C)結帳單→應收帳款對帳單→收款單→收款單憑證→會計傳票建立
(D) 結帳單→應收帳款對帳單→收款單憑證→收款單→會計傳票建立



91(　).
X


91、應付管理系統：下述哪一個輸入順序是正確的？
(A)進貨單或退貨單-＞應付憑單-＞付款單
(B)進貨單或退貨單-＞付款單-＞應付憑單
(C)應付憑單-＞付款單-＞進貨單 或退貨單
(D)應付憑單-＞進貨單或退貨單-＞付款單



92(　).
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92、下列關於「應付憑 單」的描述，何者有誤？
(A)當「應付憑單」確認後，表示應付帳款成立
(B)「應付憑單」輸入的資料，可以做為後續與供應廠商 核對應付帳款對帳的依據
(C)可於此作業記錄現金進貨的資料。
(D)可以一張進貨單結成一張「應付憑單」



93(　).
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93、「應付憑單」可記錄 哪些交易事項？
(A)進貨交易
(B)退貨交易
(C)其他賒帳支出
(D)以上皆是。



94(　).
X


94、在應付系統中的基本資料建立,哪個作業的設定會影響公司資金預估(支出)？
(A)會計科目設定
(B)廠商資料建立
(C)付款條件建立
(D)單據性質設定



95(　).
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95、進貨驗收日為 7/18，廠商結帳日為月底，付款條件為「結帳日起算次月 20 日付款，付款日起算票期 30 天」，請問推算出來的預計付款日為何？
(A) 8 月 20 日
(B) 9 月 19 日
(C) 8 月 31 日
(D) 9 月 20 日



96(　).
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96、進貨驗收日為 7/18，廠商結帳日為月底，付款條件為「結帳日起算次月 20 日付款，付款日起算票期 30 天」，請問推算出來的預計兌現日為何？
(A) 8 月 20 日
(B) 9 月 19 日
(C) 9 月 30 日
(D) 9 月 20 日



97(　).
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97、請問能結帳至應付憑單的進貨單，其條件為何？ A.確認碼：Y ； B.確 認 碼：N； C:結 帳 碼：N； D: 結案碼 ： N
(A)ACD
(B)AC
(C)BC
(D)BD



98(　).
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98、下列何者不是應付憑單的來源的單據？
(A)採購進貨單
(B)採購退貨單
(C)託外進貨單
(D)生產入庫單



99(　).
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99、『應付憑 單建立 作業』單尾的【本 幣 已付金 額】從哪裡來 的
(A)進貨單的合計
(B)應付憑單單身會計科目金額的合計
(C)付款單資料沖帳後回寫的
(D)單頭資料輸入的



100(　).
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100、關於「應付憑單」單尾「已付金額」的描述，何者有誤？
(A)在新增「應付憑單」時，該欄位的數值為「0」
(B)該欄位不須手動輸入
(C)當支付貨款給廠商時，可 以在此欄位輸入付款金額
(D)「已付金額」分成「原幣已付金額」及「本幣已付金額」兩個欄位。



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