試卷測驗 - 109 年 - 109-2 股務人員專業能力測驗試題:股務作業實務#94526-阿摩線上測驗

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試卷測驗 - 109 年 - 109-2 股務人員專業能力測驗試題:股務作業實務#94526

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1(B).

1. 公開發行公司出席股東會使用委託書規則之直接法源：
(A)公司法
(B)證券交易法
(C)民法
(D)信託法

2(D).

2. 公司股東會議事錄應保存年限：
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)永久保存

3(B).

3. 股票證券交易稅的稅率為：
(A)千分之一
(B)千分之三
(C)千分之五
(D)千分之六

4(D).

4. 辦理現股質權設定作業程序，以下哪一選項並非必要程序？
(A)出質人及質權人須於質權設定通知書上蓋妥原留印鑑或簽名式及有關孳息之領取約定
(B)出質人及質權人須於股票背面出讓人處及受讓人處蓋妥原留印鑑或簽名式
(C)股票背面註記「質權設定字樣」
(D)取得法院公證處設定質權之證明文件

5(A).

5. 辦理股票繼承過戶時，繼承人委託他人辦理者，有關規定何者有誤？
(A)受託人不限定為本國國民
(B)須提示受託人國民身分證及委託書
(C)繼承人為大陸地區之人民應檢具財團法人海峽交流基金會驗證之繼承關係證明文件暨大陸當地公證機關出具之繼承關係公證書或證明文件
(D)繼承人如限於身分特殊或其他原因不能親自來臺辦理，應出具經合法認定委託書，委託臺灣地區第三人代為辦理

6(B).

6. 現股過戶種類有數種，以下哪一種過戶方式，讓受雙方應於過戶申請書及股票背面加蓋原留印鑑或簽名式？
(A)繼承過戶
(B)贈與過戶
(C)法院拍賣過戶
(D)強制執行過戶

7(B).

7. 興櫃股票公司內部人轉讓股票依證券交易法第 22 條之 2 第 1 項第 3 款規定轉讓持股予「特定人」時，該「特定人」之條件為：
(A)對公司財務、業務有充分了解，具有資力者
(B)證券自營商及該公司全體員工
(C)公司全體員工
(D)以上皆是

8(B).

8. 董事會應於股東常會開會_____前，依公司法第 228 條將財務表冊送交監察人查核？
(A)10 日
(B)30 日
(C)20 日
(D)四個月

9(C).

9. 股份有限公司股東常會應於何時召開？
(A)每會計年度終了後一個月內召開
(B)每會計年度終了後三個月內召開
(C)每會計年度終了後六個月內召開
(D)每會計年度終了後一年內召開

10(C).

10. 下列何者非股務作業內部控制所稱之股務事項？
(A)股東登記現金股利匯款之銀行帳戶
(B)股東申請持股證明
(C)股東申請參加法人說明會
(D)股東要求補發開會通知書

11(A).

11. 某公開發行公司於 6 月 10 日開完股東常會後，其議事錄最遲應於何時寄發？
(A)6 月 30 日
(B)7 月 1 日
(C)7 月 2 日
(D)7 月 3 日

12(C).

12. 有關法人股東出席股東會之規定，下列何者正確？
(A)應指派代表人出席，不得辦理委託出席
(B)得委託出席，但限於委託個人股東
(C)得委託出席，委託法人股東時，受託之法人僅得指派自然人一人為限
(D)所指派之代表不得再複委託其他自然人為代理人

13(C).

13. 公開發行股票公司發放股票股利時，應先取得哪一個主管機關同意後，方能辦理？
(A)財政部
(B)經濟部
(C)金融監督管理委員會
(D)董事會決議即可，無須經主管機關同意

14(D).

14. 某公開發行公司若於 6 月 10 日召開股東臨時會，請問其停止股票過戶期間應為？
(A)4 月 11 日至 6 月 10 日
(B)4 月 12 日至 6 月 10 日
(C)5 月 11 日至 6 月 10 日
(D)5 月 12 日至 6 月 10 日

15(C).

15. 公司於完納稅捐後，除法定盈餘公積已達資本總額時，均應先提出多少為法定盈餘公積？
(A)百分之三十
(B)百分之二十
(C)百分之十
(D)百分之五

16(C).

16. 下列何種股份不得參與現金股利分派？
(A)質權設定股票其孳息約定由質權人領取者
(B)掛失股票在公示催告期間者
(C)公司買回之庫藏股
(D)公司發行之無記名股票

17(C).

17. 現金股利所發給之支票自發票日起算，時效多久未行使而消滅，股東必須至公司更改支票發票日期始得兌現？
(A)三年
(B)二年
(C)一年
(D)六個月

18(A).

18. 公司於每年一月底以前將上一年內分配予股東之股利，製發憑單辦理申報，分配何種股利應開立「各類所得扣繳暨免扣繳憑單」？
(A)分配股利屬八十六年度以前者
(B)分配股利屬八十七年度以後者
(C)屬八十六年度以前之緩課股票，送存集保者
(D)屬八十七年度以後之緩課股票，送存集保者

19(C).

19. 下列何項之有價證券，得作為融資融券之標的？
(A)政府債券
(B)上市公司債券
(C)上市公司股票
(D)以上均可

20(D).

20. 上市公司應於下列何者之所在地區設置有價證券過戶機構？
(A)金融監督管理委員會
(B)經濟部
(C)財政部
(D)臺灣證券交易所

21(B).

21. 公司辦理股務之單位變更營業處所時，應於決定後幾日內向證券交易所、證券櫃檯買賣中心申報並公告？
(A)二日
(B)三日
(C)五日
(D)十日

22(D).

22. 股票已在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之公司自辦股務者，繼續一年以上，持有已發行股份總數百分之三以上股份之股東或財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心，對公司辦理股東會事務有損害股東權益之虞時，得於停止過戶期間開始日幾日前，向金融監督管理委員會指定之機構申請由代辦股務機構辦理當次股東會事務？
(A)二日
(B)三日
(C)五日
(D)十日

23(A).

23. 下列何者非為股務從業人員應具備之資格條件之一？
(A)股務作業實務經驗二年以上
(B)具證券商高級業務員資格
(C)具證券商業務員資格
(D)主管機關指定機構舉辦之股務作業測驗合格

24(B).

24. 上市櫃公司應於股東常會開會幾日前，將股東會議事手冊及會議補充資料，製作成電子檔傳送至公開資訊觀測站？
(A)30 日
(B)21 日
(C)15 日
(D)10 日

25(D).

25. 下列何者非為公開發行公司應定期於公開資訊觀測站揭露之事項？
(A)公司營收
(B)衍生性商品交易情形
(C)董監事持股異動
(D)董事會決議處分重大資產

26(C).

26. 發行股票之公司，其發行之股份得免印製股票。如欲不印製股票，依規定應洽何單位登錄其發行之股份，並依該機構之規定辦理？
(A)金融監督管理委員會
(B)臺灣證券交易所
(C)臺灣集中保管結算所
(D)經濟部商業司

27(B).

27. 股東為未成年之人，辦理開戶時應由簽名或蓋章？
(A)法院公證人
(B)法定代理人
(C)意定代理人
(D)利害關係人

28(D).

28. 針對上市公司股票私人間直接讓受之相關規定，下列敘述何者錯誤？
(A)每次不得超過該證券一個成交單位
(B)前後二次之讓、受行為相隔不得少於三個月
(C)同一日內出讓或受讓同一證券，累積不超過一個成交單位者，得做一次計算
(D)私人間直接讓受之私人，係僅針對自然人而言

29(D).

29. 針對贈與股票之相關規定，下列敘述何者錯誤？
(A)無行為能力人所購置的股票，無法證明支付之款項屬於購買者所有，視為法定代理人或監護人之贈與
(B)二親等以內親屬間股票買賣，無法提出已支付價款，且該價款非由出賣人貸與他人之確實證明者，應視為贈與
(C)夫妻間之贈與屬不計入贈與總額，免課贈與稅，且無金額限制
(D)夫妻間之贈與屬不計入贈與總額，故無須申報，即可辦理過戶

30(C).

30. 股東辦理股票掛失時應向何者申請公示催告？
(A)證券交易所
(B)發行股票公司之股務機構
(C)發行股票公司管轄之地方法院
(D)金融監督管理委員會

31(D).

31. 依現行公司法之規定，已持有發行股份總數若干之股東，繼續持有股份 3 個月期間以上，得自行召集股東臨時會？
(A)持股 2%以上之股東
(B)超過 10%
(C)超過 25%
(D)超過 50%

32(C).

32. 公開發行公司於召開股東會時，應於停止過戶開始日前幾天辦理公告？
(A)12 天
(B)20 天
(C)12 個營業日
(D)20 個營業日

33(D).

33. 依照公司法第 197 條之 1 第 2 項規定，董事以股份設定質權超過選任當時所持有公司股份數額若干時，其超過之股份不得行使表決權？
(A)1/5
(B)1/4
(C)1/3
(D)1/2

34(B).

34. 非中華民國境內居住之個人有現金股利所得時，公司應於代扣稅款之日起多少日內，向國庫繳清並完成申報？
(A)五日內
(B)十日內
(C)十五日內
(D)三十日內

35(D).

35. 公開發行股票公司發放現金股利時，應先取得哪一個主管機關同意後，方能辦理？
(A)財政部
(B)經濟部
(C)金融監督管理委員會
(D)董事會決議即可，無須經主管機關同意

36(C).

36. 公司發放現金股利或股票股利給非境內居住者之個人股東，有關稅款之扣繳比率為？
(A)15%
(B)20%
(C)21%
(D)30%

37(C).

37. 針對增資股票的發放，下列敘述何者錯誤？
(A)已開立有價證券集中保管帳戶者，於發放當日將股數轉入股東集保帳戶
(B)轉帳失敗退撥者，應直接退撥至發行機構專戶處理
(C)股票之撥轉，係委託證券交易所及櫃檯買賣中心處理
(D)未開立有價證券集中保管帳戶者，於發放當日將股數交付至各股東之證券所有人明細

38(A).

38. 針對公開發行公司辦理現金增資，下列敘述何者錯誤？
(A)針對認股權，不得與股份分離而單獨轉讓
(B)應保留發行總額 10%~15%之股份由員工優先承購
(C)股東得自行選擇是否認購，公司不得強制要求股東認購
(D)員工認股的部分，應就可處分日標的股票之時價超過認購價格之差額部分申報課稅

39(D).

39. 公開發行公司發行之可轉換公司債，當碰到公司辦理盈餘配股時，應於預定停止過戶日開始日前幾天公告停止轉換？
(A)12 天
(B)20 天
(C)12 個營業日
(D)20 個營業日

40(C).

40. 股票質權存續期間，公司除權後應由何人領取有關股票股利？
(A)出質人（股東本人）
(B)質權人
(C)依「質權設定申請書」中約定之方式領取
(D)須待質權設定之股票辦理質權解除後才可領取

41(A).

41. 上市（櫃）公司辦理現金增資發行普通股，原股東全數放棄優先認股，採詢價圈購方式銷售，應經下列何者決議？
(A)股東會
(B)董事會
(C)董事長
(D)經理部門

42(C).

42. 依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，私募有價證券得於交付日起滿多久後，向主管機關申請補辦公開發行？
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)五年

43(B).

43. 有關上市上櫃公司買回股份之相關規定，下列何者錯誤？
(A)可以作為附認股權公司債轉換時所需之股票
(B)公司於公告並將書面申報資料送達金管會後即可下單買回
(C)基於轉讓股份予員工之目的買回自己之股份，其轉讓為自買回之日起最長 3 年
(D)公司買回之庫藏股可轉讓予國內外控制或從屬公司之員工

44(C).

44. 公司為維護股東權益，董事會決議執行庫藏股買回並辦理註銷，請問公司應自哪一天起算六個月內辦理減資之變更登記？
(A)董事會決議之日
(B)預定買回之起日
(C)實際買回之起日
(D)實際買回之末日

45(B).

45. 委託書統計驗證之方式應採書面形式審核，其應驗證之內容下列何者為非？
(A)委託書是否為該公司所印製
(B)委託人是否為蓋章而非簽名
(C)所填具之徵求人或受託代理人之姓名是否正確
(D)委託書是否毀損而無法辨識

46(A).

46. 有關徵求人之應辦事項，下列何者為非？
(A)應於股東常會 38 日前或臨時會 23 日前將相關資料送達公司，並副知金管會
(B)應檢附資料包括擬刊登之書面及廣告內容定稿
(C)若有選舉議案時，其擬支持之董事被選舉人之經營理念應不超過 200 個字
(D)應於開會五日前檢附徵得委託書明細表送達公司或其股務代理機構

47(A).

47. 有關電子投票之敘述，下列何者有誤？
(A)所有上市、上櫃及興櫃公司均應採用電子投票為其行使表決權之方式之一
(B)以電子方式行使表決權之股東視為親自出席股東會
(C)以電子方式行使表決權且未撤銷意思表示者，仍可至股東會會場提出臨時動議
(D)針對電子方式行使股東會表決權，於「公開發行股票公司股務處理準則」有專章規範

48(A).

48. 有關內部人於集中交易市場轉讓之事前轉讓申報，下列何者有誤？
(A)申報當日，公司應於申報日上午九點至下午五點之期間內，將資料輸入公開資訊觀測站
(B)申報人填妥預定轉讓申報書後，應送交公司並傳真至證交所或櫃買中心
(C)每一交易日轉讓股數未超過一萬股者，無須申報
(D)申報日起三日後，才可於集中交易市場轉讓