今日錯題測驗-銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)-阿摩線上測驗

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模式:今日錯題測驗
科目:銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)

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1(A).

5.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管及資訊單位，每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，至於對其他管理單位之查核頻率如何規定？
(A)每年至少應辦理一次專案查核
(B)每半年至少應辦理一次專案查核
(C)每年至少應辦理一次一般查核
(D)每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核

2(D).

1.有關內部控制之定義，下列敘述何者錯誤？
(A)係企業為保護資產安全及帳簿紀錄正確之手段
(B)為合理達成組織目標而設立之政策與程序
(C)內部控制包括「會計控制」與「管理控制」
(D)內部控制係基層員工為偵錯防弊而設計之工作流程

3(D).

9.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？
(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符
(B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶
(C)待交換票據均加蓋特別橫線章
(D)提出之交換票據遭付款行庫退票後，即存檔備查

4(A).

11.下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？
(A)辦理開發信用狀業務
(B)幣券及破損券之兌換
(C)各種有價證券之保管
(D)辦理現金及票據之收付及保管

5(B).

12.有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？
(A)應每週結出庫存數量
(B)應經常作不定期盤點，並作成紀錄
(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章
(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿

6(C).

22.對退票備付款自退票日起算留存至少滿幾年，而原退票據仍未重行提示時，銀行即應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記，並將備付款轉回發票人帳戶？
(A)一
(B)二
(C)三
(D)四

7(C).

24.有關銀行印鑑卡之管理，下列敘述何者錯誤？
(A)印鑑卡應經各級人員核章後啟用
(B)留存印鑑之使用方式，須經存戶簽章註明
(C)留存印鑑蓋不清楚時，須請存戶在其旁空白處重蓋
(D)印鑑卡在營業終了須收妥並上鎖

8(B).

78.依主管機關規定，最近一季底逾期放款比率高於若干百分比時，銀行所辦理的衍生性金融商品以避險為限？
(A) 2%
(B) 3%
(C) 4%
(D) 5%

9(A).

4.銀行內部稽核單位執行稽核業務，至少每隔多久應向董事會及監察人報告？
(A)每一個月
(B)每三個月
(C)每六個月
(D)每十二個月

10(B).

9.銀行收到次日入帳之待交換票據，應以下列何種會計科目入帳？
(A)借「待交換票據」貸「其他應收款」
(B)借「待交換票據」貸「其他應付款」
(C)借「其他應收款」貸「待交換票據」
(D)借「其他應付款」貸「待交換票據」

11(A).

11.銀行內外金庫之監視錄影帶依規定應至少保存多久？
(A)二個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)一年

12(C).

22.受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額留存，並轉列下列何種會計科目？
(A)應付代收款－止付票款
(B)暫收款－止付票款
(C)其他應付款－止付票款
(D)其他應收款－止付票款

13(C).

27.查核信用狀融資時，對於借戶以關係企業為受益人之案件，除授信五原則外，下列何者為必要查證事項？
(A)關係企業的授信總額
(B)關係企業的授信狀況
(C)有無實際交易
(D)借戶往來情形

14(B).

29.票據上之權利，對支票發票人自發票日起算，至遲多久期間不行使，因時效而消滅？
(A)六個月
(B)一年
(C)二年
(D)三年

15(B).

34.有關辦理授信覆審追蹤工作，下列敘述何者錯誤？
(A)約定分期償還之企業授信戶，應隨時查核存貨及折舊情形
(B)配合交易行為之週轉金貸款，應查核其交易行為是否實在
(C)直接授信應查核其資金實際用途，是否與申貸用途相符
(D)經核准轉期之授信戶，應責成其就財務業務及原計畫之進度，按期填報並作必要查核

16(D).

37.銀行業受理駐華外交機構辦理新臺幣結匯案件，其結匯金額為下列何者？
(A)不得逾十萬美元
(B)不得逾二十萬美元
(C)不得逾一百萬美元
(D)無結匯金額限制

17(B).

41.承作出口押匯對客戶辦理徵信作業，無須徵取之文件為何？
(A)出口押匯約定書
(B)出口結匯申請書
(C)印鑑登記卡
(D)授信約定書

18(D).

52.財富管理業務係以諮詢意見之提供為中心，服務範圍可包括下列何者？ A.所有銀行業務 B.兼營信託業務 C.其他保險、證券相關業務
(A)僅 AB
(B)僅 BC
(C)僅 AC
(D) ABC

19(D).

55.若銀行辦理財富管理業務涉及有價證券投資之顧問行為時，下列何者屬於理財業務人員應遵守之規範？
(A)經手人員取得與業務相關之初次上市（櫃）股票，三十天內不得再行賣出
(B)可利用所獲得之未公開、具價格敏感性之相關資訊從事證券之交易
(C)任何交易利益之優先順序為銀行、客戶、理財人員
(D)經手人員為個人帳戶買入某種股票後三十日內，原則上不得再行賣出

20(A).

56.證券商辦理有價證券買賣融資融券，對每種證券之融資總金額，最高不得超過其淨值之多少比率？
(A) 5%
(B) 10%
(C) 15%
(D) 20%

21(B).

59.下列何種短期票券必須經信用評等機構進行信用評等，方能於票券市場流通買賣？
(A)交易性商業本票
(B)融資性商業本票
(C)商業承兌匯票
(D)銀行承兌匯票

22(A).

61.稽核人員對於消費金融業務之查核，可利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？
(A)定期存款明細表
(B)逾期放款明細表
(C)動產設定未回報表
(D)信用相關之管理資訊系統

23(C).

67.有關銀行辦理借戶信用評估，下列何者係屬對申貸者的職業特性、在職期間及個人本身的特質，諸如名聲、付款習慣、持有資產等所作的考慮？
(A)信用評等
(B)償債能力
(C)穩定性
(D)還款意願

24(C).

71.下列何者並非屬銀行辦理「消費者貸款」之業務範疇？
(A)購屋貸款
(B)週轉型房貸
(C)墊付國內票款
(D)信用卡循環信用

25(A).

80.有關衍生性金融商品之交易對手信用風險管理，下列敘述何者錯誤？
(A)交易部門應善盡交易對手信用額度之控管責任
(B)銀行應建立定期檢討信用額度妥適性之機制
(C)同一客戶所有業務（含衍生性金融商品交易、傳統授信）之信用風險應合併考量
(D)銀行提供專業客戶之衍生性金融商品交易，應簽訂 ISDA 主合約，規範彼此權利義務