阿摩:與其讓青史成灰,不如讓青史留名。
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試卷測驗 - 109 年 - 109 台灣金融研訓院第 37 屆理財規劃人員專業能力測驗試題:理財規劃實務#93574
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1(C).
X


1.當理財目標過於不切實際時,其可能調整的方式,不包括下列何者?
(A)提高日常消費水準延長可賺取收入期間
(B)延長可賺取收入期間
(C)降低目標需求金額
(D)延後目標達成時間


2(C).
X


2.依據臺灣理財顧問認證協會的職業道德原則,會員所應信守的職業道德原則中,主要意涵在為客戶利益優 先,避免利益衝突,禁止不當得利與公平處理等原則為下列何者?
(A)誠信原則
(B)忠實義務原則
(C)客觀性原則
(D)專業原則


3(C).
X


3.資產成長率是資產變動額占期初資產的比率,下列何項理財行為會提高資產成長率?
(A)提高收入週轉率
(B)降低儲蓄率
(C)降低生息資產占總資產比重
(D)降低投資報酬率


4(C).

4.家庭平均消費結構之分析,可做為下列哪一事項之參考?
(A)預計未來所得成長
(B)預計家庭資產淨值
(C)擬訂家庭之預算支出
(D)編製個人的資產負債表


5(C).
X


5.淨值投資比率(生息資產/淨值)之分析,下列敘述何者正確?
(A)比率大於 100%,表示一定有運用借款投資
(B)比率大於 100%,可能沒有借款投資
(C)比率小於 100%,大於 0,表示沒有以借款投資
(D)比率等於 0,表示沒有借款


6(C).
X


6.小鍾月薪 10 萬元,每月之薪資所得扣繳 1.3 萬元、勞健保費 4 千元、交通費及餐費 8 千元、固定生活費 4萬元、房貸本息支出 2 萬元,則小鍾的收支平衡點之月收入為多少萬元?
(A)6 萬元
(B)7.2 萬元
(C)7.5 萬元
(D)8 萬元


7(C).

7.小陳家庭的年基本支出為 40 萬元,而家庭年收入為 100 萬元,年消費支出為 90 萬元,則小陳的邊際消費 率為下列何者?
(A) 40%
(B) 45%
(C) 50%
(D) 90%


8(C).
X


8.王先生現年 60 歲,已工作 30 年,假設其每年稅後收入 150 萬元,支出 100 萬元,若合理的理財收入為淨 值的 5%,則其財務自由度為何?
(A) 30%
(B) 45%
(C) 60%
(D) 75%


9(C).
X


9.家庭現金流量結構分析中,現金流入的主要項目,除工作收入及理財收入外、尚包括下列何者?
(A)資產負債調整後現金流入
(B)利息收入
(C)房租收入
(D)獎金收入


10(C).
X


10.有關衡量緊急預備金因應能力之敘述,下列何者正確?
(A)意外或災變承受能力=5 至 10 年生活費/可變現資產
(B)可變現資產一般包括房地產等資產
(C)失業保障月數指標愈低,表示緊急預備金因應能力愈高
(D)失業保障月數=存款、可變現資產或淨值/每月固定支出


11(C).
X


11.潘小姐擬經營花店,每月店租金 4 萬元,員工總薪資 6 萬元,其他開支 2 萬元,另裝潢費用 240 萬元,按 4 年攤提折舊,若毛利率(相當於邊際貢獻率)為 20%,則每月之營業額為多少時,恰可達到損益平衡?(不 考慮稅負與自有資金之機會成本)
(A) 70 萬元
(B) 75 萬元
(C) 80 萬元
(D) 85 萬元


12(C).
X


12.在家庭預算編列中,下列何者非屬可控制支出預算?
(A)國外旅遊
(B)購置衣物
(C)娛樂費用
(D)各項稅捐


13(C).
X


13.年輕的風險規避投資者,較適合投資下列何種金融商品?
(A)平衡型基金
(B)未上市股票
(C)高科技股票型基金
(D)新興國家股票型基金


14(C).
X


14.有關目標順序法與目標並進法之敘述,下列何者錯誤?
(A)目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標,可儘早達成理財目標
(B)目標順序法的缺點為順序在後的目標,可能較無足夠的時間與資源可達成
(C)目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間,使複利效果充份發揮
(D)目標並進法的缺點為先甘後苦,較無彈性因應目標調整時的變化


15(C).
X


15.針對可承受投資風險的問卷評量,應包括的五個項目,下列敘述何者正確?
(A)基本資料、投資狀況、投資人配偶或家人的看法、流動性需求、理財目標彈性
(B)基本資料、投資狀況、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性
(C)投資人工作資歷、投資狀況、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性
(D)基本資料、目前現有資金投資績效、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性


16(C).
X


16.貨幣的時間價值為何?
(A)利息
(B)本金
(C)風險
(D)通貨膨脹


17(C).
X


17.在計算零息債券目前價值,所採用方法為下列何者?
(A)複利現值
(B)複利終值
(C)年金現值
(D)年金終值


18(C).
X


18.為了 10 年後達成創業金 1,000 萬元,張先生計畫將目前現金 300 萬元,及利用定期定額方式,每年(每期) 「期初」投資具有 5%的固定收益債券型基金,則每期定期定額投資額應至少為下列何者?(取最接近值)
(A) 39 萬元
(B) 41 萬元
(C) 43 萬元
(D) 45 萬元


19(C).
X


19.投資股票第一年報酬率為 100%,第二年報酬率為-50%,其兩年來的幾何平均報酬率為多少?
(A) 0%
(B) 25%
(C) 50%
(D) 100%


20(C).
X


20.假設預期報酬率 4%下,小李希望在 10 年後能累積一筆 500 萬元創業基金,除計畫每年儲蓄 40 萬元,為達 成理財目標,小李至少應於期初投資多少金額?
(A) 13.4 萬元
(B) 15.4 萬元
(C) 17.4 萬元
(D) 19.4 萬元


21(C).
X


21.在自有資本 200 萬元下,再借款 100 萬元投資國外共同基金,期間利息 20 萬元,以自有資金法計算期間報 酬率,其年投資報酬率為 30%,請問以全現金法計算期間報酬率應為下列何者?(取最接近值)
(A) 24.67%
(B) 26.67%
(C) 28.67%
(D) 30.67%


22(C).
X


22.在進行子女教育金規劃時,下列何種計畫是作此決策時非攸關考量因素?
(A)家庭計畫
(B)育兒計畫
(C)子女教育計畫
(D)人身保險計畫


23( ).
X


23.李先生稅後家庭年收入 200 萬元,夫妻兩人尚可工作 30 年及尚可生活 50 年,家庭年生活費 50 萬元(含年 租金支出 12 萬元),若養育兩個小孩,每個小孩生涯總費用各為 750 萬元,今李先生計劃購買 50 坪新屋, 請問每坪單價最多可為多少?
(A) 30 萬元
(B) 35 萬元
(C) 40 萬元
(D) 45 萬元


24(C).
X


24.大學 4 年總費用為 100 萬元,18 歲高中畢業後每月工作薪資 2.5 萬元,22 歲大學畢業為 3.75 萬元,假設均 工作至 55 歲退休,不考慮男性服役,且畢業後立即就業,則大學教育的投資是否划算且收入差距為何?(取 最接近值)
(A)不划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少 2.3%
(B)划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多 24.8%
(C)不划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少 15.6%
(D)划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多 11.2%


25(C).
X


25.小張預計 12 年後上大學,屆時需學費 120 萬元,若小張的父親每年投資 8 萬元於年投資報酬率 3%的債券 型基金,請問 12 年後是否足夠支付當時學費?差額多少?(取最接近值)
(A)不夠,還少約 6.5 萬元
(B)夠,還多約 6.5 萬元
(C)不夠,還少約 5.8 萬元
(D)夠,還多約 5.8 萬元


26(C).
X


26.下列何者非為房貸轉貸之費用?
(A)鑑價費用
(B)代償費用
(C)設定規費
(D)契稅


27(C).

27.李小姐決定將其擁有之一間 20 坪店面出售,今假設其每月淨租金收入為 5 萬元,市場投資年收益率為 5%, 請用收益還原法估算每坪的合理單價為何?
(A) 25 萬元
(B) 50 萬元
(C) 60 萬元
(D) 100 萬元


28(C).
X


28.王先生申請房屋貸款 500 萬元,年利率 3%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年清償;惟在其於 償還第 10 期本利和後,年利率即調降為 2%,其他條件不變。則至此之後,王先生每期所須償還之本利和 為多少?(取最接近值)
(A)28.3 萬元
(B)29.6 萬元
(C) 30.4 萬元
(D) 31.9 萬元


29(C).
X


29.江老師申請房屋貸款 360 萬元,年利率 5%,期間 15 年,採本金平均攤還法按月共分 180 期清償,請問江 老師第 177 期應償還之本利和約為多少?(取最接近值)
(A) 25,900 元
(B) 20,500 元
(C) 20,417 元
(D) 20,333 元


30(C).
X


30.有關勞工退休金條例之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)退休金請求權的時效為三年
(B)資遣費為每滿一年發給二分之一個月之平均工資,最多 6 個月
(C)雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資百分之六
(D)勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金


31(C).
X


31.張科長現年 60 歲擬申請退休,假設其退休金可選擇一次領取(給付基數為 50 個月)或採年金方式給付(生 存時每年年底給付退休當時年薪 40%),在年投資報酬率 3%下,若張科長選擇採年金方式領取,則其應至 少活到幾歲才划算?(取最接近值)
(A) 73 歲
(B) 75 歲
(C) 77 歲
(D) 79 歲


32(C).
X


32.某甲目前每月支出 50,000 元,預估退休後每月支出可減少 24,000 元,假設目前離退休年數為 20 年,平均 通貨膨脹率為 4%,請問退休後屆時之實際支出調整率為何?
(A) 113.93%
(B) 110.12%
(C) 32.80%
(D) 23.71%


33(C).
X


33.張先生現年 45 歲,估算退休後每年生活支出現值為 60 萬元,退休前費用上漲率為 5%,退休後費用維持不 變。假設張先生 15 年後退休,預計退休後餘命 18 年,退休金投資報酬率為 3%,則張先生退休時,應至少 準備多少退休金?(取最接近金額)
(A) 1,642 萬元
(B) 1,716 萬元
(C) 1,721 萬元
(D) 2,127 萬元


34(C).

34.假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%,通貨膨脹率為 3.5%,退休後首年度支出為 300,000 元,退休後餘命 20 年,試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為多少元?
(A) 7,320,000 元
(B) 6,657,000 元
(C) 5,413,800 元
(D) 5,232,300 元


35(C).

35.阿和年 40 歲,目前家庭人數 4 人,年支出 103 萬元。打算 60 歲時退休,20 年後退休時由於子女已大學畢 業,那時生活費折合現值僅為 60 萬元。假設費用上漲率 5%,則退休後首年支出多少?(取最接近值)
(A) 60 萬元
(B) 103.6 萬元
(C) 159.2 萬元
(D) 164.4 萬元


36(C).

36.依據資本資產定價模型(CAPM),個別證券預期報酬率由下列何者決定?
(A)標準差
(B)變異數
(C)系統風險β
(D)共變數


37(C).
X


37.有關投資組合敘述,下列何者錯誤?
(A)投資組合是一般人資產配置的核心,占資產中最大的比重
(B)若以退休準備金為主,則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金
(C)若以子女教育準備金為主,則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票
(D)其他較短期已做理財目標規劃的項目或落後目標且前景未明者,不需放在投資組合中


38(C).

38.有關效率前緣之敘述,下列何者錯誤?
(A)係以預期報酬率為縱軸,預期風險為橫軸
(B)以風險等於零時的報酬率為起點之直線,與效率前緣相切之點代表市場投資組合
(C)在資本市場線上,市場投資組合的左邊為積極投資人
(D)市場投資組合通常只有系統風險,但若投資個別證券要承擔非系統風險


39(C).
X


39.如果投資者決定採用投資組合保險策略,且可承擔風險係數為 2,總資產市值 120 萬元,可接受的總資產市 值下限 90 萬元,當原股票市價漲 5 萬元,而其他資產以現金持有價值不變時,投資者應採取下列何者舉動?
(A)加買股票 5 萬元
(B)加買股票 10 萬元
(C)賣出股票 5 萬元
(D)賣出股票 10 萬元


40(C).

40.當景氣向上機率為 40%時,基金 A 預期報酬率 30%;景氣持平機率為 30%時,基金 A 預期報酬率為 10%; 景氣向下機率為 30%時,基金 A 預期報酬率為-20%。則基金 A 的標準差為何?
(A) 0%
(B) 16.21%
(C) 20.70%
(D) 24.28%


41(C).
X


41.綜合所得淨額加計特定免稅所得及扣除額後之合計數(稱基本所得額)在多少金額以下之個人,不必申報 繳納最低稅負?
(A)新臺幣 670 萬元
(B)新臺幣 720 萬元
(C)新臺幣 800 萬元
(D)新臺幣 1000 萬元


42(C).

42.依據我國遺產及贈與稅法規定,未上市〈櫃〉股票價值之認定係依據下列何者?
(A)股票市價
(B)股票承購價
(C)公司資產淨值
(D)股票面額


43(C).
X


43.夫妻透過司法途徑,由法院判決離婚,並判決一方應給予他方贍養費,收取贍養費之一方該如何處理?
(A)申報贈與稅
(B)申報遺產稅
(C)申報所得稅
(D)免稅不用申報


44(C).

44.下列敘述何者錯誤?
(A)特留分=〔(被繼承人財產+特種贈與)-被繼承人債務〕×特留分比例
(B)被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準
(C)所謂「特種贈與」,指被繼承人生前,因「結婚」、「分居」或「營業」贈與予繼承人的財產。其價值按「繼 承開始時」的價值計算
(D)「被繼承人債務」,指被繼承人死亡時所負擔的一切債務


45(C).
X


45.有關我國贈與稅之規定,下列敘述何者正確?
(A)將資金匯到國外銀行帳戶,再贈送給子女,不需繳納贈與稅
(B)子女婚嫁時,倘父母各贈與一百萬元給該子女,如當年度沒有其他之贈與,則可免繳贈與稅
(C)贈與財產之時價相同時,不論以那種形式之財產為贈與,其贈與稅均相同
(D)財產之買賣係有償之行為,依契約自由原則,不會有贈與稅課稅問題


46(C).
X


46.被繼承人已經訂立遺囑,但未選定遺囑執行人,依規定下一順序之遺產稅納稅義務人為下列何者?
(A)由法院指定
(B)遺產管理人
(C)遺囑管理人
(D)繼承人及受遺贈人


47(C).
X


47.依淨收入彌補法計算保險需求時,下列何者正確?
(A)飛機失事,公司負責人的理賠金額大於職員,就是採用淨收入彌補法計算
(B)年紀愈大,所需保額愈大
(C)個人收入成長率愈高,保額需求愈低
(D)個人支出成長率愈高,保額需求愈高


48(C).
X


48.為防止房子被火燒掉後,借款人無力償還剩餘貸款,銀行通常會要求借款人如何?
(A)提供其他等值不動產抵押品
(B)提供等值的銀行存款證明
(C)購買意外險
(D)購買火險


49(C).
X


49.張君從事高危險工作,為防萬一,擬投保壽險,據估計其家庭年支出為 80 萬元,個人支出佔 25%,無負 債,假設平均存款利率為 5%,依所得替代法計算,張君應投保金額為若干?
(A)1,000 萬元
(B)1,200 萬元
(C)1,600 萬元
(D)2,000 萬元


50(C).
X


50.財務規劃流程的首要條件是下列何者?
(A)理財商品利潤
(B)瞭解客戶需求
(C)市場研究資訊
(D)所提供的理財規劃如何計費


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