阿摩：只要您掌握現有的，並不斷開發自己的潛能，你才會成功
40分
(54 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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1(A).
X


25. 如何防止依訂單出貨後漏未開發票請款？
(A)規定銷貨發票應預編序號，且均應具備相關出貨單才可結案
(B)每天就銷貨簿紀錄逐筆核對發票及出貨單
(C)規定訂單須經批准才可出貨，且開發票前應先經過徵信部門核准賒銷
(D)規定出貨單應附有預編序號之發票才可結案



2(D).

39. 下列何者是確定未入帳負債之最佳審計程序？
(A)就帳戶出現在應付帳款明細試算表內之債權人寄發函證，審核債權人所寄回之詢證函
(B)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間，驗證其不尋常關係
(C)抽查年底前後幾天的發票，俾確定其是否適當地記載
(D)抽查年底結束後一段期間內之現金支付



3(A).
X


41. 某一家中等規模製造廠商生產部經理訂購超額的原料，並指定送至目前經營副業之一家倉儲公 司。該經理偽造驗收文件並且核准付款支票。下列何者查核程序最能偵察此項舞弊？
(A)從現金支付中抽樣並比對至訂購單、驗收報告、發票及支票副本
(B)從現金支付中抽樣並請供應商證實樣本中的購買數量、購買價格及運送日期及地點
(C)觀察收料倉庫並盤點已驗收之原料；將盤點數量比對至收料人員完成的驗收報告
(D)執行分析性測試，比較生產量、原料購買量及原料庫存水準；並調查其差異



4(C).

43. 銷貨及應收帳款之少計，可經由下列哪個程序查核？
(A)函證應收帳款
(B)複核帳齡分析表
(C)自出貨單據追查至日記帳
(D)核對應收帳款總帳及應收帳款明細分類帳



5(A).
X


72. 公開發行公司內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有重大損害之虞時，應如何處理？
(A)應作成報告提報董事會
(B)立即作成報告陳核，並通知各監察人
(C)公司設有獨立董事者，無須通知獨立董事，但須通知董事會
(D)公司設有審計委員會者，除須通知審計委員會，尚需通知總經理



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Tim剛剛做了阿摩測驗，考了40分