阿摩：人生不怕重來，就怕沒有未來。
96分
(2 分41 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)
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1(B).

8.下列何種情形，營業單位當月仍須辦理專案自行查核？
(A)稽核單位至本單位執行一般業務查核之月份
(B)稽核單位至本單位執行專案查核之月份
(C)本單位辦理一般自行查核之月份
(D)本單位辦理遵守法令事項自行評估之月份



2(D).

1.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？
(A)內部環境
(B)風險評估
(C)資訊與溝通
(D)內部稽核功能評估



3(A).

3.「權力及責任之分派－權責劃分」係屬內部控制構成要素中何者之影響因素？
(A)內部環境
(B)風險評估
(C)控制活動
(D)資訊與溝通



4(D).
X


4.下列何者非屬出納業務之常見缺失及查核重點？
(A)進出金庫未設簿登記
(B)經管密碼人員異動時，未即時更換金庫密碼
(C)存戶申請更換印鑑，其申請書未加蓋原留印鑑
(D)未於營業時間中不定時抽查櫃員現金



5(A).

9.下列何者非屬出納經管的業務？
(A)日計表之編製
(B)各種有價證券之保管
(C)幣券及破損券之兌換
(D)辦理現金及票據之收付及保管



6(C).

11.有關提回之交換票據，下列敘述何者錯誤？
(A)應指定專人覆核
(B)交換員應於票據上加蓋「提回交換章」
(C)交換員應於票據上加蓋「特別橫線章」
(D)金額若有誤差，以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者，應於次營業日沖正



7(C).

13.代扣繳非中華民國境內居住之個人利息所得稅款，應於何時解繳國庫？
(A)次月五日
(B)次月十日
(C)代扣日起算十日內
(D)代扣日起算二十日內



8(C).

21.銀行徵提信託收據為授信副擔保品，應注意信託占有登記有效期限，是否較融資期限至少長幾個月？
(A)一個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)九個月



9(C).

23.查核強制執行案件，若發現下列何種情形，應提列為缺失項目？
(A)先對連帶保證人查調財產，再對主債務人查調財產
(B)法院所訂之不動產拍賣底價較市價偏高，催收人員具狀聲請調低價格
(C)收到法院之分配表時，發現分配之債權金額有誤，於指定分配期日當天到院聲明異議
(D)收到法院之分配表時，發現分配之債權金額有誤，於指定分配期日前五天，具狀聲明異議



10(C).

29.有關辦理買入光票業務，下列敘述何者錯誤？
(A)在核定額度內憑客戶提示之票據辦理
(B)買入幣別為外幣
(C)得受理禁止背書轉讓之支票
(D)支票面額不得塗改



11(C).

30.Ｄ／Ａ進口廠商承兌後到期拒付，如國外委託銀行要求作成拒絕證書者，應於到期日後幾天內為付款之提示，並於幾天內 向當地法院請求作成拒絕證書，並通知國外委託銀行？
(A)二日及三日
(B)三日及二日
(C)二日及五日
(D)三日及五日



12(A).

32.依主管機關規定，有關商業銀行對自用不動產之投資，下列敘述何者錯誤？
(A)投資非營業用之倉庫
(B)營業所在地不動產主要部分為自用者
(C)為短期內自用需要而預購者
(D)原有不動產就地重建主要部分為自用者



13(C).

36.有關保管銀行辦理基金資產交割作業，經有權人員簽章後回報予投信公司之書面資料於歸檔後至少須保存多久期限？
(A)一季
(B)半年
(C)一年
(D)二年



14(A).

38.銀行辦理財富管理業務所有商品或服務之廣告或宣傳資料，均應經相關單位主管審閱，確認內容無不當或不實陳述及違法 情事，下列何者為非必要之審核單位主管？
(A)人事主管
(B)法務主管
(C)部門主管
(D)法令遵循主管



15(D).

42.有關證券商與發行公司議定之包銷報酬或代銷手續費，分別不得超過包銷有價證券總金額與代銷有價證券總金額之多少百 分比？
(A)10%；10%
(B) 5%；5%
(C)5%；10%
(D)10%；5%



16(D).

45.依主管機關規定，除經協議分期償還放款並依約履行者外，凡逾期放款應於清償期屆滿多久期限內轉入催收款科目？
(A) 1 個月
(B) 2 個月
(C) 3 個月
(D) 6 個月



17(C).

52.授信資產經評估已無擔保部份，且授信戶積欠本金或利息超過六個月至十二個月者，依規定應評估為第幾類資產？
(A)二
(B)三
(C)四
(D)五



18(D).

56.有關委外催收合約之處理，下列敘述何者錯誤？
(A)該合約應簽會法務單位
(B)應經主管機關核准，始得委外
(C)委外合約之約定事項，應定期檢視績效
(D)該合約不須包含再委外之限制及受委託機構之工作準則



19(A).

59.稽核人員對於消費金融業務之查核，可利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？
(A)定期存款明細表
(B)逾期放款明細表
(C)動產設定未回報表
(D)信用相關之管理資訊系統



20(D).

71.有關消費金融業務之「績效評估」查核，下列何者非屬常見缺失？
(A)同組內同仁共用一組 ID 及密碼
(B)已轉銷呆帳之個案，相關應收利息仍列資產
(C)應收帳款、應付帳款未設簿登帳
(D)對婉拒案件或撤回件，將原因鍵入系統檔中



21(A).

72.依主管機關規定，有關逾期放款及催收款，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳之情形，下列敘述何者錯誤？
(A)逾期放款及催收款逾清償期六個月，經催收仍未收回者
(B)債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告，致債權不能回收者
(C)擔保品及主、從債務人財產鑑價甚低或扣除優先順位抵押權後，已無法受償
(D)擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而銀行亦無承受實益者



22(C).

74.有關消費金融授信戶之穩定性（Stability），下列敘述何者正確？
(A)自營小商店店主是屬於穩定性較高的行業之一
(B)申貸者服務年資滿一年較具穩定性
(C)擁有自有住宅之穩定性高於租賃住宅之申貸者
(D)申貸戶之主要收入係屬獎金紅利者，其穩定性較高



23(D).

76.有關金融機構電腦設備管理，下列敘述何者錯誤？
(A)機房清潔維護時須有操作員在場
(B)非工作需要物品禁止攜入機房
(C)權衡成本效益建立備援制度
(D)主機最高權限密碼應集中由一人單獨管理



24(D).

78.有關衍生性金融商品之交易特性，下列敘述何者錯誤？
(A)具有避險功能
(B)採用槓桿原理操作
(C)對現貨市場產生極大助漲或助跌效果
(D)帳列表內項目，交易紀錄充分揭露於資產負債表



25(D).

79.有關衍生性金融商品交易，超逾風險限額時，不應採取下列何種措施？
(A)結清部位
(B)經有權人員核可
(C)簽報提高風險限額
(D)由交易人員自行衡量風險限額



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