1(C). 4.關於成本中心,下列敘述何者錯誤?
(A)成本中心的主管僅能控制成本或費用 (B)成本中心以追求產品或服務成本最低為其努力目標 (C)成本中心主管無權參與選擇各項投入資源的標準及來源 (D)成本中心適用的單位,「無權決定」產量或服務多寡,以及產量或服務售價
2(B). 8.假設小王購買一張期別 2 年、AA 等級、平價發行的本國債券,該債券的票面價值$100,000 且票面利率為 每年 4%,經過一年以後,該債券被信用評等機構調降評等,導致該債券的市場殖利率從原本的 4%上升至 5%,請問該債券遭調降評等,導致市場價值變動多少?
(A)減少$962 (B)減少$952 (C)增加$952 (D)增加$962
3(C). 10.關於應收帳款代收融資業務,下列敘述何者錯誤?
(A)係根據企業尚未收妥的應收帳款,提供週轉資金並賺取利息收入 (B)有追索權的應收帳款管理商,得向商品或勞務供應者追討墊付之帳款 (C)無追索權的授信對象為商品或勞務的提供者 (D)銀行可要求應收帳款讓與者額外負擔保險費用,以降低信用風險
4(B). 12.發卡銀行辦理的信用卡業務,主要有三種收入來源,不包含下列何者?
(A)利息收入 (B)國外刷卡之匯差收入 (C)手續費收入 (D)向特約商店收取折扣費用
5(B). 15.下列哪項不屬於企業的非公開舉債(Private Debt)?
(A)銀行借款 (B)發行公司債 (C)保單借款 (D)證券金融公司提供的融資
6(A). 20.國家主權評等的信用等級極可能在三個月內調升時,國際信用評等機構會將該國列於下列何者?
(A)正向觀察名單 (B)正向展望 (C)穩定展望 (D)正向調升名單
7(C). 21.依據 S&P 的國家主權評等,非投資級是指下列何者?
(A) A 等級以下 (B) BBB 等級以下 (C) BB 等級以下 (D) B 等級以下
8(D). 23.有關槓桿比率,下列敘述何者錯誤?
(A)目的係用來補充以風險衡量為基礎之最低資本要求 (B)槓桿比率之分子為第一類資本淨額 (C)槓桿比率之分母為暴險總額 (D)最低要求的槓桿比率為 6%
9(D). 25.保險業的資本適足率多少時,會被視為資本顯著不足?
(A)最近二期淨值比率均未達百分之三且其中至少一期在百分之二以上 (B) 200%以上,未達 250% (C) 150%以上,未達 200% (D) 50%以上,未達 150%;最近二期淨值比率均未達 2%且在 0 以上
10(A). 26.有關金控公司之敘述,下列何者正確? A.金控公司對信託子公司持股至少 50%,才具有控制權 B.金控 公司對所有非金融相關事業總投資,不得超過金控公司淨值 15% C.金控公司對創業投資子公司的持股, 不得超過被投資公司股份總數 10%
(A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
11(D). 27.實務上,銀行的「債權管理」會發生回收風險,該回收風險不包括下列何者?
(A)擔保品風險 (B)第三人保證的風險 (C)簽訂的法律契約風險 (D)違約機率固定且已知的風險
12(D). 28.有關信用風險的衡量類型,不包含下列何者?
(A)直接放款風險 (B)或有風險(如承兌) (C)交割日風險 (D)交割後風險
13(B). 29.信用風險標準法設定的風險權數,遵循「信用等級越差,權數越高」原則,當授信對象為政府機關時,有 關信用等級與適用權數,下列何者錯誤?
(A) AAA 至 AA─,0% (B) A +至 A ─,10% (C) BBB+至 BBB─,50% (D) BB+至 B ─,100%
14(C). 30.A 銀行的信用等級為 AAA─,B 銀行的信用等級為 A +,當 B 銀行買入 A 銀行發行之七年期金融債券新臺 幣 1 億元時,B 銀行持有此筆金融債券,構成多少信用風險性資產? (A) 1 億元 (B) 0.5 億元 (C) 0.2 億元 (D) 0
15(A). 31.假設債券部位的投資損失符合常態分配,單尾的容忍水準 2.5%當作損失門檻,殖利率的標準差為 0.5%, 敏感性係數為 1 時,下列市場風險值(VaR)的敘述何者正確?
(A) VaR=0-1.96×1×0.005 (B) VaR=0-1.96×1×0.025
(C) VaR=0-1.645×1×0.005 (D) VaR=0-2.325×1×0.005
16(A). 33.王先生持有與大盤風險類似的股票組合市值 500 萬元,年報酬的標準差為 20%,假設一年有 250 個交易日,報酬率彼此獨立,且波動同質的常態分配,在單尾容忍水準 5%下,一天的市場風險值(VaR)最接近下列何
者?【標準常態值:N(0.95)=1.65,N(0.975)=1.96】
(A) 10 萬元 (B) 12 萬元 (C) 165 萬元 (D) 196 萬元
17(A). 36.下列哪項「會計科目」屬於負債,不可當作流動準備的資產項目?
(A)金融業互拆淨貸差 (B)金融業互拆淨借差 (C)超額準備 (D)持有政府公債
18(B). 37.下列何者不是計提作業風險資本需求額的方法?
(A)標準法 (B)風險值法 (C)進階衡量法 (D)基本指標法
19(C). 39.主管機關於必要時,得要求銀行提列抗景氣循環的緩衝資本,並以普通股權益第一類資本支應,下列何者為計提比率的限制?
(A)最低不得小於 2% (B)最高不超過 2%
(C)最高不超過 2.5% (D)最低不得小於 3%
20(A). 40.普通股權益之合計數,不包含下列哪種?
(A)庫藏股 (B)預收股本 (C)資本公積 (D)累積盈餘
21(C). 41.台灣在實施新的資本適足規範後,對於資本風險的衡量,集中在下列哪四大要項上? A.信用風險 B.市場風險 C.價格風險 D.作業風險 (E)流動性風險
(A) ABCD (B) ABCE (C) ABDE (D) BCDE
22(B). 51.為有效控制國家風險,避免外幣債權之風險過度集中在同等級或低等級之風險國家,主管機關要求銀行逐日統計並定期提報董事會,相關說明何者正確? A.授信業務按目前放款餘額計算暴險值 B.投資業務分成股權投資、有價證券投資及外匯交易三種,其中股權投資按交割前名目本金計算暴險值 C.對國外銀行
之資金拆放、同業進出口融資墊款等,按使用餘額計算暴險值
(A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
23(D). 57.不論單一金融商品、組合部位或全行資產負債觀點,衡量「市場風險」最常見的市場因素不包括下列何者?
(A)利率 (B)匯率 (C)生產要素成本 (D)非生產要素的固定成本
24(A). 58.有關市場風險標準法與內部模型法,下列敘述何者錯誤?
(A)標準法在正常情形,可使市場風險之門檻設計及風險配置更加精緻
(B)銀行可使用內部模型法,計算各部位之市場風險值與資本計提額
(C)常理上,內部模型法在風險衡量精細程度優於標準法,計提的資本需求額也較標準法少
(D)銀行可使用標準法計算各部位之市場風險限額與資本計提額
25(A). 60.根據 2022 年起的法規,銀行的資本等級被劃分為「資本顯著不足」,表示此銀行:
(A)資本適足比率達 2%以上,但未達 8.5% (B)資本適足比率未達 2%
(C)資本適足比率達 9% (D)資本適足比率達 10%
今日錯題測驗-風險管理制度與實務-阿摩線上測驗
王諭婕剛剛做了阿摩測驗,考了100分