阿摩：後悔過去，不如奮鬥將來
84分
(2 分57 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
 繼續測驗
再次測驗 下載 下載收錄
1(C).

40.在經適當設計之内部會計控制制度裡，同一個僱員不應被允許：
(A)簽發支票並註銷支持文件
(B)驗收貨品並編製驗收報告
(C)編製應付憑單與簽發支票
(D)提出商品的請購單與核對收到之商品



2(D).

58.在製品移轉系統不健全，當月實際投入之成本無法有效結算，將造成下列何種狀況？
(A)造成内部稽核無法查核
(B)影響生產部門之擴充
(C)與金融機構之利息糾紛
(D)影響財務報導之可靠性



3(B).

73.上市上櫃公司應設幾人以上之代理發言人？
(A)毋需設置
(B)—人
(C) 二人
(D)三人



4(C).

30.企業組織成員之操守、價值觀及能力係屬下列何項内部控制制度組成要素？
(A)控制作業
(B)資訊及溝通
(C)控制環境
(D)監督



5(C).

80.公開發行公司取得或處分資產處理準則規定，因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格 作為交易價格之參考依據時，該項交易應經何項決策程序？
(A)事先提經董事長同意
(B)事先提經監察人同意
(C)事先提經董事會決議同意
(D)事先提經股東會決議同意



6(D).

7.下列何者屬於外部憑證？
(A)領料單
(B)員工計時卡
(C)驗收報告單
(D)銀行對帳單



7(C).
X


32.下列何項控制程序，最能確保長期投資有價證券的完整聲明？
(A)由帳列投資抽查確認有價證券是否妥善存放
(B)内部稽核定期檢查銀行保險箱中的有價證券與帳列投資是否相符
(C)出納定期檢視長期投資的市場交易價格與買進成本
(D)由出納驗證付給經紀商的價金與其報價相同



8(C).

17.企業内部控制之控制活動，採用職能分工控制的目的是：
(A)不容許員工兼職太多
(B)為建立全員運動徵信制度
(C)不容許員工犯錯又可自行掩飾
(D)為保障員工安全



9(B).
X


28.受查者存貨於資產負債表日（即存貨盤點日）已裝櫃待運，無法盤點貨品時，查核人員可 實施之下列替代存貨盤點之證實測試中，何者可能無效？
(A)查核進貨交易憑證或生產記錄
(B)查核期後銷貨交易憑證
(C)必要時得對買方函證
(D)查閱董事會議事錄



10(C).

44.企業在甄選新進員工時，由於應徵者比聘僱者更清楚自己的能力，從風險評估的角度，應 徵者若隱藏實情(hidden information)，可能產生什麼風險？
(A)道德風險
(B)渾沌風險
(C)逆選擇風險
(D)逆資訊風險



11(C).

63.公開發行公司因情事變更，致資金貸與對象不符規定或金額超限時，應如何處理？
(A)訂定改善計晝，並將改善計晝送主管機關
(B)繼續貸款至期限到期為止
(C)訂定改善計晝，並將改善計晝送各監察人，並依計晝時程完成改善
(D)提報董事會通過繼續貸與



12(A).

78.董事不能親自出席，得依公司章程規定委託其他董事代理出席，其代理人，以受幾人之委託為限？
(A)1
(B)2
(C)3
(D)4



13(A).
X


9. 企業之內部控制制度，採購部門完成採購程序，於確定採購內容及交期後，應通知哪一個部門準備驗收作業？
(A)生產部門
(B)倉儲部門
(C)運輸部門
(D)財務部門



14(B).

23. 存貨管理採經濟訂購量(Economic order quantity)模式與及時存貨(Just-in-time inventory)模式之差異？
(A)前者追求零庫存，後者則追求存貨管理成本為最低之最適存貨量
(B)前者追求存貨管理成本為最低之最適存貨量，後者則追求零庫存
(C)前者可提升持有存貨之必要性，後者可降低持有存貨之必要性
(D)前者可降低持有存貨之必要性，後者可提升持有存貨之必要性



15(B).

35. 美國COSO報告（1992與2013年）定義企業內部控制，謂內部控制係由企業董事會、管理階層及其他員工遵循的管理過程。何以漏掉監察人？因為：
(A)監察人不需遵循內部控制
(B)美國類似我國監察人之獨立董事隸屬於董事會
(C)美國之監察人歸屬於經理階層
(D)美國之監察人歸屬為其他員工



16(A).

39. 大型機構設有內部稽核專責部門且充分發揮其功能，此外亦委託外部獨立審計人員做財務審計之工作，若比較兩者之工作差異，下列敘述何者較適當？
(A)內部稽核之查核通常較深入，且稽核之項目更廣泛多樣化
(B)會計師之查核較為詳盡，且涵蓋面最廣
(C)二者無重大差異
(D)二者無法比較其工作質量



17(B).

09、 （ ） 現金最容易被偷竊或挪用，這代表現金存在較高的：
(A) 經營風險(Business risk)
(B) 固有風險(Inherent risk)
(C) 控制風險(Control risk)
(D) 偵查風險(Detection risk)



18(D).

55、 （ ） 小企業人手不足，無法做到適當的職能劃分，可採下列何者來增強內部控制？
(A) 聘請會計師記帳
(B) 每一位員工負責一類交易循環
(C) 僱用臨時人員來做好職能劃分
(D) 業主直接參與主要之記錄及控制活動



19(C).

70、 （ ） 公開發行公司內部稽核單位執行年度稽核計畫之工作底稿，保存年限為何？
(A) 至少保存一年
(B) 至少保存三年
(C) 至少保存五年
(D) 至少保存七年。



20(D).

31、 （ ） 在查核過程中，稽核人員發現利息費用金額遠超過相關的長期借款餘款應有之利息，此現象將使稽核人員懷疑：
(A) 長期負債多列
(B) 債券折價低列
(C) 債券溢價多列
(D) 長期負債低列。



21(A).

55、 （ ） 為避免舞弊事件發生，針對員工的操守、價值觀與能力之管理與控制之第一道控制活動為：
(A) 招募人才時審慎把關，期能預為免除道德及能力不適任的應徵者
(B) 落實行為守則，並提供道德與職能訓練
(C) 發現員工有不當行為或不適任徵兆時，必須立即處理
(D) 由審計委員會建立員工密報之制度。



22(C).

64、 （ ） 下列有關公開發行公司資金貸與對象之規定之敘述，何者錯誤？
(A) 得貸與公司間或與行號間有短期融通資金之必要者
(B) 得貸與公司間或與行號間業務往來者
(C) 得貸與股東或任何他人
(D) 短期融通資金之必要者，融資金額不得超過貸與企業淨值之百分之四十。



23(A).

50、 （ ） 設法不去承擔風險，而著重使用各種方法避開特定風險之衝擊，其為風險對策中的那一個原則？
(A) 風險迴避原則
(B) 風險降低原則
(C) 風險分散原則
(D) 風險接受原則。



24(C).
X


23、 （ ） 企業材料存量之控制政策及作業程序，將材料按價值作A.B.C.分類分級保管，是屬於何種控制活動？
(A) 記錄核對
(B) 保障資產實體安全
(C) 職能分工
(D) 與計畫、預算或前期績效之比較。



25(B).

22、 （ ） 下列何項為資本支出？
(A) 支付地價稅
(B) 購入土地支付代書費
(C) 每年油漆牆壁費
(D) 汽車小修理支出。



最頂 ▬
快捷工具

今日錯題測驗-企業內部控制之理論與實務(含相關法規)-阿摩線上測驗

s9857432剛剛做了阿摩測驗，考了84分