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(1 分9 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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1(D).
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55.稽核人員分析維修費用科目的交易内容，最可能發現：
(A)資本支出誤列為本期維修費用
(B)維修費用未經適當批准
(C)收益支出誤列為固定資產
(D)帳列維修費用之截止不適當



2(C).

22.下列何者不屬於内部控制「控制環境」有效性之評估項目？
(A)經理人之操守及價值觀
(B)人力資源之政策與施行
(C)風險之分析
(D)管理哲學及經營型態



3(C).

33、 （ ） 倘若稽核人員於查核內部控制時，發現有非法行為，則應：
(A) 加強查核
(B) 決定誰該對此非法行為負責
(C) 將實情告知委託人組織內高階人員
(D) 通知主管機關。



4(B).

76、 （ ） 上市上櫃公司董事會應至少多久開會一次？
(A) 每月
(B) 每季
(C) 每半年
(D) 每一年。



5(A).

75. 公開發行公司董事因故解任，致不足 5 人者，公司應如何處理？
(A)最近一次股東會補選之
(B)應自事實發生之日起 30 日內，召開股東臨時會補選之
(C)應自事實發生之日起 60 日內，召開股東臨時會補選之
(D)公司自行決定



6(C).

46.我國資本市場於2007年初爆發力霸王家之多家關係企業財務危機或掏空資產的舞弊事件，顯示 管理者踰越既定控制程序，其主要癥結在其：
(A)家族親屬任職公司之關係複雜
(B)家族成員經營能力不佳
(C)家族經營之管理哲學與經營風格有問題
(D)家族成員對達成目標之重視程度不一致



7(A).

54. 企業內部控制制度，銷售部門接獲非付現之訂單，若為新客戶，且此客戶財力不佳，如授信部門 與銷售部門聯繫後，仍決定接單，應先：
(A)經權責主管專案核准
(B)退回訂單修改訂購條件
(C)洽商銀行保證之內容
(D)堅持提供足額擔保



8(C).
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3. 下列對於關鍵風險指標(Key Risk Indicators)的敘述，何者為非？
(A)提供企業面臨風險的及時資訊
(B)提供主要營業活動的績效衡量
(C)提供「企業必須採取行動以因應風險」的資訊
(D)通常在企業風險事件發生前，風險變化即已反映於關鍵風險指標



9(C).

31. 依據證券商作業委託他人處理應注意事項規定，證券商應就委外事項之風險程度、重大性及對營運與 客戶權益影響進行評估，依風險基礎方法採取適當之控管措施，並依相關規定辦理。以下何者非應遵循 之規定？
(A)董事會應認知作業委外之風險，定期監督委外事項執行情形
(B)應有適當之盡職調查及定期審查程序
(C)應俱細靡遺地評估及管理所有之作業委外，並訂定相關程序及政策，以避免發生任何風險
(D)應確保證券商本身、主管機關及中央銀行等單位，能取得受委託機構就受託事項範圍之相關資料或 報告，及進行金融檢查



10(A).

36. 漏記下列哪一項交易，將會導致存貨的實際盤點數量小於帳列數量？
(A)進貨退出
(B)銷貨退回
(C)進貨
(D)銷貨折扣



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s9857432剛剛做了阿摩測驗，考了80分