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阿摩:不景氣是淘汰那些不爭氣的人。
80
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科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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1(B).
80.依證券交易法第十四條之五,公開發行公司設置審計委員會者,下列事項哪一項如未經審計委員會全 體成員二分之一以上同意,不得由全體董事三分之二以上同意行之? 丨
(A)財務、會計或内部稽核主管之任免
(B)年度財務報告及半年度財務報告
(C)簽證會計師之委任、解任.
(D)重大之資金貸與
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2(A).
48、 ( ) 稽核人員函證了一些在2004年12月31日尚未結帳的應收帳款帳戶,並調查回函者的例外和註釋。由這個程序,稽核人員最可能得知下列何者?
(A) 某一個出納員以延壓來掩飾他的監守自盜
(B) 某一個銷售員尚未對其家人和朋友的賒銷編製編費單
(C) 某一個EDP控制員已將所有銷貨發票自資料檔移轉至他的帳戶
(D) 徵信部門的經理私吞了顧客的匯款,而該顧客的帳戶早已被沖銷。
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3(A).
14、 ( ) 風險迴避之運作必須注意:
(A) 迴避一種風險,可能產生新的風險
(B) 當風險可能導致之損失頻率和損失嚴重性極高時,迴避風險是唯一的對策
(C) 當採用其他風險對策之成本效益不合經濟效益時,風險迴避亦不適用
(D) 所有特定風險均可避免,僅須做好內部控制。
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4(A).
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18. 使用一般通用查核套裝軟體來查核使用 EDP(電子資料處理)系統客戶的財務報表時,其主要優點 是稽核人員可:
(A)藉自我檢查位元及雜數總計來驗證資料的正確性
(B)接近儲存於電腦檔案中的資料時,無須對客戶的硬體及軟體措施有充分的了解
(C)將所需的控制測試水準減至一相當小的數額
(D)以機器可讀的形式,蒐集並永久保存大量的支持性憑證
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5(D).
19. 企業之控制活動,資產和紀錄存取的控制可藉下列何種程序來達成?
(A)只有有權授權的人才能進入資產和紀錄存放的地方
(B)只有總經理才能進入存放空白支票的地點
(C)只有有權授權的人方能接近會計紀錄
(D)只有經過授權的人才能使用或做資料異動等程序
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今日錯題測驗-企業內部控制之理論與實務(含相關法規)-阿摩線上測驗
s9857432剛剛做了阿摩測驗,考了80分