阿摩：實現理想需要執著與堅強。
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(2 分54 秒)
模式:收錄測驗
科目:銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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1(D).

4.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？
(A)內部環境
(B)風險評估
(C)資訊與溝通
(D)內部稽核功能評估



2(C).

11.有關有價證券保管作業，下列敘述何者錯誤？
(A)應經常不定期盤點並作成紀錄
(B)有價證券送法院提存後，應將相關收據存卷或列帳
(C)送法院提存後，其本金、息票於到期時應辦理續存手續
(D)有價證券種類、面額、號碼及張數等內容應在保管袋上標示



3(D).

14.存戶非為中華民國境內居住之個人，銀行應按利息給付額扣繳多少稅率之利息所得稅？
(A)6%
(B)10%
(C)15%
(D)20%



4(A).

18.金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時，應於幾日內核轉票據交換所？
(A)二個營業日
(B)二個日曆日
(C)七個營業日
(D)七個日曆日



5(C).

28.銀行法所稱中期放款之期限係指下列何者？
(A)一年以內而在七年以上之放款
(B)二年以上而在七年以內之放款
(C)超過一年而在七年以內之放款
(D)超過一年而在七年以上之放款



6(D).

31.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款及催收款逾清償期多久，經催收 仍未收回者，得扣除可收回部分後，轉銷為呆帳？
(A)一年以上
(B)六個月以上一年以下
(C)六個月以上二年以下
(D)二年以上



7(C).

38.依中央銀行規定，辦理新台幣多少金額以上等值外幣之交易結匯案件，應依外匯收支或交易有關證明文件詳實填寫 「外匯收支或交易申報書」辦理申報？
(A)二十萬元
(B)三十萬元
(C)五十萬元
(D)一百萬元



8(A).

45.目前票券利息所得所採之分離課稅稅率為下列何者？
(A)10%
(B)15%
(C)20%
(D)25%



9(C).

69.下列何者非為消費金融產品之特性？
(A)不具自償性
(B)產品要不斷創新
(C)大多屬短期融資
(D)還款來源依賴借款戶的固定收入



10(B).

72.下列何者非銀行公會訂定之「金融機構辦理電子銀行業務安全控制作業基準」有關交易面安全控管設計之六大保護措施？
(A)隱密性
(B)簡單性
(C)完整性
(D)不可重複性



11(B).

79.有關衍生性金融商品之評價作業管理，下列敘述何者錯誤？
(A)交易部位應以即時或每日市價評估為原則
(B)交易員負責評價或提供評價資料
(C)市價評估報告應公允表達部位之公平價值
(D)評估報告應呈報董事會授權之高階主管



12(B).

1.依「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」，銀行之法規遵循制度應由下列何者負責監督？
(A)股東會
(B)董事會
(C)法務人員
(D)稽核人員



13(D).

12.有關未成年人存款，在一個課稅年度內累計存入總金額達新臺幣多少元以上時，銀行應將資料報送國稅局？
(A)一百二十萬元
(B)二百二十萬元
(C)三百萬元
(D)四百萬元



14(A).

15.辦理客戶存款扣押時，下列敘述何者錯誤？
(A)應依中央銀行之扣押命令辦理
(B)扣押之存款不足額時，應於十日內向法院聲明異議
(C)支票存款戶之存款被扣押未經銀行如數提存備付者，不得發給空白支票
(D)存款戶之款項已遭扣押，復接獲司法警察機關通報為警示帳戶，仍應依規列為警示帳戶



15(C).

16.有關定期存款業務，下列敘述何者錯誤？
(A)定期存款之利息如係領取現金時，應按規定代扣印花稅
(B)定期存款之到期日如為休假日，存戶於次營業日領取時，應按存單利率給付該休假日之利息
(C)定期存款逾期轉期續存，如逾期二個月以內者，得自原到期日起息
(D)存單質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日



16(C).

20.有關銀行辦理匯兌業務之內部控制，下列敘述何者正確？
(A)有權簽章人員異動時應更換印鑑，原留印鑑卡應留存一併使用不可註銷
(B)押密及格數表應固定，且由經辦人員輪流保管
(C)匯款支票之簽發及保管應符合牽制原則
(D)對於平時聯行間未銷帳之帳項，應於年底結帳時一併查明處理



17(C).

30.發支付命令後，至遲幾個月內不能送達於債務人者，其命令失其效力？
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)四個月



18(D).

32.發行商業本票保證期限，最長應在多久以內？
(A)三個月
(B)六個月
(C)九個月
(D)一年



19(A).

44.商業銀行投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業已發行股份總數之多少比率？
(A) 5%
(B) 10%
(C) 15%
(D) 20%



20(A).

49.信託業者辦理信託資金集合管理及運用業務，持有流動性資產佔所設置個別集合管理運用帳戶淨資產價值之比率不 得低於多少？
(A) 5%
(B) 6%
(C) 8%
(D) 10%



21(B).

50.指定用途信託基金投資國外有價證券及國內共同基金，係以下列何者之名義投資？
(A)委託人
(B)受託人
(C)受益人
(D)約定人



22(D).

54.銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務應盡告知義務；對於交易條件標準化且存續期間超過幾個月之商品，應提 供一般客戶不低於幾日之審閱期間審閱結構型商品相關契約？
(A)三個月；五日
(B)三個月；七日
(C)六個月；五日
(D)六個月；七日



23(A).
X


57.下列何者非屬金融控股公司短期資金所得運用之項目？
(A)信託資金
(B)購買政府債券
(C)購買銀行可轉讓定期存單
(D)投資債券型基金



24(C).

64.對於消費金融業務之查核，稽核人員所利用之輔助報表，下列何者較不具相關性？
(A)特定客戶群資料
(B)動產設定未回報表
(C)外銷貸款到期明細表
(D)保單到期明細表



25(D).

76.資訊單位對程式及資料檔案之存取控制，以下列何種方式控管最為有效？
(A)設簿登記
(B)建立作業規定
(C)裝設監視設備
(D)使用密碼或存取控制軟體



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