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模式:收錄測驗
科目:銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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1(A).

78.有關銀行辦理衍生性金融商品交易，下列敘述何者錯誤？
(A)交易部位應至少每週評估一次
(B)辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易需採現金差交割
(C)新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其作業準則
(D)銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時，仍應符合銀行法規定，不得有侵蝕存戶存款本金之情事



2(C).

79.銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，除負面表列之商品外，得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組 合，並需於開辦後幾日內，檢附商品特性說明書等資料報送金管會？
(A)七日
(B)十日
(C)十五日
(D)三十日



3(C).

7.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？
(A)三類
(B)四類
(C)五類
(D)六類



4(D).

17.有關新臺幣存款計息，下列敘述何者錯誤？
(A)存款利率應以年利率為準並於營業廳內牌告
(B)各種存款（不含可轉讓定期存單）利息之支付均須依牌告利率計付
(C)代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫
(D)同業存款應以較一般存款牌告為高之利率計息



5(C).

23.對於定期性存款，下列敘述何者錯誤？
(A)採機動利率計息時應分段計息
(B)定期存款到期超過一個月續存，自轉存之日起息
(C)到期日如為休假日於次營業日提取時，應給付活期存款利息
(D)定期存款在一個月以內轉期續存者以原存款轉存日之牌告利率為準



6(D).

29.有關銀行辦理存單質借，下列敘述何者錯誤？
(A)質借人限原存款人
(B)借款期限不得超過存單到期日
(C)必須辦妥質權設定
(D)只要存單簽發行出具拋棄抵銷權同意書，即可質借



7(D).

35.發行商業本票保證期限，最長應在多久以內？
(A)三個月
(B)六個月
(C)九個月
(D)一年



8(D).

41.開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後，於收到國外押匯單據正本時，應如何處理？
(A)應向進口商徵提匯票
(B)進口商已領貨，無須做任何處理
(C)應向進口商徵提保險單
(D)應檢具正本海運提單以掛號向船運公司換回擔保提貨書



9(C).

43.商業銀行投資各種有價證券之餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單或中央銀行儲蓄券 外，不得超過下列何者之百分之二十五？
(A)銀行核算基數
(B)銀行淨值
(C)所收存款總餘額及金融債券發售額之和
(D)備抵投資跌價損失及所收存款總額之和



10(D).

56.票券商承銷融資性商業本票，以債票形式發行，其最高發行面額不得大於新臺幣多少元？
(A) 10 萬元
(B) 100 萬元
(C) 1,000 萬元
(D) 1 億元



11(C).

63.銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力，下列敘述何者錯誤？
(A)個人所得應扣除不穩定的非持續性所得
(B)編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力
(C)還款金額除以可供償債之所得淨額之比率越大越好
(D)利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力



12(D).

70.有關消費金融業務，下列敘述何者錯誤？
(A)約定書立約定書人簽章處應請借款人親自簽名蓋章
(B)對保作業應確實將對保地點及時間登載於契約書上之對保欄
(C)放款不得以現金支付，必須轉存入借戶設於本行之存款帳戶內或依委託轉入指定帳戶
(D)授信案件撥貸時，若部分應徵提文件尚未齊備，基於商機得應借戶要求通融先行辦理，事後再向單位主管報備



13(C).

75.資訊單位對程式變更之控管，下列敘述何者正確？
(A)程式修改及換版工作，應由程式設計人員負責辦理
(B)程式變更經由修改人員測試無誤後即可換版
(C)程式修改後須由換版人員利用電腦與原程式作比對，產生報表供主管覆核
(D)程式修改後由修改人員列印修改前後內容，供主管覆核



14(A).

78.有關銀行從事衍生性金融商品之交易，下列敘述何者錯誤？
(A)以名目本金衡量信用風險
(B)通常以收受抵押品或投保來降低信用風險
(C)應於財務報表揭露衍生性金融商品交易狀況
(D)衍生性金融商品較為複雜且不易衡量，故其潛在風險遠大於傳統金融業務



15(C).

3.監控係指自行檢查內部控制制度品質之過程，進行方式包括持續監控、個別監控或二者併用，一般而言，持續監控 係由下列何者執行？
(A)外部稽核
(B)內部稽核
(C)各單位管理階層與員工
(D)類似內部稽核功能之員工



16(A).

6.有關自行查核制度，下列敘述何者錯誤？
(A)自行查核係由稽核單位指派非經辦人員辦理查核
(B)自行查核之目的之一，在於及早發現業務經營缺失，使管理階層得以及時補正或改進
(C)自行查核制度可對意圖舞弊之從業人員產生嚇阻作用
(D)自行查核得以輔助內部稽核查核頻率之不足



17(B).

11.授信債權憑證保管袋之借調，應如何辦理最為妥當？
(A)填製調閱單，並由經辦人員核准
(B)填製調閱單，並由主管人員核准
(C)當日借還，得不填製調閱單
(D)主管人員口頭核准即可，不需填製調閱單



18(D).

27.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範，下列何者屬間接授信？
(A)貼現
(B)出口押匯
(C)一般週轉金貸款
(D)開發國內外信用狀



19(B).

29.依主管機關規定，銀行辦理個人授信，對在全體金融機構總授信達新台幣多少金額以上者，應核驗其報稅資料？
(A)一千萬元
(B)二千萬元
(C)三千萬元
(D)五千萬元



20(C).

40.有關辦理買入光票業務，下列敘述何者錯誤？
(A)在核定額度內憑客戶提示之票據辦理
(B)買入幣別為外幣
(C)得受理禁止背書轉讓之支票
(D)支票面額不得塗改



21(D).

41.外匯指定銀行受理新台幣與外幣間遠期預購／預售業務，下列敘述何者正確？
(A)客戶為規避匯率風險或套利均可承作
(B)同筆交易得與其他銀行重複簽約
(C)預購案件展延交割期限時，得以客戶所填切結書作為延遲付款交易證明文件
(D)對徵取現金以外之其他擔保品作為保證金者，須於契約書上註記擔保品種類及金額，並經營業單位主管核章



22(D).

42.銀行受理出口押匯出口商開發之匯票，其匯票期限應在信用狀有效期限內，且應符合下列何者？
(A)早於出口押匯日期
(B)不早於出口押匯日期
(C)早於相關單據之簽發日期
(D)不早於相關單據之簽發日期



23(A).

44.有關新台幣資金操作，下列敘述何者有缺失？
(A)風險評估報告未含票券
(B)買入之資產證券化受益證券納入限額控管
(C)無信用評等之債券金額應與填報控管報表一致
(D)有價證券投資應設立有價證券投資委員會



24(C).

60.下列何者非屬消費金融項目？
(A)股票質押貸款
(B)耐久性消費財貸款
(C)貼現
(D)信用卡預借現金



25(B).

68.下列何者非屬銀行對於消費金融產品申貸戶之信用紀錄查詢管道？
(A)支票存款照會查詢
(B)國稅局所得及財產資料查詢
(C)票據交換所拒絕往來戶查詢
(D)金融聯合徵信中心信用資料查詢



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