阿摩：人因夢想而偉大，沒有夢想的人，就沒有人生
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(5 分10 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(C).

18.依照 IFRS 9 之分類標準，純粹為收取本金及利息之債務工具投資應分類為何種金融資產？
(A)透過損益按公允價值衡量之金融資產
(B)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
(C)按攤銷後成本衡量之金融資產
(D)權益法投資



2(B).

36.有關外匯交換的運用目的，下列敘述何者錯誤？
(A)以部位交易為目的
(B)以外匯匯率調控為目的
(C)以現金流量管理為目的
(D)可以套取無風險利潤



3(B).

5.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關錄音紀錄保存期限，應不得少於該商品存續期間加計 多久期間？至少應保存幾年以上？
(A)三個月；三年
(B)三個月；五年
(C)六個月；三年
(D)六個月；五年



4(C).

7.銀行訂定衍生性金融商品業務人員之酬金制度及考核原則，應：
(A)直接與特定金融商品銷售業績連結
(B)僅納入財務指標
(C)包括是否有客戶紛爭
(D)經監事會通過



5(C).

10.銀行辦理股權相關衍生性金融商品業務，因避險目的購入股票、指數型股票基金、持有期貨及選擇權合約， 得不計入金管會依銀行法第 74 條之 1 授權訂定之投資限額及銀行以期貨交易人身分辦理期貨交易應符合 規定之限額，但持有每一公司之股份總數仍不得超過該公司已發行股份總數多少比率？
(A) 1%
(B) 3%
(C) 5%
(D) 10%



6(A).

12.外匯指定銀行擬辦理外幣保證金代客操作業務之申辦程序為何？
(A)開辦前申請許可
(B)開辦前函報備查
(C)開辦後函報備查
(D)得不經申請逕行辦理



7(D).

13.指定銀行擬以函報中央銀行備查未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，連結同一風險標的，透過相同交易 契約再行組合，且非為複雜性高風險商品，其申辦程序為何？
(A)開辦前申請許可
(B)開辦前函報備查
(C)開辦後函報備查
(D)得不經申請逕行辦理



8(D).

16.選擇權的 Rho 風險是指下列何者？
(A)選擇權標的物變動一單位時，選擇權權利金將會變動的幅度
(B)因選擇權的 Delta 變動所形成的風險
(C)選擇權標的現貨價格波動程度 1%時，選擇權權利金變動的幅度
(D)市場利率變化時，選擇權權利金變動的幅度



9(D).

22.有關金融期貨與遠期契約之差異，下列敘述何者錯誤？
(A)信用風險：前者由清算所負擔，後者由買賣雙方負擔
(B)交割方式：前者為到期前反向平倉，後者為到期時實質交割
(C)交易地點：前者為交易所，後者為店頭市場
(D)價格形成：前者為議價，後者為競價



10(C).

24.貨幣相同，浮動利率對浮動利率的交換稱為下列何者？
(A)基本換匯換利
(B)普通利率交換
(C)基差利率交換
(D)不需交換



11(A).

27.有關認股權證，下列敘述何者錯誤？
(A)國內市場上交易的權證是一種「權益型權證」(equity warrant)
(B)國內市場上交易的權證是一種「備兌型權證」(covered warrant)
(C)證券商所發行的有認購權證和認售權證二種
(D)若該權證賦予投資人只能於到期日當日方能行使履約之權利者，稱為「歐式權證」(European warrant)



12(C).

28.我國主管機關將下列何種金融商品之保證金交易歸類為第五種的衍生性商品？
(A)股票和公債
(B)股票和外幣
(C)公債和外幣
(D)股票、公債和外幣



13(A).

29.下列何者是各類型之選擇權其權利金由低至高的排列順序？
(A)亞洲式、歐式、美式
(B)歐式、亞洲式、美式
(C)美式、歐式、亞洲式
(D)歐式、美式、亞洲式



14(D).

40.假設市場無風險利率為 4.5%，則四年期保本率 100%之面額 10 萬元之結構式債券需投資於購買零息無風 險債券的金額為何？
(A) 96,856 元
(B) 93,856 元
(C) 86,856 元
(D) 83,856 元



15(C).

41.涉及新臺幣匯率外匯衍生性商品規定之敘述，下列何者錯誤？
(A)新臺幣與外幣間遠期外匯業務(DF)，以有實際外匯收支需要者為限，同筆外匯收支需要不得重複簽約
(B)新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)，係指同時辦理兩筆相等金額、不同方向及不同到期日之外匯 交易
(C)無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)承作對象以國內外法人為限
(D)新臺幣匯率選擇權業務承作對象以國內外法人為限



16(A).

42.自 99 年 1 月 1 日起，銀行承作結構型商品所收外幣本金，改按「其他各種負債」計提準備金，準備率為：
(A) 0.125%
(B) 4%
(C) 5%
(D) 9.78%



17(B).

46.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品 業務，其應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別以銀行可受理之幣別（包含人民幣）為限
(B)結構型商品到期結算金額應達原計價幣別本金 60%以上
(C)本金連結黃金選擇權之結構型產品期限不得超過 6 個月
(D)本金連結外幣匯率選擇權之結構型產品期限不得超過 3 個月



18(C).

50.關於控制作業風險的步驟下列敘述何者正確？
(A)執行交易—確認交易—交易核可—辦理交割
(B)執行交易—交易核可—確認交易—辦理交割
(C)執行交易—確認交易—辦理交割—交易文件歸檔備查
(D)執行交易—交易核可—確認交易—交易文件歸檔備查



19(B).
X


51.利率風險是指因利率變化引起衍生性商品市價變化的風險，若再予以細分可分為三種，請問何謂「殖利率 曲線風險(Yield Curve Exposures)」？
(A)殖利率曲線形狀改變的風險
(B)殖利率曲線平行移動形成的風險
(C)不同市場利差變化的風險
(D)不同貨幣利差變化的風險



20(B).

52.風險管理部門要求交易部門在交易衍生性商品前，需要訂定各交易員單筆及當月交易的停損限額及曝險金 額上限，是為了要管理以下哪項風險？
(A)信用風險
(B)市場風險
(C)法律風險
(D)結算風險



21(C).

53.下列何者非屬衍生性商品適用之基本會計原則？
(A)審慎性
(B)一致性
(C)現金基礎
(D)經濟實質重於法律形式



22(D).

55.下列何項非屬第二層級公允價值衡量資訊？
(A)相同資產負債之非活絡市場公開報價
(B)類似資產負債之非活絡市場公開報價
(C)資產負債具可觀察輸入值，且由可觀察市場資料導出或證實之輸入值
(D)採評價方法，且不反應市場參與者使用之假設



23(D).
X


56.下列何者不屬於合格之「被避險項目」？
(A)確定承諾
(B)衍生性商品
(C)單一或一組具有類似風險特性的資產
(D)高度很有可能之預期交易



24(D).

57.企業按衍生性與非衍生性金融負債，分別揭露到期日分析相關量化資訊，稱為下列何者？
(A)風險管理質性揭露
(B)信用風險量化揭露
(C)市場風險量化揭露
(D)流動性風險量化揭露



25(B).

59.一檔兩年期之保本零息債券以 100 元名目本金發行，到期時的本金償還計算公式如下︰本金償還金額 ＝ 面額 × 〔1＋75% ×Max（0, 股價指數成長率）〕。若這兩年期間，標的股價指數由發行當時的 450 點上 升至 600 點，則投資人損益為何？
(A) $0
(B) $25
(C) $75
(D) $125



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