阿摩：只有把握現在的人，才能有所成就
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(1 分59 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(B).

31.某一檔債券允許發行銀行於債券發行滿一年之後，可以隨時將債券買回，向投資人買回的金額訂為：債券面額 ×〔1+4.5%〕。對於發行銀行而言，此債券相當於提供給發行銀行一個：
(A)歐式買權
(B)美式買權
(C)歐式賣權
(D)美式賣權



2(D).

33.信用交換商品訂價常考慮多種變數，下列何者錯誤？
(A)參考實體的信用品質
(B)參考實體與信用保障的賣方的聯合違約機率
(C)交易期間長短
(D)參考實體的市場價值



3(D).

36.假設有最低收益率之保本型外幣結構型商品條件如下，本金＝USD100,000、 30 天期美元存款利率＝3%、基 期天數=360 天，銀行手續費用＝0、買入選擇權支出＝USD200，請問此商品最低收益率為何？
(A) 1.20%
(B) 1.00%
(C) 0.80%
(D) 0.60%



4(D).

37.假設目前股價指數為 7200，一檔與股價指數連結的半年期優利型結構債券，其發行價格為$94.32。如果到期當 天股價指數不超過 8000，此債券償還面額為$100，否則償還金額等於$100 × (8000/到期股價指數)。若到期時 指數為 8200，則投資人的年報酬率大約為多少？
(A) 0.87%
(B) 2.87%
(C) 4.87%
(D) 6.87%



5(B).

38.小華購買證券商所發行之「股權連動商品」，其收益連結至「台積電」股價之表現。其產品條件如下：契約本 金為$2,500,000，距到期日為 35 天，履約價為 140 元，發行價格為 98%的契約本金。若到期日當天台積電的 收盤價不低於履約價，投資人可拿回 100%的契約本金；若到期日「台積電」的收盤價低於履約價，則投資人 可拿回的金額為：契約本金 × 到期日收盤價÷履約價。若到期日台積電的收盤價為 139 元，請問小華在此商 品的期間報酬率為多少？
(A) -0.7%
(B) 1.3%
(C) -2.0%
(D) 2.0%



6(D).

39.投資人承作雙元貨幣產品，交易條件如下，承作本金：美元 100,000、計價貨幣為美元、連結貨幣為歐元、轉 換匯率為 1.2500、到期匯率為 1.2450，投資人選擇期末若轉換時，將本金與收益皆轉換，倘結構型商品總收益 為 USD100，投資人稅率為 10%，請問投資人到期領取幣別及金額為何？
(A)美元 100,090
(B)歐元 80,072
(C)美元 100,100
(D)歐元 80,080



7(C).

40.一本金為 1,000 萬之利率交換，每半年交換一次，以 3%交換 TAIBOR+1%，如果 TAIBOR 利率是 1.8%，此利 率交換之現金流量為何？
(A)買方支付賣方 20,000
(B)賣方支付買方 20,000
(C)買方支付賣方 10,000
(D)賣方支付買方 10,000 



8(A).

41.指定銀行辦理外匯衍生性金融商品業務，下列何項交易得逕行辦理毋須向央行申請？
(A)以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約
(B)國內指定銀行間涉及新臺幣匯率之外匯衍生性交易
(C)無本金交割涉及新臺幣匯率之遠期外匯交易
(D)不涉及新臺幣匯率之代客操作外幣保證金交易



9(D).

44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行對屬自然人之一般客戶，提供單項衍生性金融商品，如涉 及大陸地區商品或契約，下列何者非屬之？
(A)不涉及新臺幣匯率之外匯保證金交易
(B)陽春型遠期外匯
(C)買入陽春型匯率選擇權
(D)買入轉換／交換公司債資產交換選擇權



10(C).

45.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品風險預告書之商品風險揭露應記載事項，不包括下 列何者？
(A)標的資產的市場價格風險
(B)信用風險
(C)作業風險
(D)法律風險



11(C).

46.「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」所稱衍生性金融商品，不包含下列何項商品？
(A)利率交換
(B)遠期外匯
(C)結構型債券
(D)外匯選擇權



12(C).

47.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者錯誤？
(A)國內法人無須檢附文件
(B)國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件
(C)須計入外匯收支或交易申報辦法所訂之當年累積結匯金額
(D)換匯交易結匯時，應查驗顧客是否依外匯收支或交易申報辦法填報申報書，其「外匯收支或交易性質」是否 依照實際匯款性質填寫及註明「換匯交易」



13(D).

48.有關高淨值投資法人之資格條件，下列敘述何者錯誤？
(A)最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億元
(B)設有投資專責單位負責該法人，並配置適任專業人員
(C)配置專業人員之單位主管具備有其他學經歷足資證明其具備金融商品投資專業知識及管理經驗
(D)最近一期經會計師查核之財務報告總資產超過新臺幣一億元



14(D).

50.有關衍生性商品法律風險，下列敘述何者錯誤？
(A)雙邊淨額清算可以降低信用風險及流動性風險
(B)法律風險和信用風險一樣，需注意事前的審核工作
(C)金融交換普遍使用的契約格式為 ISDA 主契約
(D)多邊淨額清算會提高對手的信用風險及流動性風險



15(D).

53.與衍生工具有關之會計項目，何者屬負債類之會計項目？
(A)避險之衍生金融資產
(B)現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失
(C)透過損益按公允價值衡量之金融負債評價利益
(D)持有供交易之金融負債評價調整



16(B).

55.關於衍生性商品會計處理之敘述，下列何者正確？
(A)承作期貨交易所繳之保證金，係代表該筆期貨交易承做時之公允價值
(B)遠期外匯合約若以公允匯率成交，該契約於承做當時之公允價值應為零
(C)遠期外匯若被指定為避險工具即可不需按公允價值評價
(D)衍生性商品若採用避險會計處理，則不須再以公允價值衡量入帳



17(A).

57.企業無法將混合商品中主契約與嵌入式衍生工具拆解，則混合商品之會計分類應採下列何種項目處理？
(A)列為指定透過損益按公允價值衡量
(B)列為備供出售證券投資
(C)列為持有供到期日投資
(D)列為現金及約當現金



18(D).

10.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向專業機構投資人或高淨值投資 法人以外客戶提供複雜性高風險商品交易之相關敘述，下列何者錯誤？
(A)屬匯率類之複雜性高風險商品，契約期限不得超過 1 年
(B)屬匯率類之複雜性高風險商品，結算期數不得超過 12 期
(C)屬匯率類之複雜性高風險商品，非避險目的交易之個別損失上限不得超過平均單期名目本金之 3.6 倍
(D)非屬匯率類之複雜性高風險商品且非以避險為目的，結算期數為 12 期以下者，個別交易損失上限不得超過 平均單期名目本金之 9.6 倍



19(D).

25.某一投資部位，一天 95%的 VaR 為$2,500，則該投資部位十天 95%的 VaR 約為多少？
(A) 4,906
(B) 5,906
(C) 6,906
(D) 7,906



20(C).
X


31.下列何者為保本型外幣組合式商品之商品結構？
(A)外幣活期存款+賣出外幣選擇權
(B)外幣活期存款+買入外幣選擇權
(C)外幣定期存款+賣出外幣選擇權
(D)外幣定期存款+買入外幣選擇權



21(C).

36. CME交易所的英鎊期貨合約，每口62,500英鎊，採美元報價，假設市價₤：US$=1.50，交易價最小跳動點=0.0001， 請問英鎊期貨合約每口價值最小跳動值為多少美元？
(A) 0.0003
(B) 4.17
(C) 6.25
(D) 9.38



22(C).

41.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，辦理商品期限超過一年且隱含賣出選擇權之匯率類衍生 性金融商品，徵提期初保證金之最低標準，不得低於契約總名目本金之多少百分比？
(A) 2%
(B) 3%
(C) 5%
(D) 8%



23(B).

42.「銀行業辦理外匯業務管理辦法」係依據下列那一個法律授權訂定？
(A)銀行法
(B)中央銀行法
(C)證券交易法
(D)票券金融管理法



24(D).

48.「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業控制及程序管理辦法」所稱之衍生性金融商品，不包括下列何者？
(A)匯率選擇權
(B)商品交換
(C)遠期外匯
(D)境外結構型商品



25(A).

57.企業從事衍生工具交易進行避險，其中衍生工具公允價值變動屬無效避險部分應如何處理？
(A)認列為當期損益
(B)認列為其他綜合損益
(C)應與有效避險部分合併處理
(D)無須處理該部分變動



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