阿摩：人們不是聽你說什麼，而是看你做什麼。
92分
(2 分44 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(C).

24.證券商與銀行可以利用「資產交換」的方式，將可轉換公司債分解成哪兩大部分？
(A)普通公司債和股票買權
(B)普通公司債和股票賣權
(C)可提前贖回公司債和股票買權
(D)可提前贖回公司債和股票賣權



2(A).

29.有關交換期貨(Swaps Futures)之敘述，下列何者錯誤？
(A)為交換契約
(B)為期貨契約
(C)標的物是利率交換契約
(D)避險功能幾乎與「遠期交換」相同



3(C).

32.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，下列敘述何者錯誤？
(A)對專業機構投資人及高淨值法人以外客戶提供衍生性金融商品交易服務，不得勸誘客戶以融資方式取得資金以辦理衍生性金融商品交易，或違反客戶意願核予衍生性金融商品交易額度，並約定應搭配授信額度動用之情形
(B)核給或展延非屬專業機構投資人之客戶衍生性金融商品額度時，應請客戶提供與其他金融機構承作衍生性金融商品之額度或透過聯徵中心查詢
(C)銀行僅於向一般客戶提供非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，方應訂定徵提期初保證金機制及追繳保證金機制
(D)銀行核給專業機構投資人及高淨值法人以外客戶之高風險衍生性金融商品交易額度（包括避險及非避險額度），不得超過客戶可驗證往來資力之 2.5 倍



4(B).有疑問

34.辦理新臺幣與外幣間換匯換利(CCS)業務，下列敘述何者錯誤？
(A)承作對象以法人為限
(B)承作對象以自然人為限
(C)未來各期所交換之本金或利息視為遠期外匯，訂約時應填列遠期外匯日報表
(D)期初期末不一定交換本金之非標準型 CCS，承作時須要求顧客檢附實需證明文件



5(B).

40.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供單項衍生性金融商品（非屬結構型商品之衍生性金融商品），其得交易服務之項目，下列何者非屬之？
(A)買入轉換／交換公司債資產交換選擇權
(B)賣出陽春型外幣匯率選擇權
(C)陽春型遠期外匯
(D)外匯保證金交易



6(D).

42.有關不保本型外幣結構型商品之雙元貨幣產品交易要件，下列何者錯誤？
(A)為賣出選擇權
(B)本金及投資收益皆於商品到期日支付
(C)起息日係投資收益的起算日
(D)連結或相對貨幣等同投資人現有外幣存款的貨幣



7(B).

53.投資人承作雙元貨幣產品，交易條件如下，承作本金：美元 100,000、計價貨幣為美元、連結貨幣為歐元、轉換匯率為 1.2500、到期匯率如低於 1.2500，本金需轉換為歐元，到期匯率為 1.2300，請問投資人本金轉換後的幣別與金額，下列何者正確？
(A)歐元 81,300.81
(B)歐元 80,000.00
(C)美元 81,300.81
(D)美元 80,000.00



8(C).

12.有關結構型商品，下列敘述何者錯誤？
(A)不得以存款名義為之
(B)雙元貨幣(DCI)係屬結構型商品的一種
(C)信用結構型商品之承作對象得為一般客戶
(D)結構型商品，係指固定收益商品或黃金與衍生性商品之組合契約



9(B).

39.如「看升」人民幣，應如何操作？
(A)買入 USD Call CNY Put
(B)買入 USD Put CNY Call
(C)賣出 USD Put CNY Call
(D)買入一連串 USD Call



10(B).

40.假設某遠期利率協定之參考利率為 7.50%，約定利率為 6.50%，訂約金額為$10,000,000，合約期間為 90 天，每年天 數為 360，請問在定息日時，利差清算金額為何？（取最接近值）
(A) $23,256
(B) $24,540
(C) $25,000
(D) $25,848 



11(B).

44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，下列何者僅適用於非避險目的之複雜性高風險商品交易？
(A)應每日按市價評估，確實執行徵提保證金或擔保品機制
(B)個別交易設有客戶最大損失上限
(C)應核予最高風險評級
(D)應告知交易條件重要內容及相關風險，並以錄音方式保留紀錄



12(D).

47.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關「結構型商品有直接導致本金損失或超過當初本金損失之虞」 的情況，下列敘述何者錯誤？
(A)因利率、匯率、有價證券市價或其他指標之變動
(B)因銀行或他人之業務或財產狀況之變化
(C)因主管機關規定足以影響投資人判斷之重要事項
(D)因投資人對產品認知及瞭解產生之變化



13(D).

16.在信用風險監控管理上，監控單位應適時將正確的信用風險資訊提供給相關單位，下列何者非屬重要的考量因素？
(A)交易對手使用額度的情形
(B)交易集中度
(C)主要客戶信用狀況
(D)額度內的交易契約



14(C).

50.一般金融機構對於市場風險所採行限額控制方式，下列何者不在其中？
(A)交易量限額
(B)選擇權限額
(C)交割限額
(D)缺口限額



15(B).有疑問
X


7.銀行不得與下列何類客戶辦理複雜性高風險商品？
(A)自然人客戶
(B)以避險為目的之一般法人客戶
(C)專業機構投資人
(D)高淨值投資法人



16(C).

12.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，下列敘述何者錯誤？
(A)與客戶承作遠期外匯，須查核其實際外匯需求之交易文件
(B)同筆外匯收支需求，不可重複簽約交易
(C)到期時客戶因為實際外匯需求而展期，經確認交易文件，則可依原價格展期
(D)到期時依當時市價展期



17(A).

21.就期貨價格和現貨價格的變動而言，下列何者具有領先變動的特性？
(A)期貨價格
(B)現貨價格
(C)同時變動
(D)視情形而定



18(D).

23.衍生性金融商品不具備下列何種功能？
(A)風險管理
(B)投機交易
(C)促進市場的完整性
(D)管制套利



19(C).

26.期貨之集中交易市場其成交的撮合原則為何？
(A)價格優先
(B)時間優先
(C)價格優先，其次為時間優先
(D)時間優先，其次為價格優先



20(A).

34.有關加值型外幣組合式商品，下列敘述何者錯誤？
(A)總收益率為存款利率加權利金收入佔存款金額之比率
(B)保息不保本
(C)收益愈高代表投資人未來潛在的匯兌損失也愈高
(D)總收益率常遠高於原存款利率 



21(B).有疑問

46.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行與特定類別客戶之交易糾紛，無法依 照銀行內部申訴處理程序完成和解者，該客戶得向財團法人金融消費評議中心申請評議。下列敘述何者正確？
(A)僅適用於屬自然人之一般客戶
(B)適用於一般客戶
(C)適用於屬自然人之專業客戶
(D)僅適用於屬法人之一般客戶



22(A).

47.指定銀行前經許可或備查之外幣衍生性商品業務，擬擴增辦理涉及人民幣或大陸地區標的者，其向中央銀行申辦之 程序為何？
(A)逕行辦理
(B)開辦前申請許可
(C)開辦前函報備查
(D)開辦後函報備查



23(A).

53.乙公司於X1年1月1日，發行三年期的公司債，面額$1,000,000、票面利率12%，每年12月31日付息一次，在支 付發行公司債之交易成本後，乙公司淨收取現金$1,049,732（原始有效利率為10%）。公司採用攤銷後成本法，並 以有效利率法攤銷折溢價。則乙公司於X1年12月31日對於上述公司債應有的分錄為何？
(A)借：利息費用$104,973
(B)借：利息費用$120,000
(C)借：應付公司債溢價$16,529
(D)借：應付公司債溢價$49,732



24(B).

54.甲公司於X1年2月1日賣出本身普通股1,000股之歐式買權給乙公司，每股履約價格為$100，到期日為X2年2月 1日採現金淨額交割，收取權利金$6,000。甲公司普通股每股市價，於X1年2月1日為$100，X1年12月31日為 $102，X2年2月1日為$104，假設X1年12月31日該買權之時間價值為$1,000，則甲公司X1年度應認列有關上 述交易之損益為：
(A)利益$1,000
(B)利益$3,000
(C)利益$5,000
(D)利益$6,000



25(B).
X


60.投資人承作雙元貨幣產品，交易條件如下，承作本金：美元100,000、計價貨幣為美元、連結貨幣為歐元、轉換匯率 為1.2500、到期匯率為1.2600，期末若轉換，僅本金轉換，請問投資人到期領取之本金幣別與金額，下列何者正確？
(A)歐元81,300.81
(B)歐元80,000.00
(C)美元81,300.81
(D)美元100,000.00



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