阿摩：每天都要比昨天更進步
72分
(1 分23 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:理財規劃實務
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1(B).
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20.某甲預計 15 年後退休，預計屆時應有五百萬元作為退休後生活費用，若定期定額基金平均報酬率 6%，則 每年「年初」應投資金額約為何？
(A) 227,118 元
(B) 214,814 元
(C) 194,757 元
(D) 202,651 元



2(D).

21.小張計劃自行開店創業，預期未來 5 年內每年淨收入 80 萬元，若 5 年後將店面轉讓可賣得 200 萬元，在 10% 折現率下，合理開店資本額應為下列何者？（取近似值至萬元）
(A) 334 萬元
(B) 388 萬元
(C) 403 萬元
(D) 427 萬元



3(C).

24.郝先生現有可運用資產 800 萬元，計劃從中提撥教育準備金投資於年投資報酬率 2%之基金，希望 3 年後預 先備妥兩位兒子的 4 年大學教育準備金共 160 萬元，則目前郝先生所提撥之教育準備金應佔可運用資產若 干比率？（取最接近值）
(A) 14.62%
(B) 16.36%
(C) 18.84%
(D) 20.98%



4(A).
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30.楊君計劃 5 年後購買現值 1,000 萬元之新屋，現居舊屋價值 500 萬元，貸款 300 萬元，須於未來 10 年內按 年本利平均攤還，假設新舊房屋貸款利率皆為 5%，此段期間房價不變，則在不另籌自備款之情形下，屆時 換購新屋尚須貸款多少？（不考慮交易成本及稅負，取最接近金額）
(A) 632 萬元
(B) 657 萬元
(C) 668 萬元
(D) 714 萬元



5(D).

48.有關綜合所得稅節稅規劃，下列敘述何者錯誤？
(A)在合法及不影響所得額的範圍內，儘可能將應稅所得轉換為免稅所得
(B)年底的大額所得延緩到次年一月，可延緩繳稅的時間
(C)當列舉扣除額高於標準扣除額時，選用列舉扣除額
(D)只要邊際所得稅率高於短期票券分離課稅的稅率時，則一律以購買短期票券替代存入金融機構的存款



6(D).

10.有關家庭現金流量分析，下列敘述何者錯誤？
(A)以成本計算時，淨流入量（儲蓄）＝前後期淨值差異
(B)理財收入－理財支出＝理財儲蓄
(C)資產負債調整的現金流入－資產負債調整的現金流出＝資產負債調整現金淨流量
(D)工作收入－利息保費支出＝工作儲蓄



7(D).

12.有關緊急預備金的敘述，下列何者錯誤？
(A)衡量緊急預備金的因應能力，最低標準的失業保障月數是三個月
(B)要提高意外災變承受能力，在年生活費不變的情況下，應設法提高可變現資產
(C)緊急預備金可以活存及備用的貸款額度儲備
(D)當存款利率與短期信用貸款利率差距愈大時，以存款當緊急預備金之誘因愈小



8(B).

18.有關運用全現金法及自有資金法，在計算借款投資的報酬率，下列敘述何者錯誤？
(A)在計算全現金法報酬率時，應把利息加回
(B)比較有借款基金與無借款基金的投資績效，應以自有資金法較佳
(C)以自有資金法計算出較高績效，主要是運用財務槓桿所冒的額外風險
(D)當全現金法報酬率低於貸款利率時，則自有資金法算出的報酬率低於全現金法



9(C).

5.有關衡量投資部位受金融市場變化的影響程度，下列敘述何者錯誤？
(A)利率敏感部位愈高，利率變動對淨值影響愈大
(B)外幣資產占總資產愈多，匯率敏感度愈高
(C)利率到期結構是用來衡量機動利率下市場利率變化與後續資金流量對存款收益率的實際影響
(D)台幣對美元升值，日圓對美元貶值，日幣持有者會有匯率損失



10(A).
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31.倘高君購置新居 1,000 萬元，自備款 30%其餘申貸 20 年期之貸款，其中 250 萬元為首次購屋優惠貸款利率 2%， 其餘貸款利率為 3%，採本利平均攤還法，則每年貸款須支付多少元？（取最接近值）
(A) 449,076 元
(B) 455,376 元
(C) 461,329 元
(D) 473,431 元



11(B).

49.用「淨收入彌補法」計算保險需求時，下列敘述何者錯誤？
(A)年紀越高，保險需求越低
(B)個人支出占所得比重越大，保險需求越高
(C)個人收入成長率越高，保險需求越高
(D)投資報酬率越高，保險需求越低



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