1(A).8.小張年收入 200 萬元，消費支出 120 萬元，房貸利息支出 24 萬元，年金保險費用 6 萬元，毛儲蓄 50 萬元，
則其財務負擔率為何？
(A)15%
(B)25%
(C)60%
(D)75%
2(C).17.用來計算每月應投資多少錢，才能累積至理財目標年限時應擁有的財富，其每期的收入或支出金額固定不
變，且在計算期間內，每期現金流量持續不能中斷，是指下列何者的計算？
(A)複利終值
(B)複利現值
(C)年金終值
(D)年金現值
3(D).19.假設投資股票時，一支股票目前價格為 50 元，每年現金配息 2 元，投資期間為 6 年，若有把握 6 年後可以80 元賣出，若以期望報酬率 10%為折現率，其合理股價為多少？
(A)36.91 元
(B)45.12 元
(C)50.00 元
(D)53.83 元
4(A).21.假設投資債券時，票面利率為 5%，面額 100 萬元還有 5 年到期的債券，每年的利息收入固定為 5 萬元，假
設市場殖利率為 6%，此時債券的現值約為多少？
(A)95.763 萬元
(B)102.885 萬元
(C)159.863 萬元
(D)161.985 萬元
5(A).24.假設子女出生到 3 歲生活費現值每個月 2 萬元，滿 3 歲到 7 歲每個月 1.5 萬元，滿 7 歲後到 20 歲每個月 2
萬元，加上高等教育金現值 100 萬元，則養育一個小孩的總費用現值為何？
(A)556 萬元
(B)665 萬元
(C)138 萬元
(D)238 萬元
6(A).26.店面通常是以收益還原法估價，設若台北市信義路的某店面 50 坪，每月淨租金收入 15 萬元，市場投資年
收益率 6%，請問其合理總價為何？
(A)3,000 萬元
(B)3,600 萬元
(C)3,800 萬元
(D)4,000 萬元
7(D).27.何伯伯申請房屋貸款 500 萬元，年利率 3%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年期清償；然其於
償還第 8 期本利和後，因手中有一筆閒錢 100 萬元，故即刻將之用於提前還款，且貸款利率調降為 2%，其
他條件維持不變。則至此之後，何伯伯每期所須償還之本利和為何？（取最接近值）
(A)211,952 元
(B)214,087 元
(C)217,346 元
(D)221,790 元
8(A).33.張科長現年 60 歲擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 50 個月）或採年金方式給付（生
存時每年年底給付退休當時年薪 40%），在年投資報酬率 3%下，若張科長選擇採年金方式領取，則其應至
少活到幾歲才划算？（取最接近值）
(A)73 歲
(B)75 歲
(C)77 歲
(D)79 歲
9(C).X
34.陳老師現年 43 歲，3 年前投資 300 萬元於某基金，在預期某固定年投資報酬率下，計劃 61 歲累積達 1,020
萬元時即予退休。惟因投資績效不彰，當初 300 萬元至目前只剩下 250 萬元。假設往後每年均能達成原先
所預期之年投資報酬率且陳老師擬將退休時間提前至 58 歲，則其自現在起，每年應至少另再投資多少金額，
才能達成新設定目標？（取最接近值）
(A)21.62 萬元
(B)20.24 萬元
(C)19.16 萬元
(D)18.08 萬元
10(D).35.陳君現年 45 歲，在 A 公司已服務 5 年，若依勞退舊制規定陳君現在要跳槽至 B 公司且在 65 歲時退休，假
設薪資成長率等於通貨膨脹率，試問跳槽後薪資至少增加多少才能補足退休金損失？
(A)3.5%
(B)3%
(C)2.5%
(D)2%
11(A).36.某甲現年 25 歲，月薪 6 萬元，採取勞工退休新制，雇主及自己均提撥 6%，若投資報酬率均為 5%，不考慮
調薪，AF(5%，35)=90.320，AP(5%，35)=16.374，請問某甲於 60 歲退休時，其退休金專戶可以累積多少退
休金？（取最接近值）
(A)780 萬元
(B)800 萬元
(C)810 萬元
(D)830 萬元
12(A).X
41.黃先生總資產市值為 100 萬元，可接受的總資產市值下限為 70 萬元，可承擔風險係數為 3，依投資組合保
險策略投資股票，若所投資之股票價值下跌 10 萬元，則應如何調整？
(A)賣出股票 10 萬元
(B)賣出股票 20 萬元
(C)買入股票 10 萬元
(D)買入股票 20 萬元
13(B).X
42.海島君持有兆豐及千興股票之比重為 40%及 60%，標準差分別為 2%及 4%，假設兆豐及千興的共變異數為 0，此投資組合的風險為何？（投資組合風險等於投資組合的標準差，取最近值）
(A)2.33%
(B)2.43%
(C)2.53%
(D)2.63%
14(A).45.某甲以向日葵原則配置 100 萬元資產，核心組合、周邊組合各半，其中核心組合持有 60%股票、40%存款，
若核心持股市值上漲 10%，則某甲應如何因應？
(A)出售核心持股 1.2 萬元
(B)出售核心持股 2.1 萬元
(C)加買核心持股 1.2 萬元
(D)加買核心持股 2.1 萬元
15(D).48.遺產稅或贈與稅應納稅額在多少以上，可申請分期繳納？
(A)300 萬元
(B)100 萬元
(C)50 萬元
(D)30 萬元
16(D).49.有關土地增值稅之敘述，下列何者正確？
(A)贈與土地，贈與人須繳納土地增值稅
(B)買賣土地，買方須繳納土地增值稅
(C)夫妻間贈與土地，須課徵土地增值稅
(D)繼承土地，免課徵土地增值稅
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