阿摩：一個人的成功絕不是個人的努力 而是別人給予的助力
68分
(2 分40 秒)
模式:近期錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(A).

5.關於「遠期交換」(Forward Swaps)和「期貨選擇權」(Futures Options)，下列敘述何者正確？
(A)遠期交換是一種「遠期契約」，而期貨選擇權是一種「選擇權」
(B)遠期交換是一種「交換」，而期貨選擇權是一種「選擇權」
(C)遠期交換是一種「遠期契約」，而期貨選擇權是一種「期貨」
(D)遠期交換是一種「交換」，而期貨選擇權是一種「期貨」



2(A).

28.某公司為避免價格變動而對公司績效有不利影響，擬對下列項目進行避險。請問下列項目何者不適用公允價值避 險之會計處理？
(A)預期採購之原料
(B)已簽訂合約購買原料之確定承諾
(C)該公司持有至到期日之政府公債
(D)已入庫之製成品存貨



3(A).

30.有關避險關係之指定，下列何者正確？
(A)針對以選擇權作為避險工具，可以指定選擇權之內含價值變動作為避險工具
(B)針對非金融資產或非金融負債進行避險，僅能指定其中一部分為被避險項目
(C)具類似到期日之所有固定利率資產及固定利率負債之淨額，可作為被避險項目
(D)金融資產或負債均可作為被避險項目



4(C).

32.衍生性商品在契約期間內需追繳保證金，卻沒有足夠的現金履行義務導致損失的風險，係歸屬於下列何種風險？
(A)作業風險
(B)法律風險
(C)現金流量風險
(D)信用風險



5(B).

 4.對於未來的資金需求到期時，其調度具有不確定性，此資金需求可能來自於衍生性商品交割或提前解約，係稱為 下列何者？
(A)市場流動性風險
(B)資金流動性風險
(C)授信風險
(D)發行人風險



6(D).

9.利用模擬法進行遠期風險的衡量，不需要下列何種資訊？
(A)過去資產價格資料
(B)過去資產價格相關性資料
(C)假設資產的隨機過程
(D)交易對手的交易紀錄



7(D).
X


24.我國主管機關將下列何種金融商品之保證金交易歸類為第五種的衍生性商品？
(A)股票和公債
(B)股票和外幣
(C)公債和外幣
(D)股票、公債和外幣



8(A).

31.交易雙方就持有的資產所產生的利率進行交換，係屬於何種交換？
(A)利率交換
(B)資產交換
(C)貨幣交換
(D)總報酬交換



9(D).

42.銀行提供非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，核給客戶交易額度之規定，下列敘述何者錯誤？
(A)核給或展延客戶交易額度，應區分避險額度及非避險額度
(B)與客戶辦理避險交易，應向客戶徵提具體明確之避險交易證明文件
(C)與客戶辦理非避險交易，核給或展延非避險交易額度，應以客戶淨值及徵提之擔保品價值為限
(D)若全體銀行對客戶非避險交易曝險已超過客戶淨值，銀行擬再與客戶辦理非避險交易，客戶所提供信用增強之 擔保品，得以不動產為之



10(B).

32.依據公報規定，企業從事衍生工具應揭露之量化資訊，下列何者屬於市場風險資訊？
(A)到期時間
(B)敏感度分析
(C)擔保品價值
(D)呆帳比率



11(A).

35.下列何者是各類型之選擇權其權利金由低至高的排列順序？
(A)亞洲式、歐式、美式
(B)歐式、亞洲式、美式
(C)美式、歐式、亞洲式
(D)歐式、美式、亞洲式



12(A).

33.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向下列何種客戶進行結構型商品交 易後，嗣後銀行與該客戶進行同類型之結構型商品交易，得經客戶逐次簽署書面同意，免向客戶宣讀客戶須知之 重要內容及以錄音方式保留紀錄？
(A)屬法人之一般客戶
(B)屬自然人之一般客戶
(C)交易額在 100 萬元以下之自然人客戶
(D)交易額在 1,000 萬元以下之專業機構投資人



13(C).

43. CME 交易所的英鎊期貨合約，每口 62,500 英鎊，採美元報價，假設市價₤：US$=1.50，交易價最小跳動點=0.0002， 請問英鎊期貨合約每口價值最小跳動值為多少？
(A) 0.0003
(B) 8.33
(C) 12.50
(D) 18.75



14(C).

1.銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，除應經核准後始得辦理之商品者外，得開辦各種衍生性金融商品， 並於開辦後多少日內檢附相關資料報金管會？
(A) 3 日
(B) 7 日
(C) 15 日
(D) 30 日



15(D).

12.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，提供非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，銀行核給 或展延客戶交易額度時，應確認核給客戶之高風險衍生性金融商品交易額度，不得超過客戶可驗證往來資力之多少比率？
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%



16(B).
X


33.銀行應定期評估檢討有價證券抵繳期初保證金之標的範圍、評價價值計算方式與折扣比率之妥適性與合理性，至少 多久評估檢討一次？
(A)每週
(B)每月
(C)每季
(D)每年



17(A).

1.下列何項衍生性金融商品，不得提供給指定銀行 DBU 之自然人一般客戶？
(A)雙元貨幣不保本型結構型商品，且比價期間超過一年
(B)外匯保證金交易
(C)陽春型遠期外匯
(D)保本型結構型商品



18(D).
X


58.投資人承作保本型組合式商品，其條件如下︰計價貨幣美元︰1,000,000元，連結貨幣歐元(EUR)，轉換匯率︰1.3500，目前即期匯率為 1.3000，契約期間︰90 天（一年以 360 天計），一般 90 天期美元定存年利率：3%，權利金支出：USD5,000。請問該保本型組合式商品之最低保息年化利率為何？
(A) 0.50%
(B) 0.75%
(C) 1%
(D) 1.25%



19(D).

48.銀行之董（理）事會應適時檢討銀行辦理衍生性金融商品業務之經營策略及作業準則，並應評估績效及風險，且除 外國銀行在臺分行依總行規定定期辦理檢討者外，應至少多久檢討一次？
(A)每月
(B)每季
(C)每半年
(D)每年



20(B).

8.銀行提供屬匯率類之複雜性高風險商品交易，其契約比價或結算期數不得超過：
(A)六期
(B)十二期
(C)二十四期
(D)沒有限制



21(D).
X


20.嵌入式衍生工具於符合特定條件時，應與主契約拆解分別認列，下列何者不屬於前述條件？
(A)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險並非緊密關聯
(B)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險緊密關聯
(C)相同條件之單獨工具符合衍生工具之定義
(D)混合工具非按公允價值衡量且公允價值變動認列於損益者



22(D).
X


6.銀行對屬自然人之一般客戶得提供之單項衍生性金融商品交易服務（如未涉及大陸地區商品或契約），下列何者非 屬之？
(A)信用違約交換(CDS)
(B)外匯保證金交易
(C)買入陽春型外幣匯率選擇權
(D)買入轉換／交換公司債資產交換選擇權



23(D).
X


48.依權責分工原則，外匯衍生性商品業務之瞭解客戶(KYC)、客戶分級、商品審查分級(KYP)、商品適合度 等相關規範之金融監理機構為何？
(A)財政部
(B)中央銀行
(C)金融監督管理委員會
(D)金融監督管理委員會與中央銀行共同監督與管理



24(D).
X


45.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品風險預告書之商品風險揭露應記載事項，不包括下 列何者？
(A)標的資產的市場價格風險
(B)信用風險
(C)作業風險
(D)法律風險



25(B).
X


31.下列何者為保本型外幣組合式商品之商品結構？
(A)外幣活期存款+賣出外幣選擇權
(B)外幣活期存款+買入外幣選擇權
(C)外幣定期存款+賣出外幣選擇權
(D)外幣定期存款+買入外幣選擇權



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