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阿摩:患難生忍耐,忍耐生老練,老練生盼望,盼望不至於羞愧
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試卷測驗 - 108 年 - 108 第 9 屆風險管理基本能力測驗:風險管理制度與實務#79846
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1(A).
1.關於風險管理組織運作方式,下列敘述何者錯誤?
(A)強調風險產生單位與監督單位宜相互隸屬
(B)風險管理的決策過程涵蓋「從上而下」與「由下往上」兩種
(C)不論哪種風險均應詳細釐清前台、中台及後台的職掌,集中控制、分權營運
(D)業務管理部門須定期評估所有營業單位的營業概況,包括不同業務的收支、利潤與風險承擔
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2(A).
2.銀行有效發揮「風險分散效應」(Diversification Effects),具有下列何種財務涵義?
(A)銀行的總風險小於個別業務的風險相加
(B)銀行的信用風險比市場風險,更應受到重視
(C)總行管理單位承擔的風險責任,宜分散配置給予分行營業單位
(D)全行的總風險限額宜按照組織結構,分配至各營業單位
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3( ).
X
3.關於轉投資類型的投資中心,該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標?
(A)銷售額
(B)內外部損益
(C)資本或股權投資的報酬率
(D)可控制成本
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4( ).
X
4.下列何者不是經濟移轉價格(Economic Transfer Prices)的構成要素?
(A)預定的利潤目標
(B)與資金來源有關的借款成本
(C)與信用風險有關的呆帳準備
(D)與流動性風險有關的流動性貼水
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5( ).
X
5.銀行的營業單位遇到資金不足時,透過聯行往來取得資金適用的利率,係指下列何者?
(A)存款利率
(B)放款利率
(C)借用利率
(D)供應利率
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6( ).
X
6.下列何項目不包括於可控制成本中?
(A)直接材料
(B)直接人工
(C)沉沒成本
(D)半變動成本
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7( ).
X
7.有關間接成本的會計科目與分攤,下列敘述何者錯誤?
(A)按照對象的分擔能力做分攤,係遵循「能力原則」
(B)按照對象的成本收益關係做分攤,係採用「受益原則」
(C)直接材料與直接人工屬於間接成本,須按照產品量做分攤
(D)營業費用屬於間接成本,應按照「提供服務最多、接受服務最少」原則分攤至各部門
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8( ).
X
8.關於風險管理價值,下列何者錯誤?
(A)風險制度不能「解百憂」、也非「萬靈藥」,但求「對症下藥」
(B)風險管理要集中火力在「不可控制的」事項,忽視「可控制」事項
(C)風險管理的要領是兼顧「抓大放小」與「小事上忠心」,如何拿捏則要有智慧面對
(D)「變化」是組織生活的「香料」,危機有時是轉機與機會
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9( ).
X
9.銀行比較困難實施「利潤中心」制度的組織結構,係指下列何者?
(A)金融業務別
(B)營業單位或分行別
(C)企業機能別
(D)境內與境外地區別
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10( ).
X
10.有關資金移轉制度的敘述,下列何者錯誤?
(A)銀行資金呈現浮濫時,宜透過調低供應利率,減少營業單位吸收定期性存款
(B)銀行若要加強推動授信業務,可透過調高供應利率來間接達成
(C)多種借用利率與供應利率構成的 FTP 制度,稱為「多軌制」的聯行往來
(D)銀行的內部資金轉撥價格,又稱聯行往來利率
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11( ).
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11.「借短貸長」的資金部位,可能存在何種風險?
(A)再投資風險
(B)再融資風險
(C)市場價值風險
(D)信用風險
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12( ).
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12.美國的儲蓄貸款機構於 1980 年代出現倒閉風潮,係受到下列何種風險威脅金融機構的例證?
(A)國家風險
(B)再融資風險
(C)再投資風險
(D)市場價值風險
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13( ).
X
13.下列何者不屬於銀行對借款企業之經常性融資業務?
(A)票據融通
(B)住宅用之房屋抵押貸款
(C)擔保透支
(D)短期放款
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14( ).
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14.企業授信案件之訂價原則,應考慮下列哪些風險貼水因子? A.信用等級加碼 B.借款期別加碼 C.擔保品成 數或比例加碼 D.授信展望加減碼
(A)僅 A、C
(B)僅 B、D
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D
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15( ).
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15.常見的中長期融資不包含下列何者?
(A)自創品牌放款
(B)企業天然災害復建放款
(C)民間投資興辦公共設施放款
(D)墊付出口票款
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16( ).
X
16.聯貸銀行為借款人客製化授信合約時,常將財務承諾條款視為財務健全性之控管點,請問下列何者不屬 於正向條款?
(A)維持利息保障倍數大於一定比率
(B)保全處分擔保品
(C)維持資產報酬率大於一定比率
(D)不得出售資產與支付股利
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17( ).
X
17.金融監督管理委員會於 2005 年 12 月 19 日發函,明確規範「債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總 餘額除以平均月收入」,不宜超過多少倍?
(A) 20 倍
(B) 21 倍
(C) 22 倍
(D) 23 倍
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18( ).
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18.購置住宅貸款之借款客戶要降低還本付息壓力時,可在最初幾年申請「寬限期」,辦理下列何者?
(A)付息不還本
(B)還本不付息
(C)不還本不付息
(D)少還本少付息
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19( ).
X
19.關於房屋貸款之本息平均每月攤還,下列敘述何者正確?
(A)每月攤還的本金固定,但本金餘額隨房貸餘額減少,利息額也會跟著遞減
(B)每月攤還的利息固定,但本金餘額隨房貸餘額減少
(C)每月償還總額固定,時間愈往後本金償還部分愈多,利息償還部分愈少
(D)每月償還總額固定,時間愈往後利息償還部分愈多,本金償還部分愈少
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20( ).
X
20.關於信用卡之偽冒詐欺事件,應歸類為下列何種風險型態?
(A)信用風險
(B)市場風險
(C)作業風險
(D)流動性風險
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21( ).
X
21.銀行授信業務使用的信用評等,分成哪兩種來源?
(A)國內評等與國際評等
(B)標準評等法與進階評等法
(C)內部評等與外部評等
(D)自我評等與公開評等
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22( ).
X
22. Moody’s信評公司將短期別債券之信用等級分為Prime-1、Prime-2、Prime-3以及Not-Prime。請問其中Not-Prime 類似於長期債券何項信用等級以下?
(A)Aa1
(B) A1
(C) Baa1
(D) Ba1
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23( ).
X
23. Moody’s 信評公司衡量受評公司信用風險之方法架構,係為下列何者?
(A)由上而下涵蓋國家風險、產業風險和企業風險
(B)由上而下涵蓋法令遵循、產業風險和企業風險
(C)由下而上涵蓋企業風險、產業風險和外匯風險
(D)由下而上涵蓋企業風險、法令遵循和國家風險
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24( ).
X
24.有關標準普爾信用評等制度,下列敘述何者錯誤?
(A)查看受評公司之會計師簽證意見,評估會計品質
(B)僅考慮當期經濟環境和競爭型態,推測受評公司之信用程度
(C)受評公司缺乏明確成長目標與機會時,會暴露潛在的經營危機
(D)貸款合約的限制條款是否合理,會影響受評公司之財務彈性
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25( ).
X
25.根據銀行法,授信業務對同一自然人之風險限額,下列敘述何者正確?
(A)授信總餘額不得超過銀行淨值的 3%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 1%
(B)授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 5%
(C)授信總餘額不得超過銀行淨值的 40%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%
(D)授信總餘額不得超過銀行淨值的 45%,其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%
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26( ).
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26.根據銀行法及金融控股公司法,銀行對利害關係人之授信風險限額,下列敘述何者正確?
(A)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 1 億元以上或淨值 1%者,其條件不得優於其他 同類授信對象
(B)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 2 億元以上或淨值 2%者,其條件不得優於其他 同類授信對象
(C)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 3 億元以上或淨值 3%者,其條件不得優於其他 同類授信對象
(D)對同一授信客戶之每筆或累計擔保授信金額達新台幣 4 億元以上或淨值 4%者,其條件不得優於其他 同類授信對象
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27( ).
X
27.有關資產組合之集中性風險管理,下列哪些屬性可以做為限額訂定之依據? A.產業別 B.地區別 C.信用評 等之級別 D.產品別
(A)僅 A
(B)僅 D
(C)僅 B、C
(D) A、B、C、D
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28( ).
X
28.對國外企業授信時,碰到授信企業的當地政府外匯短缺或政局不穩,突然宣布全面禁止或限制本息匯出,稱 為下列何種風險?
(A)產業風險
(B)匯兌風險
(C)國家風險
(D)政治風險
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29( ).
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29.金管會依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第 12 條之 1 規定,銀行對中國的國家風 險總額度不得超過下列何者?
(A)上年度決算後資本額的 1 倍
(B)上年度決算後資本額的 1.5 倍
(C)上年度決算後淨值的 1 倍
(D)上年度決算後淨值的 1.5 倍
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30( ).
X
30.關於國家主權評等之預告機制,下列敘述何者錯誤?
(A)預告機制包括觀察名單和展望兩種制度
(B)觀察名單代表被觀察國家未來一年之信用等級可能變動
(C)正向觀察之國家,其政府部門發行的債券或主權評等可能在短期內被調升
(D)展望機制著眼於政府發行的長期債務,未來一至二年的信用走向
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31( ).
X
31.有關 Basel 監理委員會 2010 年 12 月 16 日發布的資本協定第三版(Basel III),下列敘述何者錯誤?
(A)除了法定的資本計提額,另外增訂「緩衝資本 2.5%」
(B)提高「普通股權益資本的比率」由 2013 年起逐步調高至 2015 年的 4.5%
(C)為防範景氣循環帶來衝擊,設計「額外緩衝資本」0~2.5%,但建議各國政府自行決定緩衝幅度
(D)增訂長期的淨穩定資金率(Net Stable Funding Ratio),目前該比率以「大於或等於 120%」作為門檻
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32( ).
X
32.票券金融公司資本適足率低於 6%者,主管機關可採行下列哪些措施? A.解除負責人職務 B.命令取得或處 分特定資產,應先經主管機關核准 C.命令處分特定資產 D.命令對負責人之報酬予以降低
(A)僅 A
(B)僅 A、D
(C)僅 B、C、D
(D) A、B、C、D
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33( ).
X
33.就臺灣證券商的資本適足率辦法規定,證券金融公司的資本適足率須至少高於下列何者?
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%
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34( ).
X
34.臺灣「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」,除要求金融控股公司之子公司,應符合各業別資本適足性 之相關規範,還要求整個集團的資本適足率,不得低於下列何者?
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%
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35( ).
X
35.金融控股公司申請辦理各子公司的共同行銷業務,其資本適足率至少須達多少以上?
(A) 100%
(B) 120%
(C) 150%
(D) 200%
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36( ).
X
36.國際清算銀行(Bank for International Settlements, BIS)之巴賽爾委員會推動資本適足管理,針對授信業務的風險 管理制度,除傳統指標外,透過內部評等法(Internal Rating-Based Approach, IRB)開始重視風險量化指標,但不 包括下列何者?
(A)違約風險
(B)暴露風險
(C)回收風險
(D)市場風險
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37( ).
X
37.學理上,當借款企業之總資產低於總負債時,可能逐漸無法「還本付息」,接著出現逾期、催收與呆帳、宣 告破產;此種可能發生的違約事件,將使銀行承擔鉅額的信用損失。此類違約事件,發生初期屬於下列何種 性質?
(A)經濟違約
(B)技術性違約
(C)借款人未符合契約要求
(D)負債價值低於資產
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38( ).
X
38.實務上,銀行的「債權管理」仍會發生回收風險,該回收風險不包括下列何者?
(A)擔保品風險
(B)第三人保證的風險
(C)簽訂的法律契約風險
(D)違約機率固定且已知風險
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39( ).
X
39.臺灣自哪一年開始,信用風險的資本計提,可以使用「內部評等法」?
(A) 2005 年
(B) 2006 年
(C) 2007 年
(D) 2008 年
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40( ).
X
40.假設容忍水準為 1%,標準差為 0.6%,β為敏感性係數為 0.5,下列敘述何者正確?
(A) VaR=0-2.325×0.5×0.005
(B) VaR=0-2.325×0.6×0.006
(C) VaR=0-2.325×0.5×0.01
(D) VaR=0-2.325×0.5×0.006
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41( ).
X
第二部分:41~60 題(每題 2 分)
41.大衛是美國的投資者,購買一張德國債券 1,000 歐元,購買當時的即期匯率為 1 歐元兌換 1.25 美元,經過了 一年,歐元升值至 1 歐元兌換 1.5385 美元,請問此投資者來自匯率變動的損益如何?
(A)獲利 288 美元
(B)損失 288 美元
(C)獲利 288 歐元
(D)損失 288 歐元
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42( ).
X
42.假設 A 銀行之資產負債表中,資產部分除有一個本金$10,000、票面利率固定為 5%之 5 年期債券,其餘為現 金;負債部分只有每年發行一年到期的定期存單,存單固定發行金額為$8,000,第一年發行之存單固定利率為 2%,到期後新存單利率隨市場利率調整,並預期未來無另外的資產成長。若市場利率在第一年年底,上升了 50 個基準點,請問淨利息利潤於第二年年底相較第一年年底變動多少?
(A)減少$50
(B)減少$40
(C)增加$40
(D)增加$50
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43( ).
X
43.關於房屋淨值放款,下列何者錯誤?
(A)又稱二胎房貸
(B)求償權居於第二順位
(C)以房屋市場價值充當抵押品
(D)房屋淨值是由房屋市場價值與第一順位抵押借款餘額相減而得
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關
44( ).
X
44. 2014 年 1 月 1 日以後,第一類屬於正常的授信資產要計提的放款損失準備,為該類授信資產債權餘額 的多少比率?
(A) 0.50%
(B) 1%
(C) 2%
(D) 10%
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關
45( ).
X
45.健全的信用評分制度,應具備下列哪些特質? A.能降低信用損失 B.了解顧客之人口統計特質 C.增進處理 效率 D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
(A)僅 A、B
(B)僅 A、B、C
(C)僅 A、B、D
(D) A、B、C、D
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46( ).
X
46.微型與中小型企業的申貸案件,一般而言信用風險偏高,因此銀行可在分行與總行間成立區域中心分層負責。 此外,銀行還可以透過下列何者,以降低風險?
(A)中央存款保險
(B)中央放款保險
(C)中長期債務保證
(D)中小企業信用保證基金
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47( ).
X
47. A 銀行依據甲集團企業之信用評等,核定風險限額為新台幣(以下同) 100 億元,目前使用率 70%,考量其 舉債能力變差,調降限額至 80 億元,則剩餘可動用額度為多少元?
(A) 10 億元
(B) 20 億元
(C) 30 億元
(D) 80 億元
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關
48( ).
X
48.有關銀行法對「利害關係人」之規範,下列敘述何者錯誤?
(A)對本行負責人、職員或主要股東為擔保授信,應有十足擔保
(B)對同一法人之擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值 10%
(C)對同一自然人之擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值 2%
(D)對所有利害關係人之擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值二倍
查單字:
關
查單字:
關
49( ).
X
49.有關信用風險值,下列哪些敘述正確? A.計算過程需考慮違約機率、信用曝險額和違約損失率 B.信賴水準 高低會影響信用風險值大小 C.無法反映未來的潛在風險 D.可以公允衡量授信主管應承擔之授信權利和責任
(A)僅 A、C
(B)僅 A、B、C
(C)僅 A、B、D
(D)僅 B、C、D
查單字:
關
查單字:
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50( ).
X
50.主管機關為強化銀行對大陸地區授信暴險之風險承擔能力,要求本國銀行對大陸地區之授信餘額之備抵呆帳 提存率於民國 104 年年底以前應至少達到多少比率?
(A) 1%
(B) 1.5%
(C) 2%
(D) 2.5%
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關
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關
51( ).
X
51.依據巴賽爾委員會規範,與市場風險有關的「主要部位」不包括下列何者?
(A)外匯部位
(B)權益證券部位
(C)擔保放款部位
(D)固定收益證券部位
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關
52( ).
X
52.當市場之利率、匯率與生產因素的價格改變,或其波動性產生變化時,這些部位的市場價值跟著下降,導致 財務盈餘減少、投資損失提高者,稱為下列何種風險?
(A)操作風險
(B)道德風險
(C)信用風險
(D)市場風險或價格風險
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關
53( ).
X
53.有關資金移轉價格(FTP),下列敘述何者錯誤?
(A)用以調撥各部門剩餘或不足資金
(B)聯行往來供應利率一定等於借用利率
(C)訂價策略應反映營運目標及市場狀況
(D)內部移轉價格與市場價格之差構成「財務利潤」
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關
54( ).
X
54.為降低回收風險,某銀行採用以下作法:甲、完全採用信評機構的估計值;乙、降低借款人的貸放比率 (Loan-To-Value);丙、以無次級市場的實質資產當作擔保品;丁、只接受借款人提供之擔保品,不須連帶保 證。上述哪些作法不適當?
(A)甲乙丙
(B)乙丙丁
(C)甲乙丁
(D)甲丙丁
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55( ).
X
55. A 公司資產負債表之流動資產為新台幣(以下同)6,000 萬元,固定資產及長期投資為 6,500 萬元,流動負債 為 9,000 萬元,長期負債及淨值為 4,000 萬元,則下列敘述何者正確?
(A) A 公司尚有 500 萬元之長期資金可供經常週轉用
(B) A 公司以長期資金流用於固定資產及長期投資金之金額達 500 萬元
(C) A 公司以短期資金流用於固定資產及長期投資之金額達 2,500 萬元
(D) A 公司尚有 2,500 萬元之長期資金可供經常週轉用
查單字:
關
查單字:
關
56( ).
X
56.大型企業在信用評分時,「財務狀況」、「經營管理」、「產業特性及展望」等三種構面的比重分別為:
(A) 50%、25%、25%
(B) 40%、40%、20%
(C) 50%、30%、20%
(D) 40%、30%、30%
查單字:
關
查單字:
關
57( ).
X
57.仁愛公司 2018 年度的營業收入為 16,623 萬元,營業成本 9,230 萬元,營業費用 1,338 萬元,利息費用 186 萬 元,處分固定資產損失 10 萬元,匯兌損失 4 萬元,則當年的財務費用率應為多少?
(A) 1.20%
(B) 8.05%
(C) 1.14%
(D) 55.53%
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58( ).
X
58.旺旺公司發行一張由大發銀行允諾承兌的匯票,面額 500 萬元,180 天到期,貼現率為 6%,承兌費用為發行 面額的 0.5%,則該銀行允諾承兌匯票的發行價格為何?
(A) 2.5 萬元
(B) 485.21 萬元
(C) 25 萬元
(D) 48.52 萬元
查單字:
關
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關
59( ).
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59.仁愛銀行辦理信用卡業務時,每名好客戶平均每年創造 1,050 元利潤,又知該銀行的再投資報酬率為 5%,過 去與這類好客戶平均維持 3 年的往來,請問該銀行延攬一名好客戶可為其創造多少利潤?
(A) 2,659 元
(B) 2,759 元
(C) 2,859 元
(D) 2,959 元
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60( ).
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60.有關評等模型的建置方法,下列敘述何者錯誤?
(A)財務評等模型強調,只能蒐集到企業的「財務狀況」,其他構面無法納入模型
(B)基本模型的評等強調,資料來源還包括申貸客戶的授信與外匯往來的利潤貢獻、股價等因素
(C)將授審主管主觀判斷因素納入,作加減分調整,成為「授信戶的個別評等」
(D)授信戶的個別評等,實務上又稱「授信特徵評等」
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