試卷測驗 - 107 年 - 第4屆試題風險管理制度與實務#69394-阿摩線上測驗

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試卷測驗 - 107 年 - 第4屆試題風險管理制度與實務#69394

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1(B).

1.面對風險問題的態度，下列何者錯誤？
(A)主管責任大於部屬
(B)使用最高且相同的單一行為標準看待所有員工
(C)不可忽略組織成員的權責差異
(D)宜區分為出資的所有者與被雇用的員工

2(　).

2.下列何種風險不屬於敘述客戶信用風險的「風險值」計算種類？
(A)違約風險(Default Risk)
(B)回收風險(Recovery Risk)
(C)暴露風險(Exposure Risk)
(D)作業風險(Operation Risk)

3(　).

3.有關成本中心，下列敘述何者錯誤？
(A)成本中心的主管僅能控制成本或費用
(B)成本中心以追求產品或服務成本最低為其努力目標
(C)成本中心主管無權參與選擇各項投入資源的標準及來源
(D)成本中心適用對產量或服務之多寡，以及產品或服務之售價「無權決定」的單位

4(　).

4.有關轉投資類型的投資中心，該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標？
(A)銷售額
(B)外部損益
(C)投資報酬率
(D)可控制成本

5(　).

5.有關資金移轉價格，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行的營運政策及顧客價格，與資金移轉價格系統的訂價策略無關
(B)資金移轉價格的首要功能是適當調撥各部門和分行的剩餘與不足資金
(C)本國銀行資金移轉價格系統中，扮演居中協調的單位主要是指總行的財務部
(D)移轉價格的訂定可誘導相關部門或行員，落實推動高階主管屬意的業務項目

6(　).

6.有關作業基礎成本制度(Activity-Based Costing, ABC)，下列敘述何者正確？
(A)金融服務業面對的是人的交易行為，人的慣性行為使得「標準」作業的設定很容易
(B) ABC 制度的各項作業成本，是由作業動因的作業量除以「動因費率」計算而得
(C) ABC 制度的作業成本，不須納入每項作業的「風險成本」
(D) ABC 制度的特色之一，在於能夠區分個別業務及客戶的績效差異

7(　).

7.銀行比較困難實施「利潤中心」制度的組織結構，係指下列何者？
(A)金融業務別
(B)營業單位或分行別
(C)企業機能別
(D)境內與境外地區別

8(　).

8.有關間接成本的會計科目與分攤，下列敘述何者錯誤？
(A)按照對象的分擔能力做分攤，係遵循「能力原則」
(B)按照對象的成本收益關係做分攤，係採用「受益原則」
(C)直接材料與直接人工屬於間接成本，須按照產品量做分攤
(D)營業費用屬於間接成本，應按照「提供服務最多、接受服務最少」原則分攤至各部門

9(　).

9.下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務？
(A)金融交換
(B)遠期契約
(C)擔保信用狀
(D)不動產證券化契約

10(　).

10.從銀行全行的角度觀察，銀行的利率風險不包括下列何者？
(A)破產風險
(B)再融資風險
(C)再投資風險
(D)市場價值變化的風險

11(　).

11.「借短貸長」的資金部位，可能存在何種風險？
(A)再投資風險
(B)再融資風險
(C)市場價值風險
(D)信用風險

12(　).

12.銀行的存款負債瀰漫著鉅額且異常的提領，可能帶來下列何種風險？
(A)再投資風險
(B)流動性風險
(C)信用風險
(D)市場風險

13(　).

13.衡量企業取得資金之後的經營效能，下列敘述何者錯誤？
(A)存貨週轉率越高，企業經營效能越好
(B)應收帳款週轉率越高，企業經營效能越好
(C)總資產週轉率越高，企業經營效能越好
(D)應付帳款週轉率越高，企業經營效能越好

14(　).

14.有關企業之信用評分，下列敘述何者錯誤？
(A)負責人在業界之評價愈高，則違約機率愈低
(B)企業內部組織運作愈健全，則違約機率愈低
(C)企業跨足陌生產業，可以分散經營風險，所以違約機率可以降低
(D)在業界中扮演龍頭地位之領導企業，其違約機率會較低

15(　).

15.有關融資業務，下列敘述何者錯誤？
(A)經常性融資以協助企業短期週轉金為目的
(B)經常性融資之還款來源仰賴固定資產處分變現
(C)中長期融資以協助企業建立中長期的營運資金為目的
(D)中長期融資之還款來源仰賴未來經營所賺得的利潤

16(　).

16.有關應收帳款代收融資業務，下列敘述何者錯誤？
(A)係用以企業的應收帳款尚未收妥之前，提供週轉資金並賺取利息收入
(B)在有追索權的條件下，應收帳款管理商得向商品供應者追討墊付之帳款
(C)無追索權的授信對象為商品勞務的提供者
(D)銀行可要求應收帳款讓與者額外負擔保險費用，以降低信用風險

17(　).

17.甲公司該年度相關財務數字如下：銷貨收入 7,500 萬元、銷貨毛利 2,800 萬元、營業費用 2,200 萬元、流動資產 700 萬元、流動負債 220 萬元、利息費用 150 萬元、長期資產淨額 800 萬元，請計算其利息保障倍數？
(A) 4.0
(B) 5.1
(C) 6.3
(D) 8.8

18(　).

18.下列敘述何者正確？
(A)金管會 2009 年 4 月推動消費者債務清償條例
(B)台灣於 1975 年 9 月開辦助學貸款
(C)台灣於 1994 年將助學貸款之對象擴大，並更名為就學貸款
(D)台灣於 1989 年首先開辦萬事達卡(MasterCard)，其後為威士卡(VisaCard)、美國運通(AE)卡與日本 JCB 卡

19(　).

19.假設「幸福滿屋」之目前房屋市場價值為 1,000 萬元，已向甲銀行貸款 700 萬元，甲銀行乃該屋之第一胎房貸銀行，並設定該屋之可貸金額為房屋價值的 75%，並依可貸金額的 1.2 倍設定質權。若「幸福滿屋」屋主向乙銀行提出二胎房貸申請，若乙銀行對風險容忍程度在第一順位質權設定的 20%，「幸福滿屋」依乙銀行對該屋之二胎房貸上限金額進行全額貸款後，請問該屋之淨值剩下多少？
(A) 300 萬元
(B) 250 萬元
(C) 120 萬元
(D) 70 萬元

20(　).

20.有關健全的信用評分制度，應具備下列哪些特質？ A.能降低信用損失 B.了解顧客之人口統計特質 C.增進處理效率 D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當
(A)僅 A、B
(B)僅 A、B、C
(C)僅 A、B、D
(D) A、B、C、D

21(　).

21.有關信用卡之違冒詐欺事件，應歸類為下列何種風險型態？
(A)信用風險
(B)市場風險
(C)作業風險
(D)流動性風險

22(　).

22.成立於 1997 年 5 月的台灣本土第一家信用評等公司為下列何者？
(A)臺灣信用評等公司
(B)中華信用評等公司
(C)聯合資信
(D)金融聯合徵信中心

23(　).

23.穆迪信評公司評估公司債信用等級所使用之量化財務指標，下列何者最為重要？
(A)利息保障倍數
(B)流動比率
(C)資產報酬率
(D)負債比率

24(　).

24.穆迪信評公司衡量受評公司信用風險之方法架構，係為下列何者？
(A)由上而下涵蓋國家風險、產業風險和企業風險
(B)由上而下涵蓋法令遵循、產業風險和企業風險
(C)由下而上涵蓋企業風險、產業風險和外匯風險
(D)由下而上涵蓋企業風險、法令遵循和國家風險

25(　).

25.有關標準普爾信用評等制度，下列敘述何者錯誤？
(A)分為長期及短期兩種評等類別
(B)信用等級分為投資級和投機級兩類
(C)不考慮產業和規模差異，統一適用一般產業評等
(D)以符號「－」表示同一等級中信用品質最差之類別

26(　).

26.根據銀行法，授信業務對同一關係企業之風險限額，下列敘述何者正確？
(A)授信總餘額不得超過銀行淨值的 3%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 1%
(B)授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 5%
(C)授信總餘額不得超過銀行淨值的 40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%
(D)授信總餘額不得超過銀行淨值的 45%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%

27(　).

27.產業風險的涵蓋層面逐步擴大後，該產業風險將成為系統性風險，因此銀行須針對下列何者訂定授信對象之風險限額？
(A)客戶別
(B)系統別
(C)產業別
(D)國家別

28(　).

28.有關資產組合之集中性風險管理，下列哪些屬性可以做為限額訂定之依據？ A.產業別 B.地區別 C.信用評等之級別 D.產品別
(A)僅 A
(B)僅 D
(C)僅 B、C
(D) A、B、C、D

29(　).

29.依據 S&P 的國家主權評等，非投資級是指下列何者？
(A) A 等級以下
(B) BBB 等級以下
(C) BB 等級以下
(D) B 等級以下

30(　).

30.有關國家風險與主權風險相關敘述，下列何者錯誤？
(A)外幣舉債所屬國發生政治或社會動亂屬於國家風險
(B)外幣舉債所屬國貨幣大幅貶值屬於國家風險
(C)任何企業的信用等級不得高於該國主權評等
(D)外匯管制或短缺的情況屬於國家風險

31(　).

31.有關國家主權評等，下列哪些因子會影響其評級？ A.對外淨資產部位規模 B.貨幣管理健全性 C.政府債務規模 D.人口結構改變或不佳的外部衝擊，導致財政赤字加劇
(A)僅 A、B
(B)僅 C、D
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D

32(　).

32.有關 Basel 監理委員會 2010 年 12 月 16 日發布的資本協定第三版(Basel III)，下列敘述何者錯誤？
(A)除了法定的資本計提額，另外要求增訂「緩衝資本 2.5%」
(B)提高「普通股權益資本的比率」由 2013 年起逐步調高至 2015 年的 4.5%
(C)為了防範景氣循環帶來的衝擊，設計了「額外緩衝資本」為 0~2.5%，建議各國政府自行決定
(D)增訂長期的淨穩定資金率(Net Stable Funding Ratio)，該比率在推動初期以「大於或等於 120%」作為門檻

33(　).

33.比較臺灣主管機關對銀行與票券金融公司的資本適足率與業務限制，下列敘述何者錯誤？
(A)票券金融公司在金融控股公司法中，隸屬於銀行業，所以兩者的資本適足率相當類似
(B)當銀行呈現資本顯著不足或資本嚴重不足，及票券金融公司的資本適足率未達 8%，主管機關皆可命令「限期裁撤」分支機構
(C)銀行及票券金融公司如未按照主管機關要求，在期限內提出資本重建或其他財務業務改善計畫，可對負責人減薪，或解除其職務
(D)銀行的資本等級未達資本適足，票券金融公司的資本適足率未達 8%或最低資本適足率要求，皆不得以「現金」分配盈餘或買回股份

34(　).

34.依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法，所稱槓桿比率係指下列何者？
(A)第一類資本淨額／暴險總額
(B)第一類資本淨額／總資產
(C)合格資本／暴險總額
(D)總負債／總資產

35(　).

35. A 銀行於 104 年 12 月 31 日之資本適足率、第一類資本比率和普通股權益比率分別為 9%、7%和 5%，銀行資本適足性及資本等級管理辦法之資本等級劃分標準，應歸類為下列何者？
(A)資本適足
(B)資本不足
(C)資本顯著不足
(D)資本嚴重不足

36(　).

36.有關銀行因資本適足率而受到之業務規範與限制，下列敘述何者錯誤？
(A)在中國大陸設立代表人辦事處，則資本適足率須達到 8%以上
(B)資本適足等級之銀行可發行現金儲值卡
(C)申請轉投資金融相關事業，應將本次申請投資金額納入計算後之資本適足率達到資本適足等級
(D)銀行的資本等級屬於資本顯著不足，不得使用現金分配盈餘

37(　).

37.臺灣保險業使用「風險基礎資本額」(Risk Based Capital)衡量其資本適足率，且規定該比率不得低於下列何者？
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%

38(　).

38.臺灣「金融控股公司合併資本適足性管理辦法」要求金融控股公司之子公司，應符合各業別資本適足性之相關規範，整個集團的資本適足率則不得低於下列何者？
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%

39(　).

39.有關金融控股公司之資本適足率規範，下列敘述何者錯誤？
(A)轄下子公司可以豁免遵守各業別資本適足率規範
(B)金融控股公司特別股及次順位債券之當次發行額度，應全數收足
(C)未達最低法定比率標準，不得以現金分配盈餘
(D)申請轉投資事業時，其合併本次投資後之資本適足率不得低於 100%

40(　).

40.有關證券商之資本適足率規範，下列敘述何者錯誤？
(A)資本適足率會影響可以包銷之有價證券規模
(B)連續三個月達到 250%以上，對客戶融資總金額可達到淨值的 400%
(C)低於 150%時，主管機關得暫緩增加新種業務
(D)連續六個月均超過 250%，可申請經營衍生性金融商品業務

41(　).

41.信用風險的產生，主要係因下列何者或交易對手的經營體質出現惡化或發生其他不利因素（如企業與往來對象發生糾紛），導致客戶不依契約內容履行其付款義務，而使銀行產生違約損失的風險？
(A)存款人
(B)借款人
(C)保證人
(D)擔保品提供人

42(　).

42.客戶之違約風險係由違約事件的發生機率來描述，銀行經營業務可能面對違約行為的挑戰，下列敘述何者錯誤？
(A)經濟違約
(B)尚未履行付款義務之違約
(C)交易對手未遵守契約規定的違約
(D)掌握擔保品的處分權與第三人的保證

43(　).

43.銀行為發揮內部評等制度法(Internal Rating-Based Approach, IRB)的管理功能，除了必須建立信用評等制度的機制外，尚需建立之制度，下列敘述何者錯誤？
(A)風險調整後之資本報酬率(RaROC)
(B)風險資本(Capital at Risk)
(C)法定資本
(D)經濟資本(Economic Capital, EC)

44(　).

44.計算非衍生性商品之信用相當額與風險性資產，依 Basel II 估計此類風險性資產時，下列敘述何者錯誤？
(A)信用相當額＝交易金額×信用轉換係數
(B)風險性資產＝信用相當額×風險權數
(C)信用轉換係數有 0%、20%、50%、100%
(D)風險權數有 0%、20%、50%、100%

45(　).

45.計算 Basel II 之「表內」風險性資產與信用風險的資本計提額，銀行之資本適足率(BIS)須滿足三條件，銀行之合格資本$4,500,000，下列敘述何者錯誤？
(A)槓桿比率＝核心資本÷總資產≧4%
(B)第一類資本÷風險性資產≧4%
(C)（第一類資本＋第二類資本＋第三類資本）÷風險性資產≧8%
(D)如總資產$100,000,000，則槓桿比率＝4%

46(　).

46.臺灣自哪一年開始，信用風險的資本計提，可以使用「內部評等法」？
(A) 2005 年
(B) 2006 年
(C) 2007 年
(D) 2008 年

47(　).

47. 2014 年 1 月 1 日以後，第一類屬於正常的授信資產要計提的放款損失準備，為該類授信資產債權餘額的多少比率？
(A) 0.50%
(B) 1%
(C) 2%
(D) 10%

48(　).

48.衡量市場風險時，有關主要部位或個別金融商品的「價格波動」，是指市場因素在特定時間內，上下偏離平均水準，導致部位價值產生變動的程度，在統計學上稱為部位價值的變動率，此波動程度之衡量不包括下列何者？
(A)標準差
(B)變異數
(C)變異係數
(D)敏感性係數

49(　).

49.計算市場風險之主要部位變動幅度，當利率、匯率或石油價格等市場因素變動「一單位」時，觀察目標部位或金融商品的價格，變動多少幅度，係為下列何項指標？
(A)風險係數
(B)波動幅度
(C)向下風險
(D)敏感性係數

50(　).

50.假設常態情況的容忍水準為 1%，殖利率標準差為 0.5%，β為敏感性係數為 0.5，下列敘述何者正確？
(A) VaR=0－2.325×1×0.005
(B) VaR=0－2.325×1×0.01
(C) VaR=0－2.325×0.5×0.01
(D) VaR=0－2.325×0.5×0.005

51(　).

51.前檯的交易員應具備之最重要才能為下列何者？
(A)經營理念
(B)人際關係與溝通協調能力
(C)專業技術能力
(D)與客戶的私人關係

52(　).

52.銀行資產負債部位的特性不同，其持有水準與波動情況也會有所差異，有關利率風險管理的重新訂價缺口的監督，下列敘述何者錯誤？
(A)類似流動性缺口指標是以不同天期「累計」概念衡量
(B)實務上，利率風險的缺口指標，適合就個別營業單位做觀察
(C)實務上，利率風險的缺口指標，均以全行或其銀行簿的部位為主
(D)部位幣別以新台幣與美金計價兩種為主，人民幣計價的部位為輔

53(　).

53.金融商品的賣價減去買價大於 0 時，實務上如何看待？
(A)該交易呈現「資本損失」
(B)該交易有「利息收入」
(C)該交易有「證券交易所得」
(D)該交易存在「價格風險」

54(　).

54.下列何者不屬於「存款準備」部位？
(A)庫存現金
(B)存款負債
(C)存款準備金帳戶餘額
(D)跨行業務清算基金專戶的存款

55(　).

55. 2011 年 10 月起，台灣的流動準備法定比率是多少？
(A) 7%
(B) 9%
(C) 10%
(D) 12%

56(　).

56.有關流動性危機與流動性風險的敘述，下列何者錯誤？
(A)銀行對外籌措資金窒礙難行時，流動性風險即明顯提高
(B)當銀行的擠兌風險一發不可收拾時，擴散效果將逐步蔓延至其他金融機構，殃及該地區的金融市場，形成全面性的金融恐慌
(C)借款客戶出現嚴重違約，只能提高銀行的信用風險，不致影響其流動性風險
(D)大部分客戶異常提領款項時，該銀行可能隨著流動性漸次不足而面臨擠兌