試卷測驗 - 102 年 - 102-2 資產證券化 - 資產證券化理論與實務(含相關法規)(第二節)#59270-阿摩線上測驗

阿摩：黑髮不知勤學早，白首方悔讀書遲

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試卷測驗 - 102 年 - 102-2 資產證券化 - 資產證券化理論與實務(含相關法規)(第二節)#59270

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1(B).

1.有設質的不動產若要承作不動產資產信託，應如何處理？
(A)無需解除設質就能進行不動產資產信託
(B)需解除設質後才能進行不動產資產信託
(C)視情況而定
(D)以上皆非

2(A).

2.關於不動產資產信託之敘述，何者正確？
(A)頇安排適當之信用增強
(B)頇以不動產所有權為標的資產
(C)頇以銀行為受託機構
(D)頇得中央銀行同意使得為之

3(D).

3.下列何者是不動產資產信託中常會購買的保單？
(A)商業火災綜合保險（全險式保單公會版）
(B)公共意外責任險
(C)營造綜合保險
(D)以上皆是

4(C).

4.下列何者非為不動產資產信託受益證券之特性？
(A)類似公司債
(B)可分為優先順位受益證券及次順位受益證券
(C)次順位受益證券作為信用增強之目的，有固定之票面利率
(D)優先順位受益證券為債權性質之受益證券

5(A).

5.關於不動產資產信託之敘述，何者正確？
(A)是由受託機構發行股權型證券
(B)是由受託機構發行債權型證券
(C)是由特殊目的公司發行股權型證券
(D)是由特殊目的公司發行債權型證券

6(A).

6.在不動產資產信託的案件中，受益證券通常會有二個到期日，一為預期到期日，一為法定到期日。請問下列敘述何者為真？
(A)前者的日期一定會在後者之前
(B)前者的日期一定會在後者之後
(C)前者的日期與後者的日期相差只會在三個月內
(D)以上皆是

7(C).

7.下列何者非為不動產投資信託的受託機構應負之義務？
(A)善良管理人之注意義務
(B)分別管理義務
(C)賠償損害義務
(D)忠實義務

8(C).

8.受託機構申請募集不動產投資信託基金經主管機關核准後，應於核准函送達之日起幾個月內開始募集？
(A)1 個月
(B)2 個月
(C)3 個月
(D)4 個月

9(A).

9.投資哪一項金融商品最像當房東？
(A)不動產投資信託受益憑證
(B)不動產資產信託受益憑證
(C)住宅貸款受益憑證
(D)商業型不動產抵押貸款受益憑證

10(C).

10.經營台灣的不動產資產信託：
(A)不可有閒置資金
(B)可有閒置資金，但不可投資有價證券
(C)閒置資金可投資於有價證券但有一定上限
(D)沒有任何閒置資金規範

11(B).

11.下列有關受託機構管理不動產投資信託基金之敘述何者有誤？
(A)受託機構不得對受託機構所設立之各不動產投資信託基金及不動產資產信託間為交易行為
(B)為使投資人了解不動產投資信託之業務情況，受託機構設置之信託財產評審委員會應至少每月評審信託財產一次
(C)受託機構不得將不動產投資信託基金與其自有財產或其他信託財產相互流用
(D)受託機構募集或私募之不動產投資信託基金應有獨立之會計

12(B).

12.對銀行之自有資本與風險性資產間的比例設定下限的規範是
(A)金融資產證券化條例
(B)巴賽爾協定
(C)公司治理法案
(D)不動產證券化條例

13(B).

13.以下哪一種 REIT 的風險及報酬特性較類似「債券型基金」？
(A)EREIT
(B)MREIT
(C)HREIT
(D)都差不多

14(D).

14.以下何者正確？甲：長期而言，REIT 具規避通貨膨脹風險之能力；乙：理論而言，REIT 的股息殖利率應高於公債殖利率；丙：MREIT 的價格與市場利率呈反向變動
(A)僅甲、乙
(B)僅甲、丙
(C)僅乙、丙
(D)甲、乙、丙

15(A).

15.若某不動產證券化主要投資在商業不動產的開發經營，則其可能屬於哪一種類型？
(A)Equity REIT
(B)Mortgage REIT
(C)Hybrid REIT
(D)Down REIT

16(C).

16.目前國內以下何種標的適用於「開發型不動產證券化」？
(A)住宅不動產開發
(B)工業不動產開發
(C)都市更新計畫
(D)私部門地上權開發

17(B).

17.利率變動對以下哪一種 REIT 的價格影響最顯著？
(A)Equity REIT
(B)Mortgage REIT
(C)Hybrid REIT
(D)Down REIT

18(C).

18.下列何者不是不動產投資信託案件中的主要參與機構？
(A)受託機構
(B)不動產管理機構
(C)不動產仲介機構
(D)股務代理機構

19(A).

19.關於不動產投資信託之敘述，何者正確？
(A)應是現金流量穩定之股權型證券
(B)為股權型證券所以現金流量高成長
(C)為債權型證券所以現金流量穩定
(D)雖為債權型證券但現金流量不穩

20(D).

20.加權平均壽命(Weighted Average Life)可用於評估：
(A)CMO 各組證券的壽命
(B)車貸轉付證券壽命
(C)房貸轉付證券壽命
(D)以上皆可

21(C).

21.有關於證券化案件的公開說明書，下列何項敘述為真？
(A)公開說明書的大小只能是 A4 影印紙尺寸
(B)公開說明書的封面顏色只能是淡黃色
(C)公開說明書封面一定會有受益證券或資產基礎證券發行機構的章
(D)以上皆是【請續背面作答】

22(C).

22.不動產證券化案件的投資說明書，其封面一定會有下列哪一個機構的章？
(A)不動產業主
(B)不動產管理機構
(C)受託機構
(D)以上皆是

23(D).

23.不動產投資信託基金的公開說明書中，有關於應募人適宜性的敘述，下列何者為真？
(A)不動產投資信託基金，若屬封閉型，不得請求受託機構買回
(B)應募人需自行評估經濟環境及其他因素可能對投資收益造成之影響
(C)應募人需有足夠財力及流動性來承擔受益證券所有相關之風險
(D)以上皆是

24(D).

24.以債券保險公司提供債券保險作為信用增強則：
(A)一般情況下，所得到之評等不高於債券保險公司之評等
(B)未來之評等隨債券保險公司降評等而降評等
(C)成本高
(D)以上皆是

25(C).

25.請問不動產資產信託案件中的信用評等是被授與給下列何者？
(A)創始機構
(B)受託機構
(C)受益證券本身
(D)不動產投資信託基金本身

26(C).

26.下列何者對召集受益人會議之說明錯誤？
(A)得由受託機構召集
(B)得由信託監察人召集
(C)持有本金持分總數百分之三以上之受益人，為受益人之共同利益事項，得以書面記明提議事項及理由，請求有召集權之人召集受益人會議
(D)得由創始機構召集

27(A).

27.依金融資產證券化條例規定，創始機構不得與下列何者為關係企業？
(A)受託機構
(B)服務機構
(C)債務人
(D)受益人

28(D).

28.持有同次資產基礎證券單位總數多少比例以上之持有人，得以書面附具理由，向特殊目的公司請求閱覽、影印或抄錄其依前條所編製之報告書及財務報告？
(A)千分之五
(B)百分之一
(C)百分之二
(D)百分之三

29(B).

29.關於特殊目的信託財產之收入，下列對於其課稅之敘述何者正確？
(A)特殊目的信託財產之收入，適用銀行業之營業稅稅率
(B)特殊目的信託財產之收入，減除成本及必要費用後之收益，為受託機構之所得，按利息所得課稅
(C)特殊目的信託財產之收入，減除成本及必要費用後之收益，為創始機構之所得，按利息所得課稅
(D)特殊目的信託財產之收入，應計入受託機構之營利事業所得額

30(D).

30.甲銀行將債權金額為新台幣 60 億元之汽車貸款債權設定特殊目的信託給乙銀行，由乙銀行發行第一順位及第二順位之受益證券，委任丙證券商擔任主辦承銷商，丁證券商擔任協辦承銷商，並於特殊目的信託中約定由戊擔任信託監察人。下列對於簽證機構之敘述，何者正確？
(A)乙銀行得擔任依資產信託證券化計畫所發行受益證券之簽證機構
(B)丙主辦證券承銷商，得擔任當次資產信託證券化計畫所發行受益證券之簽證機構
(C)戊信託監察人得擔任依資產信託證券化計畫所發行受益證券之簽證機構
(D)乙銀行依資產信託證券化計畫同次發行之第一順位及第二順位受益證券，應委託同一機構簽證

31(A).

31.受託機構公開招募受益證券，自向主管機關申請或申報後至申請核准或申報生效前，受託機構發生財務或業務重大變化，或申請（報）書件內容發生變動，致對證券價格有重大影響時，除應於事實發生日起二日內公告，並向主管機關申報外，應視事項性質檢附專家意見，並請下列何者表示對本次公開招募計畫之影響提報主管機關？
(A)證券承銷商
(B)創始機構
(C)信用評等機構
(D)信託監察人

32(C).

32.受託機構私募受益證券，應於款項收足後多少個營業日內，檢附律師出具之意見書、律師或會計師出具收足款項之證明及投資說明書，函報主管機關備查？
(A)二個營業日
(B)三個營業日
(C)五個營業日
(D)十五個營業日

33(D).

33.依金融資產證券化條例之規定，受託機構執行信託事務有顯著困難、就信託財產之管理不當或違反信託本旨處分信託財產，致信託財產有受重大損害之虞時，持有本金持分總數多少比例以上之受益人，得聲請法院終止特殊目的信託契約？
(A)百分之一
(B)百分之三
(C)百分之五
(D)百分之十

34(D).

34.受益人依金融資產證券化條例之規定行使表決權及兌領本金、其所生利益、孳息或其他收益時，應依下列何者辦理？
(A)信託監察人之通知
(B)服務機構之同意
(C)受託機構之通知
(D)特殊目的信託契約之約定

35(D).

35.受託機構公開招募受益證券時，公開說明書之封底，應由受託機構之下列何種人員簽名或蓋章？
(A)受託機構之董事長及總經理
(B)受託機構之董事長及會計主管
(C)信託監察人
(D)受託機構過半數之董事及總經理

36(B).

36.受託機構若計畫於國外募集或私募不動產投資信託基金投資國內不動產者，於申請核准或申報生效募集、追加募集或私募前，應先報請下列何者之同意？
(A)金融監督管理委員會
(B)中央銀行
(C)證券交易所
(D)財政部

37(C).

37.下列有關不動產證券化條例中對不動產估價之相關規定何者有誤？
(A)受託機構運用不動產投資信託基金進行不動產或不動產相關權利之同一宗交易金額達新台幣一億元以上，應於交易前洽請專業估價者出具估價報告
(B)同一宗交易金額達新台幣三億元以上者，應由兩位以上之專業估價者進行估價
(C)若專業估價者間在同一估價期日價格之估計達百分之十以上之差異，受託機構應依不動產估價師法第四十一條規定辦理
(D)交易契約成立日前估價者，其價格日期與契約成立日期不得逾六個月

38(C).

38.受託機構申請或申報募集不動產投資信託基金經主管機關核准或向主管機關申報生效後，應於核准函送達之日或申報生效之日起三個月內開始募集。但有正當理由者，得於期限屆滿前，向主管機關申請展延；展延期限不得超過多少個月？
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月

39(C).

39.下列何者對不動產投資信託基金受益證券之說明正確？
(A)受益證券得為記名式或無記名式
(B)受益證券之轉讓應以背書方式或交付為之
(C)受益證券之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱、住所通知受託機構，不得對抗受託機構
(D)受益證券以帳簿劃撥方式發行或交付有價證券者，應印製實體有價證券

40(D).

40.不動產資產信託投資所得依不動產資產信託契約約定應分配之收益，應於會計年度結束後幾個月內分配之？
(A)十二個月
(B)十個月
(C)八個月
(D)六個月

41(B).

41.不動產投資信託基金投資或運用於現金（包含銀行存款）、政府債券及不動產證券化條例第十七條第一項第一款至第三款投資標的金額，合計不得低於該基金淨資產價值之多少比例？
(A)百分之五十
(B)百分之七十五
(C)百分之八十
(D)百分之九十

42(B).

42.甲銀行依金融監督管理委員會之核准，募集不動產投資信託基金新台幣 30 億元，若依不動產投資信託契約之約定，得以信託財產借入款項，下列何者對於甲銀行借入款項之敘述正確？
(A)甲銀行應於借款契約生效日起五日內，於受託機構本機構所在地之日報或依主管機關規定之方式辦理公告
(B)甲銀行僅得於借入款項之範圍，就信託財產為不動產抵押權或其他擔保物權之設定；該擔保物權之權利人於不動產抵押權或其他擔保物權之設定範圍內，僅得對信託財產聲請法院裁定後強制執行
(C)甲銀行借入款項之目的，不得用於配發利益、孳息或其他收益
(D)甲銀行借入款項之目的，以清償不動產投資信託基金所負之債務為限

43(C).

43.甲公司將其所擁有之一棟商業大樓設定信託給乙銀行，雙方簽訂不動產資產信託契約。若該不動產資產信託契約中，約定該信託土地於信託終止後毋頇返還甲公司者，則於信託行為成立移轉土地所有權時，應以甲公司為納稅義務人，課徵下列何種稅捐？
(A)契稅
(B)贈與稅
(C)土地增值稅
(D)所得基本稅

44(D).

44.甲銀行經金融監督管理委員會之核准，發行受益證券，募集不動產投資信託基金新台幣 50 億元，共發行 50 萬張受益證券，投資人乙則認購 100 張受益證券。若乙將所持有之受益證券賣出，應如何課徵稅捐？
(A)應依賣出受益證券數量占全部發行受益證券數量之比例課徵土地增值稅
(B)應依賣出金額課徵千分一之證券交易稅
(C)應依賣出金額課徵千分三之證券交易稅
(D)免徵證券交易稅。

45(C).

45.甲銀行經金融監督管理委員會之核准，募集不動產投資信託基金，若投資於開發型不動產或不動產相關權利，不得包括下列何項標的？
(A)都市更新條例核定之都市更新事業計畫範圍內之土地、建築物及不動產相關權利
(B)促進民間參與公共建設法所稱公共建設
(C)建商自行開發之土地、建築物
(D)經中央目的事業主管機關核准參與之公共建設

46(C).

46.依不動產證券化條例施行細則之規定，受託機構最遲應於不動產投資信託計畫或不動產資產信託計畫執行完成之日起多少日內，檢具該計畫之結算書及報告書，向金融監督管理委員會申報？
(A)10 日內
(B)15 日內
(C)30 日內
(D)60 日內

47(D).

47.甲銀行經金融監督管理委員會之核准，募集不動產投資信託基金，發行不動產投資信託受益證券之總金額為新台幣 50 億元。除獨立專業投資人所持有者不計入外，任何五人合計持有不動產投資信託受益證券之總金額，不得達該受益證券發行總金額之多少比例以上？
(A)10%
(B)20%
(C)30%
(D)50%

48(A).

48.依不動產證券化條例之規定，主管機關得委託專門職業及技術人員，就資產信託證券化計畫之執行狀況及其他相關事項，對不動產證券化關係人進行查核。專門職業及技術人員應於查核工作完竣後二十日內向主管機關提出查核報告，惟遇具時效性或情節重大之事項，應於實地查核工作結束後多少日內速報主管機關？
(A)三日
(B)五日
(C)七日
(D)十日

49(B).

49.受託機構應選任符合一定條件之不動產管理機構，並於委任契約書記載該不動產管理機構之職權、義務、責任及應遵行事項。至於委任契約書之應記載事項，應由下列何者洽商相關不動產管理機構之商業同業公會訂定之？
(A)證券商商業同業公會
(B)信託業商業同業公會
(C)中華民國銀行商業同業公會全國聯合會
(D)證券投資信託暨顧問商業同業公會