阿摩：優良的傳統可以繼承，但是卓越的成就要自己創造
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模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(B).有疑問
X


1.銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法所稱複雜性高風險商品，係指具有結算或比價期數超過 多少期且隱含賣出選擇權特性之衍生性金融商品？
(A) 1 期
(B) 2 期
(C) 3 期
(D) 4 期



2(B).有疑問
X


4.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，提供非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，銀行核給 或展延客戶交易額度時，應確認核給客戶之高風險衍生性金融商品交易額度，不得超過客戶可驗證往來資力之多少 比率？
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%



3(A).有疑問

6.下列何者為外匯業務之行政主管機關？
(A)金融監督管理委員會
(B)中央銀行
(C)財政部
(D)經濟部



4(C).有疑問

11.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務之交易、交 割、推介、風險管理之經辦及相關管理人員，每年應參加國內金融訓練機構所舉辦或銀行自行舉辦之衍生性金融商 品教育訓練課程時數達多少小時以上？
(A) 6 小時
(B) 10 小時
(C) 12 小時
(D) 20 小時



5(A).有疑問

13.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶提供非屬結構 型商品之衍生性金融商品交易服務，交易文件應以文字或情境分析說明交易損益之可能變動情形。下列何種商品得 以一次性之說明分析交易損益之可能變動情形？
(A)遠期外匯
(B)賣出選擇權
(C)目標可贖回遠期契約
(D)歐式觸及出場遠期合約



6(C).

15.δ(Delta)變動所引發選擇權價值變動的風險，係指下列何者？
(A) θ(Theta)風險
(B) δ(Delta)風險
(C) γ(Gamma)風險
(D) ρ(Rho)風險



7(D).有疑問

18.有關遠期合約作為避險工具，下列敘述何者錯誤？
(A)得將遠期合約之即期價格及利息部分分開
(B)僅指定遠期合約之即期價格改變作為避險工具
(C)遠期合約之利息部分排除在避險有效性評估之外
(D)依 IFRS 9 規定，遠期合約皆不適用為避險工具



8(A).

22.期貨交易中，市價申報與限價申報二者以何種優先撮合？
(A)市價優先
(B)限價優先
(C)優先順序一樣
(D)依輸入時間的先後決定



9(C).

30.甲銀行以 5 元的權利金賣出一檔台積電的歐式買權給投資人，其履約價格為 120 元，買權到期時，台積電股價為 123 元，在不考慮貨幣的時間價值下，請問甲銀行在此檔買權的損益為何？
(A)賠 2 元
(B)賠 5 元
(C)賺 2 元
(D)賺 5 元



10(B).

32.雙元組合式商品，除轉換匯率外尚有碰觸匯率，有關加註碰觸失效匯率之商品，下列敘述何者錯誤？
(A)匯率一旦達碰觸匯率，選擇權已失效
(B)交易條件中加註碰觸失效條款有利於選擇權買方
(C)加註碰觸失效條款商品之收益率低於未加註者
(D)碰觸匯率愈靠近轉換匯率商品收益率愈低



11(B).

33.為了獲得高於相同天期債券的報酬，下列何者是設計「優利型」結構型商品所採取的策略？
(A)買入選擇權
(B)賣出選擇權
(C)連結交換契約
(D)連結遠期契約



12(D).

35.下列何者不屬於信用衍生性商品?
(A)總報酬交換
(B)信用價差交換
(C)違約選擇權
(D)信用狀押匯



13(D).

38.有關遠期利率協定(FRA)的敘述，下列何者錯誤？
(A) FRA 是一種以「利率」為交易標的的遠期契約
(B)遠期利率協定的主要功能係可規避利率風險
(C) FRA 可改善遠期性存款(Forward Deposit)資產負債表膨脹的問題
(D)遠期性存款(Forward Deposit)的信用風險較 FRA 低



14(A).

41.銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯信用違約交易的規範中，下列敘述何者錯誤？
(A)承作對象限為法人客戶
(B)國內客戶未經主管機關許可為風險承擔者，僅得承作信用風險買方
(C)國內客戶如為風險承擔者，合約信用實體不得為大陸政府、公司及其直接間接持股達 30%以上之公司
(D)外匯信用違約交易包括交換契約(CDS)與選擇權契約(CDO)



15(D).

45.有關銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，擬開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，其申請程序，下 列敘述何者正確？
(A)原則採事前核准制度
(B)例外明列採事後備查之商品項目
(C)非新種臺股股權衍生性金融商品採自動核准制
(D)涉及須經中央銀行許可之外匯衍生性商品，則逕向中央銀行申請



16(A).

58.企業持有固定利率之債券分類為備供出售金融資產，為規避利率變動對債券價格之影響，以利率交換合約進行避險 並符合避險會計規定，請問債券公允價值之變動對企業財務報告之影響為何？
(A)影響本期損益
(B)影響其他綜合損益
(C)影響股東權益調整項目
(D)影響特別盈餘公積



17(B).有疑問

36.有關外匯交換的運用目的，下列敘述何者錯誤？
(A)以部位交易為目的
(B)以外匯匯率調控為目的
(C)以現金流量管理為目的
(D)可以套取無風險利潤



18(D).有疑問

38.有關金融期貨之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔



19(D).有疑問

40.假設市場無風險利率為 4.5%，則四年期保本率 100%之面額 10 萬元之結構式債券需投資於購買零息無風 險債券的金額為何？
(A) 96,856 元
(B) 93,856 元
(C) 86,856 元
(D) 83,856 元



20(A).

47.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶提供 非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，交易文件應以文字或情境分析說明交易損益之可能變動情形。 下列何種商品得以一次性之說明分析交易損益之可能變動情形？
(A)遠期外匯
(B)賣出選擇權
(C)目標可贖回遠期契約
(D)歐式觸及出場遠期合約



21(D).有疑問

49.下列何者不屬於選擇權之市場風險？
(A) Delta 風險
(B) Gamma 風險
(C) Vega 風險
(D) Beta 風險



22(C).有疑問

53.下列何者非屬衍生性商品適用之基本會計原則？
(A)審慎性
(B)一致性
(C)現金基礎
(D)經濟實質重於法律形式



23(A).有疑問
X


54.下列何者非為金融資產及金融負債互抵之條件？
(A)有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵
(B)企業意圖以淨額基礎交割
(C)抵銷權須取決於未來事項
(D)企業意圖同時實現金融資產及清償負債



24(C).有疑問
X


57.企業按衍生性與非衍生性金融負債，分別揭露到期日分析相關量化資訊，稱為下列何者？
(A)風險管理質性揭露
(B)信用風險量化揭露
(C)市場風險量化揭露
(D)流動性風險量化揭露



25(A).

58.企業從事衍生工具交易進行避險，其中衍生工具公允價值變動屬無效避險部分應如何處理？
(A)認列為當期損益
(B)認列為其他綜合損益
(C)應與有效避險部分合併處理
(D)無須處理該部分變動



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