阿摩：錯題不打緊，重要是吸取教訓
100分
(55 秒)
模式:自由測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
難度:隨機
下載 下載收錄
1(C).

71. 審計委員會之召集，應載明召集事由，如無緊急情事，應於幾日前通知委員會成員？
(A)3 日前
(B)5 日前
(C)7 日前
(D)14 日前



2(A).

35. 對於舞弊的預防，最根本的措施為何？
(A)宣揚公司希望達成的道德行為操守的核心價值
(B)有效的檢舉專線
(C)董事會的主導與積極參與
(D)有效的舞弊調查程序



3(B).

10. 企業內部控制，負責營運的管理者在執行其日常的業務活動時，持續見證內部控制是否發揮功能， 稱為：
(A)標準監督
(B)持續性監督
(C)特殊監督
(D)持續性溝通



4(B).

31.會計師專案審查公開發行公司內部控制制度，下列敘述何者錯誤？
(A)應由符合資格條件之會計師二人以上共同審查簽證
(B)專案審查所應涵蓋之期間，由公司自行決定，無須與受查公司內部控制制度聲明書所涵蓋之 期間一致
(C)會計師應就內部控制制度之各個組成要素是否有效，均獲得充分、適切之證據，俾對受查公 司內部控制制度表示意見時有合理之基礎
(D)應蒐集充分、適切之證據，使會計師之簽證風險降至可接受之低水準



5(D).

49. 某電腦作業系統採取控制措施以防止電子侵近干擾及破壞，為確認其有效性，審計人員最可能 採用之測試程序為下列何者？
(A)選擇若干控制點，查核其管制及核准過程是否嚴格
(B)檢查異常狀況報告單，俾了解重大不當侵入之處理情形
(C)隨機選取若干筆交易，追查其使用電腦之情形是否合乎規定
(D)模仿其正常接近使用電腦之程序，試行以職務不同、無權接近員工之身分進入電腦系統



【非選題】
二、忠孝公司內部稽核部門由一位稽核長與五位助理稽核員所組成，並隸屬於董事會，稽 核長須定期向董事會報告。該公司會計師一向對內部稽核功能有相當程度的信賴。 為節省人力成本，去年公司將部分原由會計部門負責之工作移轉給內部稽核部門執 行。包括： 
 1.甲助理稽核員於每年預算核准前覆核各部門所提出各項預算資料之合理性與正確 性。 
 2.銀行對帳單改由乙助理稽核員每月固定調節。公司會計長認為內部稽核人員不涉 及現金收支作業，因此由內部稽核部門執行此工作，可加強內部控制之功能。 
 3.丙助理稽核員指導會計部門新進職員對金融商品交易會計分錄之編製，因新進職 員對此類交易之相關會計處理未經適當訓練，而丙助理稽核員原在會計部門工作 多年，因此經驗豐富。該公司認為如此可加強對金融商品交易之內部控制。 試作：（20 分）

【題組】 ⑵ 針對上述三種情形，請各別說明其對忠孝公司內部稽核部門客觀性之影響。



最頂 ▬
快捷工具
完全正確!

企業內部控制之理論與實務(含相關法規)自由測驗(難度:隨機)-阿摩線上測驗

黃孜孜剛剛做了阿摩測驗，考了100分