阿摩：身處何地並不重要，重要的是未來的方向。
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試卷測驗 - 106 年 - 106-2 資產證券化 - 資產證券化理論與實務(含相關法規)(第二節)#62545		 繼續測驗
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1(C).

1. 下列何者資產沒有所謂提前清償的問題？
(A)住宅抵押貸款
(B)汽車貸款
(C)信用卡貸款
(D)商業不動產抵押貸款



2(A).

2. 下列何者非美國抵押權型 REITs 之投資風險？
(A)財務槓桿的風險
(B)再投資的風險
(C)信用的風險
(D)利率的風險



3(C).

3. 不動產投資信託若採私募的方式承銷，其投資人人數的上限為何？
(A)25 人
(B)30 人
(C)35 人
(D)50 人



4(A).

4. 關於不動產投資信託之敘述，何者正確？
(A)是由信託發行股權型證券
(B)是由信託發行債權型證券
(C)是由特殊目的公司發行股權型證券
(D)是由特殊目的公司發行債權型證券



5(A).

5. 想要當房東的投資人可以考慮投資：
(A)不動產投資信託基金
(B)不動產資產信託受益證券
(C)房貸轉付證券
(D)商業型不動產抵押貸款信託憑證



6(C).

6. 不動產投資信託基金之發行總額須大於多少金額才得以申請於臺灣證券交易所上市？
(A)新臺幣 10 億元
(B)新臺幣 20 億元
(C)新臺幣 30 億元
(D)新臺幣 50 億元



7(A).

7. 美國的 REITs 依法：
(A)須配發盈餘之 90%以上為股息
(B)無須配發盈餘
(C)無配發盈餘規定
(D)配發股息不可超過盈餘之 90%



8(D).

8. 臺灣的不動產投資信託規定：
(A)不動產投資信託之盈餘須繳所得稅
(B)必須要配發盈餘達一定比率以上
(C)必須配發盈餘達一定比率以上否則繳所得稅
(D)投資人所收到配息須繳納所得稅



9(B).

9. 下列何項證券之現金流量設計沒有循環期間？
(A)以信用卡為基礎之證券
(B)商業性不動產抵押貸款證券
(C)住宅淨值信用額度
(D)健康保險應收帳款證券



10(A).

10. 都市更新投資信託公司之組織型態為信託契約型，其受託機構為：
(A)基金保管銀行
(B)都市更新投資信託公司
(C)投資人
(D)信託監察人



11(C).

11. 從原債權資產持有人的觀點而言，債權資產證券化的利益，何者不正確？
(A)提升資產負債管理能力
(B)提高股東權益報酬率
(C)資產負債表內融資
(D)降低籌資成本



12(C).

12. 下列有關不動產抵押貸款證券化之敘述，何者有誤？
(A)提高金融機構資產的流動性
(B)證券化標的為不動產抵押貸款債權
(C)現金流量的主要來源為不動產租金或不動產出售的資本利得
(D)可發行受益證券或資產基礎證券



13(D).

13. 在不動產資產信託的案件中，公開說明書應刊載下列何者意見書？
(A)律師法律意見書
(B)承銷商總結意見書
(C)信託財產已有穩定收入之專家意見
(D)選項A、B、C皆須刊載



14(D).

14. 下列何者是在不動產投資信託公開說明書中常見的警語？
(A)本基金不保證基金之投資收益
(B)本公開說明書未提供任何投資建議，投資人應依個別需求及財務狀況判斷是否進行投資
(C)本受益證券之核准，並不表示本受益證券絕無風險，受託機構不得藉以作為證實申請事項或保 證證券價值之宣傳
(D)選項A、B、C皆是



15(C).

15. 不動產投資信託受益證券之公開說明書應揭露下列何者之概況？
(A)委託人
(B)安排機構
(C)受託機構
(D)選項A、B、C皆是



16(B).

16. 請問下列何者是常見的內部信用加強機制？
(A)專業保險公司
(B)利差帳戶
(C)信用狀
(D)選項A、B、C皆是



17(D).

17. 內部信用增強法的特色是：
(A)依靠證券化服務機構的力量
(B)依靠證券化創始機構的力量
(C)依靠證券化受託機構的力量
(D)依靠證券化標的資產所架構



18(D).

18. 下列何者為投資不動產證券化受益證券的缺點？
(A)缺乏不動產經營、處分的自主性
(B)除承受不動產市場波動的風險，還要面對證券市場的風險
(C)須承擔不動產管理機構的管理不佳的風險
(D)選項A、B、C皆是



19(B).

19. 在證券化時，下列哪一項是為降低證券的現金流量風險而設計？
(A)純本金/純利息分組
(B)切割出 TAC
(C)債券保險
(D)發行折價轉付證券



20(B).

20. 下列關於不動產證券化與不動產抵押貸款證券化（住宅抵押貸款證券化）之敘述，何者錯誤？
(A)二者法源不同
(B)二者現金流量主要來源相同
(C)二者證券化標的不同
(D)二者皆提高標的資產流動性



21(C).

21. 證券化之標的資產中，下列何者與健康保險債權的現金流量最類似？
(A)汽車貸款
(B)住宅抵押貸款
(C)信用卡債權
(D)CDO



22(A).

22. 受託機構投資運用信託基金時，投資於任一公司短期票券之總金額，不得超過投資當日該不動產 投資信託基金淨資產價值的多少比例？
(A)10%
(B)15%
(C) 20%
(D)30%



23(C).

23. 下列何者非權益型 REITs 之投資風險？
(A)地理區為多樣化的風險
(B)空屋率的風險
(C)提前清償的風險
(D)財務槓桿的風險



24(B).

24. 下列何者不是信用卡應收帳款證券化中，計算超額利差公式的項目之一？
(A)服務費用
(B)信用加強成本
(C)壞帳
(D)證券票息



25(B).

25. 下列何者並非一般商業性不動產證券化之不動產型態？
(A)集合住宅
(B)單一住宅
(C)零售商店
(D)辦公大樓



26(A).

26. 特殊目的信託契約之變更：
(A)非經受益人會議決議及受託機構之同意，不得變更
(B)非經受益人會議決議及主管機構之同意，不得變更
(C)非經受託機構及主管機構之同意，不得變更
(D)非經受託機構及信託監察人之同意，不得變更



27(D).

27. 創始機構應於主管機關依第九條第一項或第七十三條第一項規定為核准或申報生效後，資產信託 或讓與前，將其依本條例規定信託與受託機構或讓與特殊目的公司之主要資產之種類、數量及內 容，於其本機構所在地日報或依主管機關規定之方式連續公告三日。創始機構不為前項公告或公 告不符主管機關之規定者，其信託或讓與效力如何？
(A)無效
(B)得撤銷
(C)不得對抗主管機關
(D)不得對抗第三人



28(D).

28. 有關金融資產證券化之受益證券，下列敘述何者錯誤？
(A)受益證券應為記名式，其轉讓應以背書方式為之
(B)非將受讓人之姓名或名稱、住所通知受託機構，不得對抗受託機構
(C)非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，不得對抗第三人
(D)受益證券喪失時，受託機構得為公示催告之聲請



29(D).

29. 有關簽證機構，下列敘述何者錯誤？
(A)受託機構、信託監察人，不得擔任資產信託證券化計畫或資產證券化計畫所發行受益證券或資產基 礎證券之簽證機構
(B)特殊目的公司之發起人或股東及監督機構，不得擔任資產信託證券化計畫或資產證券化計畫所發行 受益證券或資產基礎證券之簽證機構
(C)主辦證券承銷商，不得擔任當次資產信託證券化計畫或資產證券化計畫所發行受益證券或資產基礎 證券之簽證機構
(D)依資產信託證券化計畫或資產證券化計畫同次發行之證券，委託機構簽證不以一家為限



30(B).

30. 受益證券除經主管機關核定為短期票券者外，其買賣應按何種稅率課徵證券交易稅？
(A)公司股票之稅率
(B)公司債之稅率
(C)國庫債之稅率
(D)金融債之稅率



31(B).

31. 持有同次資產基礎證券單位總數百分之幾以上之持有人，得檢具書面理由，請求監督機構檢查特 殊目的公司之業務及財務狀況？
(A)1%
(B)3%
(C)5%
(D)10%



32(B).

32. 下列何者不得由受託機構以信託財產充之？
(A)信託監察人因處理事務所支出之必要費用
(B)信託監察人因處理事務所造成第三人損害之賠償
(C)信託監察人非可歸責於自己事由所受損害之補償
(D)信託監察人之報酬



33(A).

33. 金融機構申請設立特殊目的公司，其最低實收資本額為新臺幣：
(A)10 萬元
(B)100 萬元
(C)1,000 萬元
(D)1 億元



34(D).

34. 金融機構申請投資設立外國特殊目的公司：
(A)以 1 家為限
(B)以 3 家為限
(C)以 5 家為限
(D)不以 1 家為限



35(A).
X


35. 下列何者非證券交易法第六條規定之有價證券？
(A)公司股票
(B)公司債
(C)政府債券
(D)受託機構依金融資產證券化條例所發行之受益證券，而經主管機關核定為短期票券者



36(C).

36. 下列何者對特殊目的公司之說明錯誤？
(A)股東除經主管機關核准外，不得將股份轉讓於他人
(B)特殊目的公司不得為任何人保證或背書
(C)特殊目的公司經監督機構同意後，得借入款項
(D)特殊目的公司之負責人，不得就資產基礎證券之募集或發行，為有關經紀或居間買賣資產基礎 證券之行為



37(D).

37. 依金融資產證券化條例之規定，受託機構執行信託事務有顯著困難、就信託財產之管理不當或違 反信託本旨處分信託財產，致信託財產有受重大損害之虞時，持有本金持分總數多少比例以上之 受益人，得聲請法院終止特殊目的信託契約？
(A)1%
(B)3%
(C)5%
(D)10%



38(A).

38. 依「受益證券資產基礎證券私募特定人範圍投資說明書內容及轉讓限制準則」，下列何者對受益證 券之私募及轉讓，其說明錯誤？
(A)受益證券私募之應募人及購買人，不得將所持有之受益證券轉讓予其他特定人
(B)經主管機關核定為短期票券之私募受益證券，其再行賣出之對象不受限制
(C)私募受益證券之轉讓，非經受託機構登記，不得轉讓
(D)私募受益證券轉讓之限制，應於受益證券以明顯文字註記，並於交付應募人或購買人之相關文 件中載明



39(D).

39. 不動產資產信託之信託財產，其全部或一部依信託契約之約定出租時，其租金及租賃期限之限制為何？
(A)房屋之租金，以不超過土地及其建築物申報總價年息 10%為限；租賃契約之期限，不得逾 20 年。逾 20 年者，縮短為 20 年
(B)房屋之租金，以不超過土地及其建築物申報總價年息 10%為限；租賃契約之期限依實際情況定 之
(C)房屋之租金，依當時公告地價依比例訂之；租賃契約之期限，不得逾 20 年。逾 20 年者，縮短 為 20 年
(D)租金及租賃期限皆無限制



40(C).

40. 受託機構應分別於每營業年度終了及不動產投資信託計畫或不動產資產信託計畫執行完成後幾個 月內，就不動產投資信託基金或不動產資產信託之信託財產作成經會計師查核簽證之下列書表， 向信託監察人報告，並通知各受益人？
(A)1 個月內
(B)3 個月內
(C)4 個月內
(D)6 個月內



41(D).

41. 受託機構募集不動產投資信託基金之定型化契約範本：
(A)應由主管機關訂定，報請行政院核定
(B)應由主管機關訂定，報請目的事業主管機關核定
(C)應由主管機關會同目的事業主管機關訂定，報請行政院核定
(D)應由信託業商業同業公會訂定，報請主管機關核定



42(D).

42. 不動產投資信託基金投資所得依不動產投資信託契約約定應分配之收益：
(A)應於會計年度結束後 1 個月內分配之
(B)應於會計年度結束後 3 個月內分配之
(C)應於會計年度結束後 4 個月內分配之
(D)應於會計年度結束後 6 個月內分配之



43(D).

43. 受託機構募集不動產投資信託受益證券，其公開說明書封底：
(A)應由受託機關董事長簽名或蓋章
(B)應由受託機關董事長及總經理簽名或蓋章
(C)應由受託機關全體董事簽名或蓋章
(D)應由受託機關過半數董事及總經理簽名或蓋章



44(D).

44. 受託機構擬於國外募集或私募不動產投資信託基金投資國內不動產者，於申請核准或申報生效募 集、追加募集或私募前，應先報請下列何項機構同意？
(A)財政部
(B)國稅局
(C)主管機關
(D)中央銀行



45(B).

45. 不動產資產信託之委託人為受託機構之利害關係人時，受託機構不得就該不動產資產信託依不動 產證券化條例規定發行受益證券。但委託人有數人，且有利害關係人之委託人就信託財產所占持 分及持有擔保物權持分之合計比率未超過多少百分比則不在此限？
(A)10%
(B)20%
(C)30%
(D)40%



46(C).

46. 下列何者不屬於不動產資產信託閒置資金得運用之標的？
(A)購買金融債券
(B)購買銀行可轉讓定期存單
(C)購買上市公司股票
(D)購買經主管機關規定一定評等等級以上銀行之保證、承兌或一定等級以上信用評等之商業票據



47(A).

47. 下列何者屬於不動產投資信託基金閒置資金得運用之標的？
(A)購買銀行可轉讓定期存單
(B)上櫃公司之股票
(C)上櫃公司之轉換公司債
(D)受託機構依金融資產證券化條例發行或交付之受益證券



48(A).

48. 下列何者非為受託機構得進行不動產投資信託受益證券之私募對象？
(A)自然人本人淨資產超過新臺幣 500 萬元
(B)最近兩年度，自然人本人年度平均所得超過新臺幣 150 萬元
(C)最近期經會計師查核簽證之財務報表總資產超過新臺幣 5,000 萬元之法人或基金
(D)公務人員退休撫卹基金



49(A).

49. 下列何者對不動產證券化條例所稱受託機構之說明錯誤？
(A)以信託業法所稱之信託業及證券投資信託事業為限
(B)其設立應滿 3 年以上
(C)應經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上
(D)指得受託管理及處分信託財產，並募集或私募受益證券之機構



50(B).

50. 受託機構募集不動產資產信託受益證券，除法令另有規定者外，應委託證券承銷商以下列何種方 式銷售？
(A)全數代銷
(B)全數包銷
(C)部分代銷、部分包銷
(D)至少有 5 家證券承銷商代銷



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