阿摩：失敗是暫時的繞道，不是死胡同；是耽擱，不是毀滅！
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試卷測驗 - 104 年 - 104-4 資產證券化 - 資產證券化理論與實務(含相關法規)(第二節)#69366		 繼續測驗
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1(C).

1.關於信用卡債權證券的信託架構，下圖一為何種型式？
(A)轉付還本法架構
(B)控制累積還本法
(C)控制攤還法
(D)以上皆非 .



2(D).

2.表一是現金流量的初始資料，根據此資料試計算信用卡債權證券本金攤還第一期的每月財務收費？
(A)$l,625, 000
(B)$l,666, 667
(C)$2, 666, 667
(D)$2, 600, 000 .



3(B).

3.下列何項證券之現金流量設計沒有循環期間？
(A)以信用卡為基礎之證券
(B)商業性不動產抵押貸款證券
(C)住宅淨值信用額度
(D)健康保險應收帳款證券



4(B).

4.下列何者不是住宅權益貸款的優點？
(A)部分利息費用可扺稅
(B)利率較信用卡循環利息高
(C)貸款期間通常較短
(D)可將債務合併，使創始機構利息及服務收入增加



5(C).

5.從原債權資產持有人的觀點而言，債權資產證券化的利益何者不正確？
(A)提升資產負債管理能力
(B)提高股東權益報酬率
(C)資產負債表內融資
(D)降低籌資成本



6(C).

6.下列何者非權益型REITs之投資風險？
(A)地理區為多樣化的風險
(B)空屋率的風險
(C)提前清償的風險
(D)財務槓桿的風險



7(D).

7.下列何者為抵押權型REITs之投資風險？
(A)信用風險
(B)利率風險
(C)再投資風險
(D)以上皆是



8(D).

8.世界各國對於不動產投資，土地從傳統的保有財轉為投資財的認知也逐漸在改變中，臺灣基於 何項原因也大力推行不動產證券化的發展？
(A)不動產市場活化
(B)企業財務體質改善
(C)都市空間品質提升與改善
(D)以上皆是



9(D).

9.臺灣的不動產投資信託規定：
(A)不動產投資信託之盈餘須繳所得稅
(B)必須要配發盈餘達一定比率以上
(C)必須配發盈餘達一定比率以上否則繳所得稅
(D)投資人所收到配息須繳納所得稅



10(D).

10.在證券化的案件中，下列何者是受託機構召集受益人會議的事由？
(A)修改、變更或終止信託契约者
(B)受託機構有辭任或解任及選任新受託機構之情形時
(C)增加或減少受託機構或信託監察人之報酬
(D)以上皆是 .



11(D).

11.下列何者為公開說明書供受益人查閱之方式？
(A)以電子檔案方式傳送至指定之資訊申報網站
(B)書面備置於指定之相關單位
(C)向發行機構索取
(D)以上皆是



12(A).

12.某證券化案的資產出售人出售了面額100億元的貸款，其後，由特殊目的機構發行三組證券以 表彰其價值。A組為優先證券，占60億元；B組為次順位證券，占30億元；C組為殘餘權 益，占10億元。無其它信用增強機制。請問在多少壞帳率以上，B組證券才承受損失？
(A)10%
(B)20%
(C)30%
(D)40%



13(A).

13. 一般而言，下列何種信用增強方式對創始機構證券化之成本能夠有效的節省？
(A)次順位證券
(B)信用狀
(C)專業金融擔保公司提供保證
(D)專業保險公司提供保證



14(C).

14.從事證券化後銀行發行次順位證券：
(A)將之出售才達成信用增強之目的
(B)將之保留才達成信用增強之目的
(C)保留或出售皆達成信用增強之目的
(D)保留或出售皆不達成信用增強之目的



15(D).

15.哪一種金融商品的現金流量波動性最低？
(A)車貸轉付證券
(B)房貸轉付證券
(C)擔保房貸憑證(Collateralized Mortgage Obligation)
(D)資產擔保商業本票(Asset Backed Commercial Paper)



16(C).

16.證券化之標的資產中，下列何者與健康保險債權的現金流量最類似？
(A)汽車貸款
(B)住宅抵押貸款
(C)信用卡債權
(D)CDO



17(D).

17. 下列何者為不動產市場的特性?
(A)資訊透明公開
(B)市場供需調整快速
(C)無市場的公共介入
(D)易形成各種不同的次市場



18(B).

18.下列關於不動產證券化與不動產抵押貸款證券化之敘述，何者錯誤？
(A)二者法源不同
(B)二者現金流量主要來源相同
(C) 二者證券化標的不同
(D) 二者皆提高標的資產流動性



19(D).

19.不動產投資信託之主要特性不包括下列何者？
(A)有效結合不動產市場與資本市場
(B)金融中介的角色
(C)經營與所有的高度分離
(D)投資標的物單純



20(A).

20.受託機構投資運用信託基金時，投資於任一公司短期票券之總金額，不得超過投資當日該不動 產投資信託基金淨資產價值的多少比例？
(A)10%
(B)15%
(C)20%
(D)30%



21(C).

21.在不動產資產信託的上市條件中，受益證券的面額以多少金額為限？
(A)新台幣一萬元
(B)新台幣五萬元
(C)新台幣十萬元
(D)新台幣五十萬元



22(B).

22.下列何者為國内都市更新投資信託之屬性：
(A)開放型
(B)權益型
(C)以上皆是
(D)以上皆非



23(A).

23.都市更新投資信託公司之組織型態為信託契約型，其受託機構為：
(A)基金保管銀行
(B)信託監察人
(C)投資人
(D)都市更新投資信託公司



24(A).

24.不動產資產信託與不動產投資信託的比較：
(A)在不動產資產信託中，信用評等是授與受益證券，而在不動產投資信託中，信用評等是授與信託本身
(B)在不動產資產信託中，信用評等是授與信託本身，而在不動產資產信託中，信用評等是授與受益證券
(C)在二個交易架構中，信用評等都不是授與受益證券
(D)在二個交易架構中，信用評等都不是授與信託本身



25(B).

25.不動產資產信託中的委託人是：
(A)投資人
(B)不動產業主
(C)承銷商
(D)不動產管理機構



26(A).

26.不動產管理機構之業務或財務有嚴重缺失時，經受託機構通知限期改善而未於指定期限内改善 者，受託機構於終止委任契約後，並應於委任契約終止日起多少日内，於受託機構本機構所在 地之日報或依主管機關規定之方式辦理公告？
(A) 二日
(B)五日
(C)十日
(D)三十曰



27(B).
X


27.下列何者非為金融資產證券化條例制定之目的？
(A)活絡不動產市場
(B)保障投資
(C)發展國民經濟
(D)提高金融資產之流動



28(C).

28.受益人會議之召集，應於何時通知各受益人？
(A)開會前五日
(B)開會前十五日
(C)開會前二十日
(D)開會前三十曰



29(D).

29.受託機構募集不動產信託受益證券經申請核准後，於受益證券上市或櫃檯買賣前，下列何情況 主管機關得撤銷或廢止其核准？
(A)受託機構募集受益證券有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為
(B)申請書件有虛偽或隱匿之情事
(C)受託機構對外發表不實資訊，且對應募人或購買人之權益或受益證券價格有重大影響
(D)以上皆是



30(D).

30.下列何種為主管機關得退回或不核准受託機構發行受益證券之情形？
(A)申請或申報發行事項違反法令
(B)律師出具之法律意見，表示有違反法令致影響受益證券之發行者
(C)會計師未明確出具信託財產或受讓資產之價格允當性意見書者
(D)以上皆是



31(B).

31.依金融資產證券化條例規定，特殊目的信託中屬於信託財產之閒置資金，不得購買下列何投資工具？
(A)金融債券
(B)長期債信為BB+或Bal之商業票據
(C)國庫券
(D)銀行可轉讓定期存單



32(A).

32.特殊目的信託契約之終止，應經受益人會議之決議，且其決議應以下列何種方法為之？
(A)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席，出席受益人表決權三分之二以上之同意行之
(B)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席，出席受益人表決權二分之一以上之同意行之
(C)應有表決權總數四分之三以上受益人之出席，出席受益人表決權三分之二以上之同意行之
(D)應經全體受益人之同意行之



33(D).

33.下列何者非為資產基礎證券之私募條件？
(A)符合主管機關所定條件之自然人
(B)銀行業
(C)符合主管機關所定條件之基金
(D)應募人總數50人



34(A).

34.公開招募資產基礎證券經申請核准或申報生效後，除法令另有規定外，應於申報生效或申請核 准通知函送達日起多久期限内募足？
(A)3個月
(B)2個月
(C)1個月
(D)15曰



35(D).

35.下列何者得為不動產投資信託之信託監察人？
(A)領有會計師執照且具有實務工作經驗達5年
(B)領有律師執照且具實務工作經驗達10年
(C)曾任職不動產管理機構副理以上或同等職務，且具有不動產或信託業務經驗達5年以上，成绩優良者
(D)以上皆可



36(C).

36.得查核不動產證券化關係人之專門職業及技術人員不含下列何者？
(A)會計師
(B)不動產估價師
(C)不動產經理公司
(D)律師



37(D).

37.以下何者為不動產證券化之關係人？
(A)受託機構
(B)信託監察人
(C)不動產資產信託之委託人
(D)以上皆是



38(D).

38.下列何者不得擔任不動產投資信託或資產信託計畫所發行受益證券之簽證機構？
(A)受託機構
(B)信託監察人
(C)不動產資產信託之委託人
(D)以上均不得擔任



39(B).

39.特殊目的公司所受讓之資產如為房屋貸款及其不動產抵押權時，應將受讓資產之管理及處分， 委任或信託下列何者代為處理？
(A)監督機構
(B)服務機構
(C)特殊目的公司之股東
(D)信託監察人



40(C).

40.下列何者非為不動產資產信託受益證券募集案件之公開說明書法定備置方式？
(A)書面備置於臺灣證券交易所或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
(B)以電子檔案方式傳送至金管會指定之資訊申報網站
(C)書面備置於所有指定匯款銀行
(D)書面備置於財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會



41(D).
X


下列何者非為不動產證券化條例規範之不動產證券化商品？
(A)向特定人私募之不動產資產基礎證券
(B)向不特定人募集發行之不動產投資信託受益證券
(C)向不特定人募集發行之不動產資產信託受益證券
(D)向特定人私募之不動產投資信託受益證券



42(D).

42.受益人依金融資產證券化條例之規定行使表決權及兌領本金、其所生利益、孳息或其他收益時，應依下列何者辦理？
(A)信託監察人之通知
(B)服務機構之同意
(C)受託機構之通知
(D)特殊目的信託契約之約定



43(D).

43.受託機構發行受益證券，如係向主管機關申報，於主管機關收到申報文件之日起屆滿多少個營業日生效？
(A)七日
(B)十日
(C)十二日
(D)十五日



44(D).

44.下列何種案件不需向金融資產證化條例之主管機關申請核准或申報生效？
(A)受託機構私募受益證券
(B)受託機構公開招募受益證券
(C)特殊目的公司私募資產基礎證券
(D)皆需向主管機關申請核准或申報生效



45(C).

45.依不動產證券化條例之規定僅辦理不動產投資信託業務之信託公司，其最低實收資本額為：
(A)新台幣三億元
(B)新台幣五億元
(C)新台幣十億元
(D)新台幣二十億元



46(A).

46.依「受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項 準則」之規定，公開說明書之封底，除應依序刊印受託機構或特殊目的公司之總經理簽名或蓋 章外，尚應有多少比例董事之簽名或蓋章？
(A)過半數董事
(B)三分之二以上董事
(C)四分之三以上董事
(D)全體董事



47(C).

受託機構依資產信託證券化計畫清償受益證券後，資產池之剩餘財產應分配予下列何者？
(A)信託監察人
(B)優先順位受益證券之受益人
(C)殘值受益人
(D)服務機構 .



48(D).

48.受託機構應於不動產資產信託計畫執行完成日起幾日内，檢具該計畫結算書及報告書，向主管機關申報？
(A)二日
(B)十五日
(C)二十日
(D)三十日



49(A).

49.受託機構依資產信託證券化計晝，對特定人私募受益證券時，應編製下列何種書類？
(A)投資說明書
(B)公開說明書
(C)年度財務報告
(D)財務預測報告



50(D).

50.受託機構募集或私募不動產投資信託受益證券，應檢具下列書件，向主管機關申請核准或申報 生效，而主管機關於審核相關書件時，應洽商下列何者出具意見書？
(A)地方主管機關
(B)賦稅署
(C)行政院公平交易委員會
(D)中央目的事業主管機關



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