企業內部控制之理論與實務(含相關法規)自由測驗(難度:隨機)-阿摩線上測驗

20分

模式:自由測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
難度:隨機

1(C).

37. 企業設置內部稽核單位之目的：
(A)配合企業本身管理需要
(B)應付法令之規定
(C)表示董事會及總經理重視內部稽核單位
(D)配合企業各部門需求

2(C).

1. 在規劃企業營運的控制作業時，內部稽核扮演的角色為何？
(A)規劃控制作業
(B)執行控制作業
(C)評估控制作業的有效性
(D)制定規劃控制作業的程序

3(　).有疑問

8. 稽核人員選取貨運文件的樣本並加以順查，俾蒐尋統一發票存根聯，這種證據可用以決定：
(A)送交顧客的商品已記入銷貨
(B)送交顧客的商品已開立發票
(C)已入帳銷貨業已運出
(D)已開立發票的銷貨業已運出

4(　).

51.下列何項為使驗收部人員能確實執行驗收工作之最有效內部控制？
(A)應付帳款部人員須核對驗收報告與訂購單才編列應付憑單
(B)驗收部人員須調節訂貨單與驗收報告數量之差異
(C)送驗收部的訂單副本不填明訂購數量
(D)內部稽核不定期檢查驗收報告

5(　).

26. 下列哪一項查核程序最能合理保證應收帳款的評價聲明？
(A)逆查明細帳金額至運貨文件
(B)評估備抵壞帳之合理性
(C)詢問應收帳款有無質押
(D)函證應收帳款

【非選題】

一、政府為有效推動內部控制制度，陸續頒定相關法令要求各機關執行，如：「政府內部控制制度設計原則」、「政府內部控制聲明書簽署作業要點」等。請依現行規範回答下列問題：

【題組】 ⑴內部控制制度應考量控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通及監督作業五項組成要素，由機關各單位有關人員負責設計、執行及維持，並落實行政透明措施、提升政府公信力及施政品質。請問組成要素中之「控制作業」的內容（包括：定義、原則及其特性）為何？（12 分）

企業內部控制之理論與實務(含相關法規)自由測驗(難度:隨機)-阿摩線上測驗

黃孜孜剛剛做了阿摩測驗，考了20分