【精選】 - 銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)難度:(626~650)-阿摩線上測驗

阿摩：不要懷疑自己的方向，做就對了

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【精選】 - 銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)難度:(626~650)

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1(D).

71. 依主管機關規定，有關逾期放款及催收款，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳之情形，下列敘述何者錯誤？
(A) 逾期放款及催收款清償六個月，經催收仍未收回者
(B) 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告，致債權不能回收者
(C) 擔保品及主從債務人財產鑑價甚低或扣除優先順位抵押權後，已無法受償
(D)、之經多次減價拍賣無人應買，而銀行亦承實益者

2(D).

44.商業銀行投資有價證券限額規定中，有關銀行核算基數之計算，下列敘述何者正確？
(A)銀行年度中現金增資不准計入核算基數
(B)指上會計年度決算後淨值扣除轉投資海外子銀行金額
(C)指上會計年度決算後淨值加轉投資海外子銀行金額
(D)銀行於年度中發放現金股利，其金額應由核算基數中扣除

3(A).

18. 對中華民國境內居住之個人，除短期票券之利息外，每次應扣繳稅額不超過新台幣多少元者，免予扣繳利息所得稅？
(A) 二千元
(B) 五千元
(C) 一萬元
(D)二萬

4(B).

28. 依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？
(A) 三年
(B) 一年
(C) 四個月
(D) 二個月

5(C).

49. 依主管機關規定，得於國內銷售之境外基金，原則上須成立滿幾年？
(A) 一年
(B) 二年
(C) 三年
(D) 四年

6(B).

33. 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信，其查核之重點，下列敘述何者錯誤？
(A) 中小企業授戶首次送，是否事先向中小企業信用保證基金查詢
(B) 對專案送保，應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用
(C) 中小企業信用證基金查覆內容為「未申請」者，若逾二十日保留期限，嗣後辦理送保是否重新查詢
(D) 對同一經濟利害關係企業，以授權方式送保，除第一家送保企業外，其餘關係企業新增授權保證項目，保證成最高為五成數是否

7(D).

21.有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶，下列敘述何者錯誤？
(A)頇持有向主管機關報備之文件
(B)得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶
(C)得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶
(D)如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時，所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號

8(C).

28.辦理有價證券為擔保品之授信案件查核，應確定已徵有下列何種文件？
(A)以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥質權設定登記」字義之回函
(B)以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥抵押權設定登記」字義之回函
(C)以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，已接獲該金融機構「已辦妥質權設定登記，並拋棄行使抵銷權」字義之回函
(D)以其他金融機構之定期性存款單設定質權時，該金融機構在定期存款單上加蓋已設定質權戳章

9(A).

54、（）銀行對一般客戶（非財富管理部門客戶）銷售金融商品之銷售人員，不得使用下列何種職稱？
(A) 客戶關係管理人
(B) 理財業務人員
(C) 財務行銷單位
(D) 金融商品業務專員

10(B).

40、（）銀行辦理出口押匯，對經由通知銀行轉知受益人之信用狀，與由開狀銀行直接寄給受益人之信用狀比較，何種情況之風險較高？
(A) 風險相同
(B) 前者之風險較高
(C) 後者之風險較高
(D) 無法比較

11(D).

76、（）網路銀行業務若採用SET安全機制，係由下列何者核發電子憑證？
(A) 金融機構電子金融部
(B) 金融聯合徵信中心
(C) 聯合信用卡處理中心
(D) 網路認證公司

12(A).

32、（）見票即付之本票，對本票發票人，自發票日起算，幾年間不行使，因時效而消滅？
(A) 一年
(B) 二年
(C) 三年
(D) 五年

13(D).

35、（）公司戶作他人借款案件之保證人，應查核下列何種文件，以確認是否符合公司法第十六條之規定？
(A) 董事會決議紀錄
(B) 董事會授權書
(C) 公司章程
(D) 公司及負責人印鑑書

14(A).

38、（）外匯指定銀行辦理出口押匯業務，當投保貨物之CIP 價格為USD120,000 時，除信用狀另有規定外，保險單據最低投保額應為多少？
(A) USD120,000
(B) USD132,000
(C) USD144,000
(D) USD156,000

15(A).

50、（）依主管機關規定，擔任證券投資基金保管機構，經 Moody’s Investors Service 評等，其長期債務信用評等應達下列何種等級以上？
(A) Baa3 級
(B) BBB-級
(C) F3（twn）級
(D) P-3 級

16(B).

70、（）某甲向銀行申貸之消費性貸款已連續四期於繳款截止日前，未繳（足）當期（最低）應繳款者，屬於下列哪一項延滯等級？
(A) M2
(B) M3
(C) M4
(D) M5

17(C).

35、（）下列何者符合主管機關定義之「訴追」，應提前列報逾期放款？
(A) 支付命令之聲請核發
(B) 假扣押之裁定
(C) 本案訴訟
(D) 本票之裁定

18(A).

19、（）支票存款戶於下列何種情形時，應停止發給空白支票？
(A) 已發生存款不足退票者
(B) 使用支票有其他不正常情形者
(C) 存戶之存款被扣押且未如數提存備付者
(D) 經常於退票後再辦理清償贖回註記者

19(C).

2.下列何者為其他所有內部控制及風險管理要素之基礎?
(A) 風險評估
(B) 控制活動
(C) 內部環境
(D) 資訊與溝通

20(A).

38.信用狀或修改書中未規定最後裝船日者，銀行將不接受遲於裝運日後多久始向其提示或超過信用狀有效期限之單據？
(A)七天
(B)十四天
(C)二十一天
(D)三十天

21(C).

33.為反應銀行財務之穩健，下列何者應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳？
(A)催收逾清償期一年者
(B)擔保品經多次減價拍賣無人應買者
(C)經評估為收回無望之資產
(D)債務人因和解致債權之全部或一部不能收回者

22(B).

49.信託業者應定期作成信託財產目錄及編製收支計算表送交委託人，下列何者正確？
(A)每月至少一次
(B)每季至少一次
(C)每半年至少一次
(D)每年至少一次

23(A).

73.電腦程式變更後之換版作業宜由下列何種人員辦理較符內部控制原則？
(A)程式設計人員
(B)資料管制人員
(C)連線管理人員
(D)主管人員

24(D).

3.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立下列何項制度以加強內部牽制並藉以防止弊端的發生？
(A)監察人制度
(B)內部稽核制度
(C)法令遵循主管制度
(D)自行查核制度

25(C).

35.發支付命令後，至遲幾個月內不能送達於債務人者，其命令失其效力？
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)四個月

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