近期錯題測驗-衍生性金融商品概論與實務-阿摩線上測驗

阿摩：沒有危機意識，就是世界最大的危機。

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模式:近期錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務

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1(D).

45.有關銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，擬開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，其申請程序，下列敘述何者正確？
(A)原則採事前核准制度
(B)例外明列採事後備查之商品項目
(C)非新種臺股股權衍生性金融商品採自動核准制
(D)涉及須經中央銀行許可之外匯衍生性商品，則逕向中央銀行申請

2(A).

58.企業持有固定利率之債券分類為備供出售金融資產，為規避利率變動對債券價格之影響，以利率交換合約進行避險並符合避險會計規定，請問債券公允價值之變動對企業財務報告之影響為何？
(A)影響本期損益
(B)影響其他綜合損益
(C)影響股東權益調整項目
(D)影響特別盈餘公積

3(D).

13.銀行業辦理外匯業務管理辦法所稱外匯衍生性商品，係指涉及外匯，且其價值由利率、匯率、股權、指數、商品、信用事件或其他利益等所衍生之交易契約。下列何者屬上述所稱「涉及外匯」？ A.以外幣計價者 B. 以外幣交割者 C.連結國外風險標的者
(A)僅 AB
(B)僅 AC
(C)僅 BC
(D) ABC

4(B).

20.依據 IFRS 13 規定，類似資產或負債之活絡市場公開報價，屬於第幾層級之揭露？
(A)第一層級
(B)第二層級
(C)第三層級
(D)第四層級

5(C).

7.依銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法第 26 條規定，銀行向下列何類客戶提供衍生性金融商品交易服務，應訂定向客戶交付產品說明書及風險預告書之內部作業程序，並依該作業程序辦理？
(A)專業客戶
(B)屬自然人之一般客戶
(C)屬法人之一般客戶
(D)屬自然人之專業客戶

6(B).

16.價格風險又稱為下列何者？
(A)作業風險
(B)市場風險
(C)法律風險
(D)投資組合風險

7(D).

19.下列何項非屬第二層級公允價值衡量資訊？
(A)相同資產負債之非活絡市場公開報價
(B)類似資產負債之非活絡市場公開報價
(C)資產負債具可觀察輸入值，且由可觀察市場資料導出或證實之輸入值
(D)採評價方法，且不反應市場參與者使用之假設

8(B).

25.某一投資部位，一天 95%的 VaR 為$2,500，則該投資部位十天 95%的 VaR 約為多少？
(A) 4,906
(B) 5,906
(C) 6,906
(D) 7,906

9(C).

26.若某一個選擇權的 Delta 值為-0.5，所代表的涵義為何？
(A)當標的上漲 1 元，該選擇權 gamma 值約略上漲 0.5
(B)當標的上漲 1 元，該選擇權 gamma 值約略下跌 0.5
(C)當標的上漲 1 元，該選擇權約略下跌 0.5 元
(D)當標的上漲 1 元，該選擇權約略上漲 0.5 元

10(B).

27.下列四種債券的票息的計息方式，何者為反浮動計息商品？
(A) SOFR+0.60% p.a.
(B) Max〔10%-2*(SOFR), 0%〕
(C) 6% p.a.
(D) 2*SOFR–2%, floor at 1%

11(C).

28.有關遠期契約之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔

12(D).

31.下列何者為保本型外幣組合式商品之商品結構？
(A)外幣活期存款+賣出外幣選擇權
(B)外幣活期存款+買入外幣選擇權
(C)外幣定期存款+賣出外幣選擇權
(D)外幣定期存款+買入外幣選擇權

13(D).

33.關於換匯換利(cross-currency swap)與外匯交換(foreign exchange swap, FX swap)，下列敘述何者錯誤？
(A)換匯換利是指交易期間雙方相互支付「期初取得貨幣利息」，期末再依原期初互換之本金等額返還
(B)換匯換利交易，因為本金相同，所以進行差額交割
(C)外匯交換是在同一交易日簽訂一筆即期交易與另一筆買賣方向相反的遠期交易
(D)外匯交換交易，在存續期間內無利息的交換

14(C).

34.以韓國政府信用風險為標的，三年期的信用交換商品報價為 32/38，其所代表的意義何者正確？
(A)交易商願意以名目本金的 0.32%賣出韓國政府的信用保險
(B)交易商願意以名目本金的 0.32-0.38%間議價交易賣出韓國政府的信用保險
(C)交易商願意以名目本金的 0.32%買進韓國政府的信用保險
(D)交易商願意以名目本金的 0.38%買進韓國政府的信用保險

15(A).

35.有關認股權證，下列敘述何者錯誤？
(A)國內市場上交易的權證是一種「權益型權證」(equity warrant)
(B)國內市場上交易的權證是一種「備兌型權證」(covered warrant)
(C)證券商所發行的有認購權證和認售權證二種
(D)若該權證賦予投資人只能於到期日當日方能行使履約之權利者，稱為「歐式權證」(European warrant)

16(C).

36. CME交易所的英鎊期貨合約，每口62,500英鎊，採美元報價，假設市價₤：US$=1.50，交易價最小跳動點=0.0001，請問英鎊期貨合約每口價值最小跳動值為多少美元？
(A) 0.0003
(B) 4.17
(C) 6.25
(D) 9.38

17(A).

39.一檔兩年期之保本零息債券以 100 元名目本金發行，到期時的本金償還計算公式如下︰本金償還金額＝面額 × 〔1＋75% ×Max(0, 股價指數成長率)〕。若這兩年期間，標的股價指數由發行當時的 450 點下跌至 300 點，則投資人損益為何？
(A) $0
(B) $25
(C) $75
(D) $125

18(A).

40.下列何項變數的變化不會使買權的價值隨之增加？
(A)到期時間縮短
(B)無風險利率上升
(C)標的物價格波動性升高
(D)標的物價格升高

19(C).

41.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，辦理商品期限超過一年且隱含賣出選擇權之匯率類衍生性金融商品，徵提期初保證金之最低標準，不得低於契約總名目本金之多少百分比？
(A) 2%
(B) 3%
(C) 5%
(D) 8%

20(B).

42.「銀行業辦理外匯業務管理辦法」係依據下列那一個法律授權訂定？
(A)銀行法
(B)中央銀行法
(C)證券交易法
(D)票券金融管理法

21(A).

43.指定銀行辦理外匯衍生性商品業務前，下列何者不須先向中央銀行申請許可？
(A)指定銀行總行授權其指定分行辦理函報備查之外匯衍生性商品推介業務
(B)無本金交割新臺幣遠期外匯交易業務
(C)涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務
(D)外幣保證金代客操作業務

22(B).

45.銀行與客戶承作一筆 1 年期 2 倍槓桿，1~6 期每期不計槓桿名目本金為 100 萬美元，7~12 期每期不計槓桿名目本金為 50 萬美元，比價 24 次之 USD/CNH TRF 交易，其個別交易損失上限為：
(A) 75 萬美元
(B) 270 萬美元
(C) 450 萬美元
(D) 720 萬美元