二、雲河公司在南亞銀行設立支票存款帳戶。X1 年 10 月底公司帳上銀行存款餘額為$10,500,並收到銀行寄來對帳單,業經核對資料得知:
1.委託銀行代收之票據$3,000,銀行已代為收取,但公司尚未入帳。
2.客戶開立支票$2,500 以支付貨款,經公司存入銀行後因客戶存款不足而致退票。
3.銀行收取 10 月份各項服務手續費共計$120,公司尚未入帳。
4. 10 月底公司存入$1,200,銀行尚未入帳。
5.公司共開立支票$20,250,銀行截至 10 月底僅兌現$19,450。
6.銀行漏列公司於 10 月 20 日存入之存款$500。
試作:
【題組】(一) X1 年 10 月 31 日正確之銀行存款帳戶餘額及銀行對帳單之存款餘額各為多少?(6 分)(需列示計算過程,否則不予計分)