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模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(B).

3.銀行辦理衍生性金融商品業務之交易、交割、推介、風險管理之經辦及相關管理人員，每年應參加國內金 融訓練機構所舉辦或銀行自行舉辦之衍生性金融商品教育訓練課程時數至少達多少小時以上？
(A) 6 小時
(B) 12 小時
(C) 20 小時
(D) 16 小時



2(B).

6.銀行向一般客戶提供結構型商品交易服務，進行客戶風險承受程度綜合評估，應至少區分為幾個等級？
(A)二個
(B)三個
(C)五個
(D)六個



3(C).

7.銀行訂定衍生性金融商品業務人員之酬金制度及考核原則，應：
(A)直接與特定金融商品銷售業績連結
(B)僅納入財務指標
(C)包括是否有客戶紛爭
(D)經監事會通過



4(D).

13.指定銀行擬以函報中央銀行備查未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，連結同一風險標的，透過相同交易 契約再行組合，且非為複雜性高風險商品，其申辦程序為何？
(A)開辦前申請許可
(B)開辦前函報備查
(C)開辦後函報備查
(D)得不經申請逕行辦理



5(A).

15.高淨值投資法人之資格條件，下列敘述何者錯誤？
(A)最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過 200 億元
(B)設有投資專責單位，並配置適任專業人員
(C)單位主管具備金融商品投資相關工作經驗四年以上
(D)單位主管曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作經驗三年以上



6(C).

21.依會計準則之規定，混合工具發行價格為 105 元，其中主契約之公允價值為 99 元，嵌入式衍生工具公允 價值無法單獨可靠衡量，則分離嵌入式衍生工具之價值時，金額為何？
(A) 0 元
(B) 5 元
(C) 6 元
(D)無法計算



7(D).

38.有關金融期貨之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔



8(A).

42.自 99 年 1 月 1 日起，銀行承作結構型商品所收外幣本金，改按「其他各種負債」計提準備金，準備率為：
(A) 0.125%
(B) 4%
(C) 5%
(D) 9.78%



9(C).

44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品產品說明書應記載之各項費用及交易處理程序 說明之應記載事項，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行提供結構型商品服務應說明商品最低投資金額及投資金額給付方式，惟給付方式如另有約定則從其 約定
(B)客戶應負擔的各項費用（如有適用）與其收取方式
(C)對交易條件標準化之商品應說明商品開始受理投資、提前到期結算及客戶申請延後終止日期
(D)交易糾紛申訴管道



10(B).

46.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品 業務，其應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別以銀行可受理之幣別（包含人民幣）為限
(B)結構型商品到期結算金額應達原計價幣別本金 60%以上
(C)本金連結黃金選擇權之結構型產品期限不得超過 6 個月
(D)本金連結外幣匯率選擇權之結構型產品期限不得超過 3 個月



11(C).

53.下列何者非屬衍生性商品適用之基本會計原則？
(A)審慎性
(B)一致性
(C)現金基礎
(D)經濟實質重於法律形式



12(B).

56.下列何者不屬於合格之「被避險項目」？
(A)確定承諾
(B)衍生性商品
(C)單一或一組具有類似風險特性的資產
(D)高度很有可能之預期交易



13(D).

57.企業按衍生性與非衍生性金融負債，分別揭露到期日分析相關量化資訊，稱為下列何者？
(A)風險管理質性揭露
(B)信用風險量化揭露
(C)市場風險量化揭露
(D)流動性風險量化揭露



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