1(C).5.受託銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務時，有關營業櫃檯應標示之事項，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行辦理信託業務，應盡善良管理人之注意義務及忠實義務
(B)信託財產經運用於存款以外之標的者，不受存款保險之保障
(C)基金以往績效代表未來投資之表現，投資人應慎選投資標的
(D)銀行不擔保信託業務之管理或運用績效，委託人或受益人應自負盈虧
2(B).10.依所得稅法規定，信託財產發生之收入，原則上應以下列何者為納稅義務人辦理扣繳？
(A)委託人
(B)受託人
(C)無須辦理扣繳
(D)他益信託之受益人
3(A).12.信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資，委託人屬非專業投資人者，其信託財產運用規範，下列何者錯誤？
(A)外國再次證券化商品或合成型證券化商品
(B)依期貨信託基金管理辦法募集外幣計價之期貨信託基金
(C)依證券投資信託基金管理辦法募集外幣計價之證券投資信託基金
(D)依外國發行人募集與發行有價證券處理準則發行且已於次級市場交易之外幣計價債券
4(D).20.信託業依特定金錢信託契約受託投資境外基金時，應遵守下列何種法令規定？ A.信託法 B.信託業法 C.境外基金管
理辦法 D.洗錢防制法
(A)僅 AB
(B)僅 ABC
(C)僅 ABD
(D) ABCD
5(A).26.企業員工持股信託信託財產所孳生之股利，可能會發生何種所得？
(A)營利所得
(B)薪資所得
(C)機會中獎所得
(D)佣金所得
6(B).27.有關企業員工持股信託對於投資標的之公司召開股東會時議決權的行使，下列敘述何者錯誤？
(A)應由受託人代表出席行使
(B)可分割行使議決權
(C)董監事改選時，受託人不具備被選舉權
(D)董監事改選時，可支持二人以上之候選人
7(B).X
34.依現行有價證券借貸辦法規定，有價證券借貸策略性交易需求之借券人，不包括下列何者？
(A)銀行證券商
(B)期貨自營商
(C)信託投資公司
(D)證券投資信託事業（所募集之基金）
8(B).45.有關不動產投資信託之稅務處理，下列何者錯誤？
(A)分配予受益人之利息所得採分離課稅
(B)受益人買賣受益證券，比照股票交易課徵證券交易稅
(C)分配之所得以受託機構為扣繳義務人，依規定之扣繳率扣繳稅款
(D)應分配之信託利益為受益人之所得，不計入受託機構之營利事業所得額
9(D).48.金融資產證券化受益證券之買賣，除經主管機關核定為短期票券者外，應依下列何者之稅率課徵證券交易稅？
(A)股票
(B)政府公債
(C)可轉讓定存單
(D)公司債
10(C).51.有關我國金融資產證券化，如受託機構是對非特定人公開招募受益證券時，下列敘述何者正確？
(A)受益證券不須信用評等
(B)受益證券可由受託機構評估是否要辦理信用評等
(C)受益證券應由經主管機關認可之信用評等機構辦理信用評等
(D)受益證券需經標準普爾公司評定長期債務信用評等達 BBB 級以上
11(C).52.下列何者非屬金融資產證券化商品？
(A)不動產抵押放款證券(Mortgage-Backed Securities, MBS)
(B)擔保放款債權(Collateralised Loan Obligations, CLO)
(C)可轉讓定期存單(Negotiable Certificate of Deposit, NCD)
(D)擔保債券債權(Collateralised Bond Obligations, CBO)
12(A).53.有關金融資產證券化對金融機構之可能效益，下列何者錯誤？
(A)擴大資產負債規模
(B)提高自有資本比率及經營績效
(C)擴大金融機構資金調度之管道
(D)提高金融資產之流動性及資金使用效率
13(D).54.有關可作為金融資產證券化之資產，下列何者正確？ A.汽車貸款債權 B.房屋貸款債權 C.租賃債權
(A)僅 AB
(B)僅 BC
(C)僅 AC
(D)ABC
14(B).56.有關目前國內證券投資信託基金保管銀行所提供之主要服務項目，下列何者正確？
(A)績效分析之評估
(B)買賣之交割
(C)代理行使股東權利
(D)即時資訊系統之提供
15(C).57.有關全權委託投資業務之三方權義協定書，下列何者不屬於簽約當事人？
(A)保管銀行
(B)委任人
(C)證券商
(D)證券投資顧問事業或證券投資信託事業
16(D).59.接受單一全權委託投資客戶（委任人）委託投資資產之最低金額，目前規定為何？
(A)新臺幣五千萬元
(B)新臺幣三千萬元
(C)新臺幣一千萬元
(D)新臺幣五百萬元
17(A).61.以委任方式經營全權委託投資業務，全權委託保管機構應由下列何者指定？
(A)委任人（客戶）
(B)受任人
(C)證券集保公司
(D)投信投顧公會
18(A).63.下列何者依法必須存放於保管機構？ A.信託業募集發行貨幣市場共同信託基金之資產 B.表彰海外存託憑證而提存之
有價證券 C.期貨交易輔助人之營業保證金 D.委任關係全權委託投資之資產
(A)BCD
(B)ACD
(C)ABC
(D)ABD
19(B).65.依外資管理辦法規定，保管機構應辦理證券商交易明細之確認事宜，並於交易日（T 日）之下列何時辦理交割？
(A)T＋1 日
(B)T＋2 日
(C)T＋3 日
(D)T 日當天下午
20(B).66.有關信託業辦理非專業投資人得委託投資之信託資金集合管理運用，下列敘述何者正確？
(A)經信託契約載明者，得提供擔保
(B)以具有次級交易市場之投資標的為原則
(C)經主管機關核准者，得從事證券信用交易
(D)除已獲准上市（櫃）而正辦理承銷中之股票外，其他未上市（櫃）股票亦得投資
21(B).67.全權委託投資之保管銀行於有越權交易時，至遲應於何時就越權部分出具越權交易通知書？
(A)於成交日當日下午二時前
(B)於成交日次一營業日上午十一時前
(C)於成交日次一營業日下午二時前
(D)於成交日次二營業日上午十一時前
22(B).70.信託業依信託資金集合管理運用管理辦法規定，設置非專業投資人得委託投資之集合管理運用帳戶，係採下列何種方式？
(A)報備制
(B)核准制
(C)申報生效制
(D)自動生效制
23(D).71.信託業設置信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券時，應向證券主管機關申請兼營下列何種業務？
(A)證券投資信託業務
(B)證券商業務
(C)期貨業務
(D)證券投資顧問業務
24(A).72.有關信託資金集合管理運用帳戶之特性，下列敘述何者錯誤？
(A)投資報酬免稅
(B)小額資金參與投資
(C)節省受託人管理運用成本
(D)依受益權比例分享信託利益
25(A).74.依信託資金集合管理運用管理辦法規定，下列何者非屬信託業應辦理公告之事由？
(A)更換集合管理運用帳戶經理人
(B)集合管理運用帳戶約定條款變更
(C)集合管理運用帳戶運用計畫變更
(D)經主管機關命令終止集合管理運用帳戶
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