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64分
(2 分44 秒)
模式:近期錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(D).

14.下列何者不屬於利率風險？
(A)殖利率曲線平行移動所引發的債券價格波動
(B)殖利率曲線形狀改變所引發的債券價格波動
(C)倫敦LIBOR與美國基本放款利率之間的利差關係改變所引發的基差風險
(D)股票無法即時賣出所造成的價格損失



2(C).

15.衡量流動性風險的最佳指標為：
(A)風險值
(B)Beta係數
(C)買賣價差
(D)Sharpe指標



3(C).

17.信用分析有助於信用額度與個別信用額度的制定，而信用分析的內容亦可比照傳統授信業務的五P原則來審核，下 列何者錯誤？
(A) Purpose
(B)Payment
(C)Price
(D)Protection



4(B).
X


18.有關非避險衍生工具之衡量與分類，下列何者正確？
(A)透過損益按公允價值衡量
(B)透過其他綜合損益按公允價值衡量
(C)後續按攤銷後成本衡量
(D)權益法投資



5(D).

19.有關嵌入式衍生工具，下列敘述何者錯誤？
(A)指包含在混合工具之衍生工具
(B)實務上所稱之結構型商品即為IFRS 9所稱之混合工具
(C)其會計處理議題在於應否與主契約分開列帳
(D)其主契約必屬於IFRS 9範圍內之資產



6(C).

22.臺灣市場上所稱之「連動債」或「結構債」，其本質係屬於下列何者？
(A)外幣存款
(B)外幣債券
(C)衍生性證券
(D)固定收益證券



7(D).

23.衍生性金融商品不具備下列何種功能？
(A)風險管理
(B)投機交易
(C)促進市場的完整性
(D)管制套利



8(C).

26.期貨之集中交易市場其成交的撮合原則為何？
(A)價格優先
(B)時間優先
(C)價格優先，其次為時間優先
(D)時間優先，其次為價格優先



9(D).
X


34.有關加值型外幣組合式商品，下列敘述何者錯誤？
(A)總收益率為存款利率加權利金收入佔存款金額之比率
(B)保息不保本
(C)收益愈高代表投資人未來潛在的匯兌損失也愈高
(D)總收益率常遠高於原存款利率 



10(D).
X


36.A公司以7.0%的價格買入1百萬美元的3X9遠期利率協定，三個月後，LIBOR美元的利率上升為8.0%，請問A公 司可向對手收取（或支付）的金額最接近下列何者？
(A)收取$4,859
(B)收取$5,000
(C)支付$4,859
(D)支付$5,000



11(B).

38.已知目前美元的即期匯率為33.00新台幣，3個月期的美元利率為1.2%，3個月期的新台幣利率為1.0%，則3個月 期的美元遠期匯率為多少？
(A) 32.8825
(B)32.9835
(C)32.9925
(D)33.0125



12(C).
X


39.王大牛以每股160元買入台積電股票後，同時以每單位10元的代價買入短部位、履約價格為180元、到期期間三個月的台積電賣權，屆期時若台積電股價為170元且忽略交易成本，則王大牛之整體投資報酬為何？
(A) $5
(B) $10
(C) $15
(D) $20



13(B).有疑問
X


40.假設某99%保本型外幣組合式商品交易條件如下， 30天期美元存款利率=0.12%，本金=USD200,000，銀行手續費 =USD500，請問該商品可供運用買入選擇權支出為何？
(A) USD1,520
(B)USD2,000
(C)USD2,020
(D)USD2,120 



14(D).

43.銀行辦理涉及新臺幣匯率之有本金交割遠匯(DF)與無本金交割遠匯(NDF)之規範，下列敘述何者錯誤？
(A) DF交易要查核實際外匯收支文件，NDF交易無須文件
(B)NDF交易對象以國內指定銀行及指定銀行本身之海外分行、總（母）行及其分行為限
(C)DF交易可以展期，NDF交易不得展期
(D)到期結算時，DF須全額交割，NDF可選擇全額或差額交割



15(C).
X


46.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行與特定類別客戶之交易糾紛，無法依 照銀行內部申訴處理程序完成和解者，該客戶得向財團法人金融消費評議中心申請評議。下列敘述何者正確？
(A)僅適用於屬自然人之一般客戶
(B)適用於一般客戶
(C)適用於屬自然人之專業客戶
(D)僅適用於屬法人之一般客戶



16(A).

47.指定銀行前經許可或備查之外幣衍生性商品業務，擬擴增辦理涉及人民幣或大陸地區標的者，其向中央銀行申辦之 程序為何？
(A)逕行辦理
(B)開辦前申請許可
(C)開辦前函報備查
(D)開辦後函報備查



17(C).

49.若某一個選擇權的Delta值為-0.5，所代表的涵義為何？
(A)當標的上漲 1元，該選擇權 gamma值約略上漲 0.5
(B)當標的上漲 1元，該選擇權 gamma值約略下跌 0.5
(C)當標的上漲 1元，該選擇權約略下跌 0.5元
(D)當標的上漲 1元，該選擇權約略上漲 0.5元



18(B).

50.有關風險值(Value at Risk)的敘述，下列何者正確？
(A)在某一信賴水準下，持有某一投資組合，經過一特定期間後，因為市場價格變動的因素，所可能發生的平均損失 期望值
(B)在某一信賴水準下，持有某一投資組合，經過一特定期間後，因為市場價格變動的因素，所可能發生的最大損失 期望值
(C)在某一信賴水準下，持有某一投資組合，經過一特定期間後，因為流動性風險變動的因素，所可能發生的最大損 失期望值
(D)在某一信賴水準下，持有某一投資組合，經過一特定期間後，因為流動性風險變動的因素，所可能發生的最大損 失金額



19(B).

51.殖利率曲線形狀改變的風險歸屬於下列何種風險？
(A)期間結構風險(Term Structures Exposures)
(B)殖利率曲線風險(Yield Curve Exposures)
(C)基差風險(Basis Risk)
(D)匯率風險(Foreign Exchange Risk)



20(D).

52. C金融機構發行了一個新臺幣計價，連結台灣加權股價指數的結構型商品，6個月期，100%保本，投資者欲認購此 商品必須在交易日前一日將申購款項匯入C金融機構，請問下列敘述何者正確？
(A)在交易日後C金融機構即承擔了申購此產品投資者的信用風險
(B)C金融機構應放空台指期貨來規避市場風險
(C)由於產品保本率為100%，代表申購此產品投資人沒有承擔任何風險，例如市場風險、信用風險、外匯風險等
(D)在交易日後投資者承擔了C金融機構的信用風險



21(A).有疑問

53.乙公司於X1年1月1日，發行三年期的公司債，面額$1,000,000、票面利率12%，每年12月31日付息一次，在支 付發行公司債之交易成本後，乙公司淨收取現金$1,049,732（原始有效利率為10%）。公司採用攤銷後成本法，並 以有效利率法攤銷折溢價。則乙公司於X1年12月31日對於上述公司債應有的分錄為何？
(A)借：利息費用$104,973
(B)借：利息費用$120,000
(C)借：應付公司債溢價$16,529
(D)借：應付公司債溢價$49,732



22(D).

55.銀行出售結構型商品予客戶，該商品為本金連結個股選擇權，則當銀行收到本金時，會計上應列為下列何者？
(A)股票投資
(B)債券投資
(C)備供出售金融資產
(D)金融負債



23(A).有疑問
X


56.有關衍生性商品會計處理之敘述，下列何者正確？
(A)承作期貨交易所繳之保證金，係代表該筆期貨交易承作時之公允價值
(B)遠期外匯合約若以公允匯率成交，該契約於承作當時之公允價值應為零
(C)遠期外匯若被指定為避險工具即可不需按公允價值評價
(D)衍生性商品若採用避險會計處理，則不須再以公允價值衡量入帳



24(C).
X


59.投資人有美元存款，欲承作連結歐元之雙元貨幣組合式商品，所連結的外幣選擇權為何？
(A)買入(EUR PUT/USD CALL)
(B)賣出(EUR PUT/USD CALL)
(C)賣出(EUR CALL/USD PUT)
(D)買入(EUR CALL/USD PUT)



25(A).
X


60.投資人承作雙元貨幣產品，交易條件如下，承作本金：美元100,000、計價貨幣為美元、連結貨幣為歐元、轉換匯率 為1.2500、到期匯率為1.2600，期末若轉換，僅本金轉換，請問投資人到期領取之本金幣別與金額，下列何者正確？
(A)歐元81,300.81
(B)歐元80,000.00
(C)美元81,300.81
(D)美元100,000.00



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