1(D).10.有關家庭現金流量分析，下列敘述何者錯誤？
(A)以成本計算時，淨流入量（儲蓄）＝前後期淨值差異
(B)理財收入－理財支出＝理財儲蓄
(C)資產負債調整的現金流入－資產負債調整的現金流出＝資產負債調整現金淨流量
(D)工作收入－利息保費支出＝工作儲蓄
2(D).X
18.有關運用全現金法及自有資金法，在計算借款投資的報酬率，下列敘述何者錯誤？
(A)在計算全現金法報酬率時，應把利息加回
(B)比較有借款基金與無借款基金的投資績效，應以自有資金法較佳
(C)以自有資金法計算出較高績效，主要是運用財務槓桿所冒的額外風險
(D)當全現金法報酬率低於貸款利率時，則自有資金法算出的報酬率低於全現金法
3(C).19.有關標準差之敘述，下列何者正確？
(A)與平均值同為風險衡量的基準
(B)為變異數平方值
(C)衡量可能發生事件分佈狀況
(D)夏普指數(Sharpe)與標準差無關
4(C).21.老王以定期定額方式投資基金，每月初扣款 1 萬元，持續 12 個月後，月底贖回時金額為 15.9 萬元，考慮時間
加權後，則該定期定額投資報酬率為下列何者？
(A) 48%
(B) 55%
(C) 60%
(D) 75%
5(D).24.詹君打算為兒子準備大學教育基金，現在離詹小弟上大學還有 12 年，目前上大學的總花費（學費加食宿費等）
約為 100 萬元，且每年漲幅為 5%。則每年至少需要提撥多少錢，投資至年報酬率為 10%的債券基金，才可供
詹小弟就讀大學無虞？（取最接近金額）
(A) 7.9 萬元
(B) 7.4 萬元
(C) 8.9 萬元
(D) 8.4 萬元
6(B).28.小方申請房屋貸款 360 萬元，年利率 5%，期間 10 年，採本金平均攤還法按月共分 120 期清償，請問小方第 117
期應償還之本利和為多少？
(A) 30,625 元
(B) 30,500 元
(C) 30,375 元
(D) 30,250 元
7(B).31.某甲計畫將 500 萬元，年利率 4%，按年本利平均攤還之房貸從 20 年期縮減為 15 年期，請問其每年期需攤還
之本息款增加多少元？（取最接近值）
(A) 78,333 元
(B) 81,804 元
(C) 83,333 元
(D) 85,804 元
8(B).34.蔡經理現年 50 歲，5 年前投資 200 萬元於某基金，在預期某固定年投資報酬率下，65 歲退休時便累積 774 萬
元。惟因投資發生虧損，當初 200 萬元目前只剩下 100 萬元。假設往後每年均能達成原先所預期之年投資報酬
率且蔡經理將退休金目標提高為 800 萬元，則其自現在起，每年應至少另再投資多少金額，才能達成新目標？
（取最接近值）
(A) 18.76 萬元
(B) 20.86 萬元
(C) 22.36 萬元
(D) 24.16 萬元
9(C).40. 5 年以上 20 年以下的目標現金流量需求，不考慮個人投機性要求及特殊市場時機判斷下，應建議採用下列何
組方法規劃？
(A)房地產與零存整付定存
(B)海外貨幣型基金、保本設計的結構式債券
(C)以中長期目的持有債券、股債平衡基金、保守者可考慮以滿期或年金給付配合儲蓄險
(D)海外新興市場股票型基金、國內股票、定期定額基金
10(A).50.當利率下降時，更高的理賠金才能產生相同的利息收入來代替工作收入，因此所需規劃的保額便要增加，運用
這種理論者為下列何種方法？
(A)所得替代法
(B)淨收入彌補法
(C)自身需要法
(D)遺族需要法
11(B).31.倘高君購置新居 1,000 萬元，自備款 30%其餘申貸 20 年期之貸款，其中 250 萬元為首次購屋優惠貸款利率 2%，
其餘貸款利率為 3%，採本利平均攤還法，則每年貸款須支付多少元？（取最接近值）
(A) 449,076 元
(B) 455,376 元
(C) 461,329 元
(D) 473,431 元
12(C).39.有關兩資產所構成效率前緣的敘述，下列何者正確？
(A)必可找出左凸於兩資產間直線的效率前緣
(B)效率前緣曲線上，報酬對風險比值最高者，即為最佳資產配置
(C)效率前緣必須基於總投資金額不變動的前提
(D)兩資產間的相關性愈高，效率前緣的向左凸性愈明顯
13(B).42.依據公式 K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數 m = 2，起始總資產市值 V 為 100 萬
元，可容忍最大損失為 25% 。若所投資股票市值增加 15 萬元，則此時應加買股票多少元？
(A) 10 萬元
(B) 15 萬元
(C) 20 萬元
(D) 25 萬元
14(C).43.依資本資產定價模型(CAPM)，假設存放銀行之無風險利率為 3%，乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬
率為 7%，乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數β為 1.5，請計算出購買乙公司股票的期望報酬率為何？
(A) 7%
(B) 8%
(C) 9%
(D) 10%
15(D).46.陳先生今年度將市價 800 萬元之土地贈與兒子，該筆土地的公告現值為 450 萬元，若陳先生今年度無其他贈與，
則其應稅之贈與額為多少？
(A) 689 萬元
(B) 600 萬元
(C) 230 萬元
(D) 206 萬元
16(D).48.下列何項遺產，非屬『不計入遺產總額』項目？
(A)遺贈人捐贈各級政府之財產
(B)被繼承人死亡前 5 年內，繼承之財產已納遺產稅者
(C)約定於被繼承人死亡時，給付其指定受益人之人壽保險金額
(D)當被繼承人死亡時，繼承人捐贈繼承之財產予尚未完成設立登記為財團法人之慈善團體
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