阿摩：身處何地並不重要，重要的是未來的方向。
60分
(2 分17 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
 繼續測驗
再次測驗 下載 下載收錄
1(D).
X


12.外匯指定銀行擬辦理外幣保證金代客操作業務之申辦程序為何？
(A)開辦前申請許可
(B)開辦前函報備查
(C)開辦後函報備查
(D)得不經申請逕行辦理



2(C).
X


13.指定銀行擬以函報中央銀行備查未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，連結同一風險標的，透過相同交易 契約再行組合，且非為複雜性高風險商品，其申辦程序為何？
(A)開辦前申請許可
(B)開辦前函報備查
(C)開辦後函報備查
(D)得不經申請逕行辦理



3(A).

14.銀行業辦理外匯業務管理辦法所稱「辦理衍生性金融商品業務之經辦及相關管理人員」不包括下列何者？
(A)中、後台之風險控管、交割與會計等部門
(B)指定銀行總行從事外匯衍生性商品交易之前台部門之經辦
(C)指定銀行總行從事外匯衍生性商品交易之前台部門經辦之直屬主管、副主管
(D)指定銀行總行從事外匯衍生性商品交易行銷之部門之經辦及其直屬主管、副主管



4(A).

15.高淨值投資法人之資格條件，下列敘述何者錯誤？
(A)最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過 200 億元
(B)設有投資專責單位，並配置適任專業人員
(C)單位主管具備金融商品投資相關工作經驗四年以上
(D)單位主管曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作經驗三年以上



5(C).
X


16.選擇權的 Rho 風險是指下列何者？
(A)選擇權標的物變動一單位時，選擇權權利金將會變動的幅度
(B)因選擇權的 Delta 變動所形成的風險
(C)選擇權標的現貨價格波動程度 1%時，選擇權權利金變動的幅度
(D)市場利率變化時，選擇權權利金變動的幅度



6(A).

20.銀行賣出選擇權收取權利金新臺幣 1 萬元，在非避險之情形下，其會計處理何者錯誤？
(A)訂約日應將收取權利金直接認列為利益
(B)訂約日應將所收取的權利金認列為持有供交易之金融負債
(C)後續於資產負債表日應按公允價值評價並認列損益
(D)於到期日時應按公允價值評價，並將未實現衍生工具損益結轉為已實現



7(B).
X


22.有關金融期貨與遠期契約之差異，下列敘述何者錯誤？
(A)信用風險：前者由清算所負擔，後者由買賣雙方負擔
(B)交割方式：前者為到期前反向平倉，後者為到期時實質交割
(C)交易地點：前者為交易所，後者為店頭市場
(D)價格形成：前者為議價，後者為競價



8(A).
X


25.有關遠期利率協定(FRA)的敘述，下列何者錯誤？
(A) FRA 是由遠期性存款改良而來的
(B) FRA 的結算期間通常是一季一次
(C) FRA 的交易只有買方而無賣方
(D) FRA 在報價時通常有買入價(bid rate)及賣出價(offer rate)



9(A).

27.有關認股權證，下列敘述何者錯誤？
(A)國內市場上交易的權證是一種「權益型權證」(equity warrant)
(B)國內市場上交易的權證是一種「備兌型權證」(covered warrant)
(C)證券商所發行的有認購權證和認售權證二種
(D)若該權證賦予投資人只能於到期日當日方能行使履約之權利者，稱為「歐式權證」(European warrant)



10(B).

32.下列何者並非影響金融商品買賣價差的可能因素？
(A)商品流動性
(B)財政政策改變
(C)負責報價的自營商家數多寡
(D)市場是否中斷或跳空



11(C).

33.關於期貨與選擇權契約，下列敘述何者錯誤？
(A) -買權+期貨 = -賣權
(B) +期貨+賣權 = +買權
(C) -買權+賣權 = +期貨
(D) +買權-期貨 =+賣權



12(C).
X


38.有關金融期貨之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔



13(D).

40.假設市場無風險利率為 4.5%，則四年期保本率 100%之面額 10 萬元之結構式債券需投資於購買零息無風 險債券的金額為何？
(A) 96,856 元
(B) 93,856 元
(C) 86,856 元
(D) 83,856 元



14(A).

42.自 99 年 1 月 1 日起，銀行承作結構型商品所收外幣本金，改按「其他各種負債」計提準備金，準備率為：
(A) 0.125%
(B) 4%
(C) 5%
(D) 9.78%



15(B).

43.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向一般客戶提供交易條件標 準化且存續期間超過一定期限之結構型商品交易服務，應提供一般客戶不低於多久之審閱期間審閱相關契 約？
(A)五日
(B)七日
(C)十日
(D)十五日



16(A).
X


44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品產品說明書應記載之各項費用及交易處理程序 說明之應記載事項，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行提供結構型商品服務應說明商品最低投資金額及投資金額給付方式，惟給付方式如另有約定則從其 約定
(B)客戶應負擔的各項費用（如有適用）與其收取方式
(C)對交易條件標準化之商品應說明商品開始受理投資、提前到期結算及客戶申請延後終止日期
(D)交易糾紛申訴管道



17(D).
X


46.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品 業務，其應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別以銀行可受理之幣別（包含人民幣）為限
(B)結構型商品到期結算金額應達原計價幣別本金 60%以上
(C)本金連結黃金選擇權之結構型產品期限不得超過 6 個月
(D)本金連結外幣匯率選擇權之結構型產品期限不得超過 3 個月



18(A).

47.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶提供 非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，交易文件應以文字或情境分析說明交易損益之可能變動情形。 下列何種商品得以一次性之說明分析交易損益之可能變動情形？
(A)遠期外匯
(B)賣出選擇權
(C)目標可贖回遠期契約
(D)歐式觸及出場遠期合約



19(D).

49.下列何者不屬於選擇權之市場風險？
(A) Delta 風險
(B) Gamma 風險
(C) Vega 風險
(D) Beta 風險



20(C).

50.關於控制作業風險的步驟下列敘述何者正確？
(A)執行交易—確認交易—交易核可—辦理交割
(B)執行交易—交易核可—確認交易—辦理交割
(C)執行交易—確認交易—辦理交割—交易文件歸檔備查
(D)執行交易—交易核可—確認交易—交易文件歸檔備查



21(C).

53.下列何者非屬衍生性商品適用之基本會計原則？
(A)審慎性
(B)一致性
(C)現金基礎
(D)經濟實質重於法律形式



22(B).

56.下列何者不屬於合格之「被避險項目」？
(A)確定承諾
(B)衍生性商品
(C)單一或一組具有類似風險特性的資產
(D)高度很有可能之預期交易



23(D).

57.企業按衍生性與非衍生性金融負債，分別揭露到期日分析相關量化資訊，稱為下列何者？
(A)風險管理質性揭露
(B)信用風險量化揭露
(C)市場風險量化揭露
(D)流動性風險量化揭露



24(C).
X


59.一檔兩年期之保本零息債券以 100 元名目本金發行，到期時的本金償還計算公式如下︰本金償還金額 ＝ 面額 × 〔1＋75% ×Max（0, 股價指數成長率）〕。若這兩年期間，標的股價指數由發行當時的 450 點上 升至 600 點，則投資人損益為何？
(A) $0
(B) $25
(C) $75
(D) $125



25(B).
X


60.假設目前股價指數為 7,200，一檔與股價指數連結的半年期優利型結構型債券，其發行價格為$96.59。如果 到期當天股價指數不超過 8,000，則此債券償還面額為$100，否則償還金額等於$100 × (8000/到期股價指 數)。若到期時指數為 8,100，則投資人的年報酬率大約為多少？
(A) 3.5%
(B) 4.0%
(C) 4.5%
(D) 5.0%



最頂 ▬
快捷工具

今日錯題測驗-衍生性金融商品概論與實務-阿摩線上測驗

范聖缽剛剛做了阿摩測驗，考了60分