阿摩：錯題不打緊，重要是吸取教訓
68分
(2 分33 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(A).

1.銀行辦理衍生性金融商品業務，應檢具金管會規定之申請書件，向金管會申請核准，並符合哪些規定？
(A)申請日上一季底逾放比率為百分之三以下
(B) EPS 達 3 元以上
(C) ROE 達 5%
(D)市值達新臺幣 100 億



2(C).

2.向專業機構投資人及高淨值投資法人以外客戶宣讀或以電子設備說明客戶須知之重要內容，其內容應載事 項有結構商品之名稱及警語及連結標的類別或資產外，包括下列何者？ A.未來的績效 B.市場的走勢及 經濟的看法 C.投資風險之說明
(A)僅 A
(B)僅 B
(C)僅 C
(D) ABC



3(B).
X


4.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關商品及交易條件應記載事項，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別、交易日/生效日/到期日
(B)計價幣別到期本金保本率
(C)連結標的類別或資產
(D)交易延後到期之約定



4(A).

12.外匯指定銀行擬辦理外幣保證金代客操作業務之申辦程序為何？
(A)開辦前申請許可
(B)開辦前函報備查
(C)開辦後函報備查
(D)得不經申請逕行辦理



5(D).

13.指定銀行擬以函報中央銀行備查未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，連結同一風險標的，透過相同交易 契約再行組合，且非為複雜性高風險商品，其申辦程序為何？
(A)開辦前申請許可
(B)開辦前函報備查
(C)開辦後函報備查
(D)得不經申請逕行辦理



6(C).
X


16.選擇權的 Rho 風險是指下列何者？
(A)選擇權標的物變動一單位時，選擇權權利金將會變動的幅度
(B)因選擇權的 Delta 變動所形成的風險
(C)選擇權標的現貨價格波動程度 1%時，選擇權權利金變動的幅度
(D)市場利率變化時，選擇權權利金變動的幅度



7(D).

22.有關金融期貨與遠期契約之差異，下列敘述何者錯誤？
(A)信用風險：前者由清算所負擔，後者由買賣雙方負擔
(B)交割方式：前者為到期前反向平倉，後者為到期時實質交割
(C)交易地點：前者為交易所，後者為店頭市場
(D)價格形成：前者為議價，後者為競價



8(A).
X


25.有關遠期利率協定(FRA)的敘述，下列何者錯誤？
(A) FRA 是由遠期性存款改良而來的
(B) FRA 的結算期間通常是一季一次
(C) FRA 的交易只有買方而無賣方
(D) FRA 在報價時通常有買入價(bid rate)及賣出價(offer rate)



9(D).

38.有關金融期貨之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔



10(A).
X


44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品產品說明書應記載之各項費用及交易處理程序 說明之應記載事項，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行提供結構型商品服務應說明商品最低投資金額及投資金額給付方式，惟給付方式如另有約定則從其 約定
(B)客戶應負擔的各項費用（如有適用）與其收取方式
(C)對交易條件標準化之商品應說明商品開始受理投資、提前到期結算及客戶申請延後終止日期
(D)交易糾紛申訴管道



11(B).

46.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品 業務，其應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別以銀行可受理之幣別（包含人民幣）為限
(B)結構型商品到期結算金額應達原計價幣別本金 60%以上
(C)本金連結黃金選擇權之結構型產品期限不得超過 6 個月
(D)本金連結外幣匯率選擇權之結構型產品期限不得超過 3 個月



12(A).
X


59.一檔兩年期之保本零息債券以 100 元名目本金發行，到期時的本金償還計算公式如下︰本金償還金額 ＝ 面額 × 〔1＋75% ×Max（0, 股價指數成長率）〕。若這兩年期間，標的股價指數由發行當時的 450 點上 升至 600 點，則投資人損益為何？
(A) $0
(B) $25
(C) $75
(D) $125



13(C).

60.假設目前股價指數為 7,200，一檔與股價指數連結的半年期優利型結構型債券，其發行價格為$96.59。如果 到期當天股價指數不超過 8,000，則此債券償還面額為$100，否則償還金額等於$100 × (8000/到期股價指 數)。若到期時指數為 8,100，則投資人的年報酬率大約為多少？
(A) 3.5%
(B) 4.0%
(C) 4.5%
(D) 5.0%



14(D).

12.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供外匯保證金交易之槓桿倍 數，下列何者正確？
(A)以一倍為限
(B)以二倍為限
(C)以三倍為限
(D)由各銀行於評估風險後自行訂定



15(B).

16.價格風險又稱為下列何者？
(A)作業風險
(B)市場風險
(C)法律風險
(D)投資組合風險



16(D).

19.下列何項非屬第二層級公允價值衡量資訊？
(A)相同資產負債之非活絡市場公開報價
(B)類似資產負債之非活絡市場公開報價
(C)資產負債具可觀察輸入值，且由可觀察市場資料導出或證實之輸入值
(D)採評價方法，且不反應市場參與者使用之假設



17(D).
X


20.有關銀行辦理結構型商品所收本金性質及會計處理之相關事項，下列敘述何者錯誤？
(A)結構型商品所收之本金，不屬於存款保險標的
(B)結構型商品所收之本金，若與嵌入式衍生性商品須分拆入帳，則本金部分可分類為存款項目
(C)結構型商品係由固定收益證券(或黃金)及衍生性商品組成
(D)結構型商品所收之本金，不符合銀行法所稱之存款定義



18(D).

21.銀行出售結構型商品予客戶，該商品為本金連結個股選擇權，則當銀行收到本金時，會計上應列為下列何者？
(A)股票投資
(B)債券投資
(C)備供出售金融資產
(D)金融負債



19(C).
X


25.某一投資部位，一天 95%的 VaR 為$2,500，則該投資部位十天 95%的 VaR 約為多少？
(A) 4,906
(B) 5,906
(C) 6,906
(D) 7,906



20(D).

31.下列何者為保本型外幣組合式商品之商品結構？
(A)外幣活期存款+賣出外幣選擇權
(B)外幣活期存款+買入外幣選擇權
(C)外幣定期存款+賣出外幣選擇權
(D)外幣定期存款+買入外幣選擇權



21(B).

33.關於換匯換利(cross-currency swap)與外匯交換(foreign exchange swap, FX swap)，下列敘述何者錯誤？
(A)換匯換利是指交易期間雙方相互支付「期初取得貨幣利息」，期末再依原期初互換之本金等額返還
(B)換匯換利交易，因為本金相同，所以進行差額交割
(C)外匯交換是在同一交易日簽訂一筆即期交易與另一筆買賣方向相反的遠期交易
(D)外匯交換交易，在存續期間內無利息的交換



22(A).
X


38.遠東紡織公司發行 5 年期甲、乙債券，甲債券(面額 5 億元)，票面利率為 7.50%+(6.90% - 3M TAIBOR) +CAP(14.40%)；乙債券(面額 5 億元)，票面利率為 7.50%+(3M TAIBOR - 6.90%)-CAP(14.40%)，請教兩 種債券若均順利依面額發行，則其整體平均利率成本為多少？
(A) 3.75%
(B) 7.50%
(C) 6.90%
(D) 14.40%



23(C).

47.依銀行辦理衍生性金融商品自律規範中之風險管理及內部作業控制程序原則，有關客戶承作衍生性金融商品交 易發生評價損失時，未包括下列何者？
(A)銀行應依其內部規範定期監控交易評價損失及信用風險額度使用情形
(B)客戶於交易到期或提前終止時承作新交易，並以新交易取得之期初款項沖抵原到期或終止交易應支付之款項 時，銀行應依其內部規範執行評核程序，並應於交易文件上載明沖抵之情形
(C)若客戶信用風險無虞，銀行仍應確認客戶有足夠保證金或擔保品時，方得承作新交易
(D)客戶得就其交易請銀行提供市價評估資訊



24(A).

53.有關避險會計，下列敘述何者正確？
(A)係以互抵之方式認列避險工具及被避險項目之公允價值變動所產生之損益影響數
(B)避險工具及被避險項目之公允價值變動所產生之損益影響數應各自採總額表達
(C)避險工具之公允價值變動所產生之損益影響數應列入損益科目，而被避險項目之公允價值變動影響數應列入 權益科目
(D)避險工具之公允價值變動所產生之損益影響數應列入權益科目，而被避險項目之公允價值變動影響數應列入 損益科目



25(D).

60.關於交換買權(Call Swaption)，下列敘述何者正確？
(A)其又稱為「支付者交換權」(Payer Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付固定利 息、收取浮動利息」的利率交換
(B)其又稱為「支付者交換權」(Payer Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付浮動利 息、收取固定利息」的利率交換
(C)其又稱為「收取者交換權」(Receiver Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付固 定利息、收取浮動利息」的利率交換
(D)其又稱為「收取者交換權」(Receiver Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付浮 動利息、收取固定利息」的利率交換



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