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92分
(2 分33 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(A).

42.自 99 年 1 月 1 日起，銀行承作結構型商品所收外幣本金，改按「其他各種負債」計提準備金，準備率為：
(A) 0.125%
(B) 4%
(C) 5%
(D) 9.78%



2(B).

43.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向一般客戶提供交易條件標 準化且存續期間超過一定期限之結構型商品交易服務，應提供一般客戶不低於多久之審閱期間審閱相關契 約？
(A)五日
(B)七日
(C)十日
(D)十五日



3(C).

44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品產品說明書應記載之各項費用及交易處理程序 說明之應記載事項，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行提供結構型商品服務應說明商品最低投資金額及投資金額給付方式，惟給付方式如另有約定則從其 約定
(B)客戶應負擔的各項費用（如有適用）與其收取方式
(C)對交易條件標準化之商品應說明商品開始受理投資、提前到期結算及客戶申請延後終止日期
(D)交易糾紛申訴管道



4(B).

46.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品 業務，其應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)計價幣別以銀行可受理之幣別（包含人民幣）為限
(B)結構型商品到期結算金額應達原計價幣別本金 60%以上
(C)本金連結黃金選擇權之結構型產品期限不得超過 6 個月
(D)本金連結外幣匯率選擇權之結構型產品期限不得超過 3 個月



5(C).
X


47.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶提供 非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，交易文件應以文字或情境分析說明交易損益之可能變動情形。 下列何種商品得以一次性之說明分析交易損益之可能變動情形？
(A)遠期外匯
(B)賣出選擇權
(C)目標可贖回遠期契約
(D)歐式觸及出場遠期合約



6(D).

49.下列何者不屬於選擇權之市場風險？
(A) Delta 風險
(B) Gamma 風險
(C) Vega 風險
(D) Beta 風險



7(C).

50.關於控制作業風險的步驟下列敘述何者正確？
(A)執行交易—確認交易—交易核可—辦理交割
(B)執行交易—交易核可—確認交易—辦理交割
(C)執行交易—確認交易—辦理交割—交易文件歸檔備查
(D)執行交易—交易核可—確認交易—交易文件歸檔備查



8(C).

53.下列何者非屬衍生性商品適用之基本會計原則？
(A)審慎性
(B)一致性
(C)現金基礎
(D)經濟實質重於法律形式



9(B).

56.下列何者不屬於合格之「被避險項目」？
(A)確定承諾
(B)衍生性商品
(C)單一或一組具有類似風險特性的資產
(D)高度很有可能之預期交易



10(D).

57.企業按衍生性與非衍生性金融負債，分別揭露到期日分析相關量化資訊，稱為下列何者？
(A)風險管理質性揭露
(B)信用風險量化揭露
(C)市場風險量化揭露
(D)流動性風險量化揭露



11(B).

59.一檔兩年期之保本零息債券以 100 元名目本金發行，到期時的本金償還計算公式如下︰本金償還金額 ＝ 面額 × 〔1＋75% ×Max（0, 股價指數成長率）〕。若這兩年期間，標的股價指數由發行當時的 450 點上 升至 600 點，則投資人損益為何？
(A) $0
(B) $25
(C) $75
(D) $125



12(B).
X


60.假設目前股價指數為 7,200，一檔與股價指數連結的半年期優利型結構型債券，其發行價格為$96.59。如果 到期當天股價指數不超過 8,000，則此債券償還面額為$100，否則償還金額等於$100 × (8000/到期股價指 數)。若到期時指數為 8,100，則投資人的年報酬率大約為多少？
(A) 3.5%
(B) 4.0%
(C) 4.5%
(D) 5.0%



13(A).

1.銀行辦理衍生性金融商品業務，應檢具金管會規定之申請書件，向金管會申請核准，並符合哪些規定？
(A)申請日上一季底逾放比率為百分之三以下
(B) EPS 達 3 元以上
(C) ROE 達 5%
(D)市值達新臺幣 100 億



14(C).

4.本國銀行國外分行與專業機構投資人以外之境外法人辦理衍生性金融商品交易，應向下列何者報送客戶衍生性 金融商品交易額度？
(A)金融監督管理委員會
(B)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
(C)財團法人金融聯合徵信中心
(D)經濟部投資審議委員會



15(C).

6.涉及新臺幣匯率外匯衍生性商品規定之敘述，下列何者錯誤？
(A)新臺幣與外幣間遠期外匯業務(DF)，以有實際外匯收支需要者為限，同筆外匯收支需要不得重複簽約
(B)新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)，係指同時辦理兩筆相等金額、不同方向及不同到期日之外匯交易
(C)無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)承作對象以國內外法人為限
(D)新臺幣匯率選擇權業務承作對象以國內外法人為限



16(D).

10.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向專業機構投資人或高淨值投資 法人以外客戶提供複雜性高風險商品交易之相關敘述，下列何者錯誤？
(A)屬匯率類之複雜性高風險商品，契約期限不得超過 1 年
(B)屬匯率類之複雜性高風險商品，結算期數不得超過 12 期
(C)屬匯率類之複雜性高風險商品，非避險目的交易之個別損失上限不得超過平均單期名目本金之 3.6 倍
(D)非屬匯率類之複雜性高風險商品且非以避險為目的，結算期數為 12 期以下者，個別交易損失上限不得超過 平均單期名目本金之 9.6 倍



17(D).

12.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供外匯保證金交易之槓桿倍 數，下列何者正確？
(A)以一倍為限
(B)以二倍為限
(C)以三倍為限
(D)由各銀行於評估風險後自行訂定



18(B).

16.價格風險又稱為下列何者？
(A)作業風險
(B)市場風險
(C)法律風險
(D)投資組合風險



19(D).

19.下列何項非屬第二層級公允價值衡量資訊？
(A)相同資產負債之非活絡市場公開報價
(B)類似資產負債之非活絡市場公開報價
(C)資產負債具可觀察輸入值，且由可觀察市場資料導出或證實之輸入值
(D)採評價方法，且不反應市場參與者使用之假設



20(B).

20.有關銀行辦理結構型商品所收本金性質及會計處理之相關事項，下列敘述何者錯誤？
(A)結構型商品所收之本金，不屬於存款保險標的
(B)結構型商品所收之本金，若與嵌入式衍生性商品須分拆入帳，則本金部分可分類為存款項目
(C)結構型商品係由固定收益證券(或黃金)及衍生性商品組成
(D)結構型商品所收之本金，不符合銀行法所稱之存款定義



21(D).

21.銀行出售結構型商品予客戶，該商品為本金連結個股選擇權，則當銀行收到本金時，會計上應列為下列何者？
(A)股票投資
(B)債券投資
(C)備供出售金融資產
(D)金融負債



22(D).

25.某一投資部位，一天 95%的 VaR 為$2,500，則該投資部位十天 95%的 VaR 約為多少？
(A) 4,906
(B) 5,906
(C) 6,906
(D) 7,906



23(C).

28.有關遠期契約之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔



24(B).

38.遠東紡織公司發行 5 年期甲、乙債券，甲債券(面額 5 億元)，票面利率為 7.50%+(6.90% - 3M TAIBOR) +CAP(14.40%)；乙債券(面額 5 億元)，票面利率為 7.50%+(3M TAIBOR - 6.90%)-CAP(14.40%)，請教兩 種債券若均順利依面額發行，則其整體平均利率成本為多少？
(A) 3.75%
(B) 7.50%
(C) 6.90%
(D) 14.40%



25(A).

43.指定銀行辦理外匯衍生性商品業務前，下列何者不須先向中央銀行申請許可？
(A)指定銀行總行授權其指定分行辦理函報備查之外匯衍生性商品推介業務
(B)無本金交割新臺幣遠期外匯交易業務
(C)涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務
(D)外幣保證金代客操作業務



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