阿摩：方向不對，努力白費
56分
(2 分29 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
 繼續測驗
再次測驗 下載 下載收錄
1(C).
X


52.假設某遠期利率協定之參考利率為 7.50%，約定利率為 6.50%，訂約金額為$10,000,000，合約期間為 90 天，每年 天數為 360，請問在定息日時，利差清算金額為何？
(A)$23,256
(B)$24,540
(C)$25,000
(D)$25,848



2(C).

57.關於新臺幣與外幣間換匯換利交易(CCS)，下列敘述何者錯誤？
(A)辦理期初及期末皆交換本金之新臺幣與外幣間換匯換利交易，國內法人無須檢附交易文件
(B)辦理非「期初及期末皆交換本金」型之新臺幣與外幣間換匯換利交易，承作時須要求顧客檢附實需證明文件
(C)新臺幣與外幣間換匯換利交易，承作對象限為國內法人
(D)本項交易未來各期所交換之本金或利息視為遠期外匯，應於訂約時填報遠期外匯日報表



3(D).
X


47.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶提供 非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，交易文件應以文字或情境分析說明交易損益之可能變動情形。 下列何種商品得以一次性之說明分析交易損益之可能變動情形？
(A)遠期外匯
(B)賣出選擇權
(C)目標可贖回遠期契約
(D)歐式觸及出場遠期合約



4(C).

60.假設目前股價指數為 7,200，一檔與股價指數連結的半年期優利型結構型債券，其發行價格為$96.59。如果 到期當天股價指數不超過 8,000，則此債券償還面額為$100，否則償還金額等於$100 × (8000/到期股價指 數)。若到期時指數為 8,100，則投資人的年報酬率大約為多少？
(A) 3.5%
(B) 4.0%
(C) 4.5%
(D) 5.0%



5(C).
X


1.依銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法規定，下列何者屬於所稱複雜性高風險商品？
(A)銀行以交易相對人身份與客戶承作固定收益商品
(B)客戶承作為期半年每月比價之隱含賣出選擇權商品
(C)一次簽約之多筆交易，客戶隨時可就其中特定交易解約之一系列陽春選擇權
(D)一次簽約之多筆交易，客戶隨時可就其中特定交易解約之一系列遠期外匯



6(A).

3.關於衍生性金融商品部位之評價頻率，銀行應依照部位性質分別訂定；其為交易部位者，應以即時或每日市價 評估為原則；其為銀行本身業務需要辦理之避險性交易者，至少多久評估一次？
(A) 1 個月
(B) 2 個月
(C) 3 個月
(D) 2 周



7(C).
X


4.經核准辦理衍生性金融商品業務之銀行，有下列哪一情形時，其辦理之衍生性金融商品以避險為限？
(A)最近一季底逾期放款比率為百分之六
(B)備抵呆帳提列充足
(C)資本適足率為百分之十
(D)長期信用評等達 Standard & Poor's Rating Service BBB+級



8(A).

7.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，辦理複雜性高風險商品，徵提期初保證金之最低標準， 不得低於契約總名目本金之多少百分比？
(A) 2%
(B) 3%
(C) 5%
(D) 8%



9(D).

9.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，銀行辦理衍生性金融商品，應向其申報相 關交易資訊之機構，不包括下列何者？
(A)金融監督管理委員會
(B)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
(C)財團法人金融聯合徵信中心
(D)中央銀行



10(A).
X


11.關於新臺幣匯率選擇權業務之敘述，下列何者正確？
(A)承作對象不限於國內外法人，自然人亦可
(B)到期履約時限以差額交割
(C)權利金及履約交割之幣別應以新臺幣為之
(D)僅得辦理陽春型(Plain Vanilla)選擇權



11(A).

12.銀行與客戶承作 1 筆 1 年期 2 倍槓桿，每期不計槓桿名目本金為 500 千美元，比價 12 次之 USD/CNH TRF 交 易，其個別交易損失上限為：
(A) 1,800 千美元
(B) 3,000 千美元
(C) 3,600 千美元
(D) 6,000 千美元



12(D).

14.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務之經辦 及相關管理人員應具備之資格條件，包括參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品及風險管理課程時數達 多少小時以上且取得合格證書？
(A)三十小時
(B)四十小時
(C)五十小時
(D)六十小時



13(A).

15.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品業務， 本金連結黃金選擇權之結構型商品，承作時之交易門檻為等值多少美元（含）以上？
(A)一萬美元
(B)三萬美元
(C)四萬美元
(D)五萬美元



14(A).

19.有關非避險衍生工具之衡量與分類，下列何者正確？
(A)透過損益按公允價值衡量
(B)透過其他綜合損益按公允價值衡量
(C)後續按攤銷後成本衡量
(D)權益法投資



15(B).

20.依據 IFRS 13 規定，類似資產或負債之活絡市場公開報價，屬於第幾層級之揭露？
(A)第一層級
(B)第二層級
(C)第三層級
(D)第四層級



16(A).
X


21.公司買入遠期外匯合約，訂約交易時係以公允匯率成交，有關會計處理，下列敘述何者正確？
(A)在訂約日認列入帳，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
(B)在交割日認列入帳，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
(C)在訂約日不入帳，僅需於表外做備忘分錄即可
(D)在交割日不做分錄，僅需於表外做備忘分錄即可



17(B).

25.有關認股權證，下列敘述何者錯誤？
(A)個股型權證的標的證券只有單一個股
(B)個股型權證的標的證券可以有二檔個股
(C)組合型權證的標的證券是一籃子的投資組合
(D)指數型權證的標的證券是市場指數



18(B).
X


36.假設有最低收益率之保本型外幣結構型商品條件如下，本金＝USD100,000、 30 天期美元存款利率＝3%、基 期天數=360 天，銀行手續費用＝0、買入選擇權支出＝USD200，請問此商品最低收益率為何？
(A) 1.20%
(B) 1.00%
(C) 0.80%
(D) 0.60%



19(C).
X


37.假設目前股價指數為 7200，一檔與股價指數連結的半年期優利型結構債券，其發行價格為$94.32。如果到期當 天股價指數不超過 8000，此債券償還面額為$100，否則償還金額等於$100 × (8000/到期股價指數)。若到期時 指數為 8200，則投資人的年報酬率大約為多少？
(A) 0.87%
(B) 2.87%
(C) 4.87%
(D) 6.87%



20(A).
X


39.投資人承作雙元貨幣產品，交易條件如下，承作本金：美元 100,000、計價貨幣為美元、連結貨幣為歐元、轉 換匯率為 1.2500、到期匯率為 1.2450，投資人選擇期末若轉換時，將本金與收益皆轉換，倘結構型商品總收益 為 USD100，投資人稅率為 10%，請問投資人到期領取幣別及金額為何？
(A)美元 100,090
(B)歐元 80,072
(C)美元 100,100
(D)歐元 80,080



21(C).

40.一本金為 1,000 萬之利率交換，每半年交換一次，以 3%交換 TAIBOR+1%，如果 TAIBOR 利率是 1.8%，此利 率交換之現金流量為何？
(A)買方支付賣方 20,000
(B)賣方支付買方 20,000
(C)買方支付賣方 10,000
(D)賣方支付買方 10,000 



22(A).

41.指定銀行辦理外匯衍生性金融商品業務，下列何項交易得逕行辦理毋須向央行申請？
(A)以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約
(B)國內指定銀行間涉及新臺幣匯率之外匯衍生性交易
(C)無本金交割涉及新臺幣匯率之遠期外匯交易
(D)不涉及新臺幣匯率之代客操作外幣保證金交易



23(D).

50.有關衍生性商品法律風險，下列敘述何者錯誤？
(A)雙邊淨額清算可以降低信用風險及流動性風險
(B)法律風險和信用風險一樣，需注意事前的審核工作
(C)金融交換普遍使用的契約格式為 ISDA 主契約
(D)多邊淨額清算會提高對手的信用風險及流動性風險



24(C).
X


54. X 公司向 Y 銀行購買三個月期名目本金 100 萬美元兌日圓之匯率選擇權合約，支付權利金 1 萬美元。有關 X 公司對上述交易之會計處理，下列敘述何者正確？
(A)初始交易日僅需於表外做備忘分錄即可
(B)初始交易日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產
(C)初始交易日認列持有供交易之金融負債
(D)初始交易日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損失



25(　).
X


60.一投資者買進區間 2%~6%的 3 年期區間計息債券(指標利率落入該區間才計息)共 500 萬，票面年利率 5%，若本期指標利率半年內(180 天)有 45 天未落入該區間，請問投資者本期可收到多少票息？
(A) $250,000
(B) $187,500
(C) $125,000
(D) $93,750



最頂 ▬
快捷工具

今日錯題測驗-衍生性金融商品概論與實務-阿摩線上測驗

范聖缽剛剛做了阿摩測驗，考了56分