阿摩：所見所聞，改變一生，不知不覺，斷送一生
68分
(3 分2 秒)
模式:自由測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
難度:隨機
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1(D).

19. IAS 39 針對避險類型分類，包括下列何者？ A.公允價值避險 B.現金流量避險 C.國外營運機構淨投資 避險
(A)僅 AB
(B)僅 BC
(C)僅 AC
(D) ABC



2(A).

27.根據交換（Swap）市場的慣例，「支付固定利率，收取浮動利率」的投資人係指利率交換的：
(A)買方
(B)賣方
(C)造市者
(D)承銷者



3(D).

28.指定銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，下列何者得為連結之標的？
(A)未公開上市之大陸地區個股、股價指數或指數股票型基金
(B)資產證券化相關之證券或商品
(C)國內外私募之有價證券
(D)由證券櫃檯買賣中心或證券交易編製或合作編製之涉及台股指數相關金融商品



4(C).

11.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務之交易、交 割、推介、風險管理之經辦及相關管理人員，每年應參加國內金融訓練機構所舉辦或銀行自行舉辦之衍生性金融商 品教育訓練課程時數達多少小時以上？
(A) 6 小時
(B) 10 小時
(C) 12 小時
(D) 20 小時



5(A).

24.下列何者是各類型之選擇權其權利金由低至高的排列順序？
(A)亞洲式、歐式、美式
(B)歐式、亞洲式、美式
(C)美式、歐式、亞洲式
(D)歐式、美式、亞洲式



6(A).

36.「保本型」結構型債券可視為零息票債券與下列何者之組合？
(A)買入選擇權
(B)賣出選擇權
(C)期貨契約
(D)遠期契約



7(D).

 3.美國金融局分類之五大衍生性商品風險中，若因內部制度設計不良而引起損失之風險稱為下列何者？
(A)信用風險
(B)流動性風險
(C)法律風險
(D)作業風險



8(B).

26.企業進行非屬避險之匯率遠期交易，公允價值於第 1 年底為 1,000 元、第 2 年底負 1,200 元，第 3 年底 800 元，請 問此一交易對企業第 3 年本期損益之影響為何？
(A)增加 800 元
(B)增加 2,000 元
(C)減少 200 元
(D)減少 400 元



9(D).
X


57.有關選擇權的敘述，下列何者錯誤？
(A)美式選擇權指的是買方可以在到期日前的任一時點要求行使權利
(B)歐式選擇權指的是買方必須在到期日當天要求行使權利
(C)亞洲式選擇權是一種美式選擇權的形式
(D)亞洲式選擇權，買方可以「平均即期價格」做為與履約價格比較後決定是否履行權利的基準



10(C).

51.以台積電股票為標的物之 3 個月後到期執行價 150 元的歐式賣權，賣權市價 5 元，台積電股票市價目前 150 元， 3 個月內不會發放現金股利。已知無風險利率為 0%，請問，條件一樣的歐式買權合理價格最接近多少？
(A) -5 元
(B)0 元
(C)+5 元
(D)+10 元



11(C).

36.關於信用衍生性商品發展的敘述中，下列何者錯誤？
(A)信用衍生性商品最初的功能，是用來保護或避免信用品質變化的風險
(B)銀行可以透過信用衍生性商品，移轉標的資產的風險，但仍能保留資產
(C)銀行主要透過信用衍生性商品，降低對於客戶的融資額度
(D)提高金融市場效率



12(D).

8.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，銀行辦理衍生性金融商品，應向其申報相關交 易資訊之機構，不包括下列何者？
(A)金融監督管理委員會
(B)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
(C)財團法人金融聯合徵信中心
(D)中央銀行



13(B).

37.銀行間報價 USD：CHF 即期匯率 0.9756-66，兩個月換匯點 15-22，若以直接匯率報價法，兩個月遠期匯率應為：
(A) 0.9741-0.9744
(B) 0.9771-0.9788
(C) 0.9771-0.9744
(D) 0.9741-0.9788



14(B).

5.殖利率曲線形狀改變的風險歸屬於下列何種風險？
(A)期間結構風險(Term Structures Exposures)
(B)殖利率曲線風險(Yield Curve Exposures)
(C)基差風險(Basis Risk)
(D)匯率風險(Foreign Exchange Risk)



15(C).

44.銀行擬開辦衍生性金融商品業務，應符合之資格條件，下列何者錯誤？
(A)銀行自有資本與風險性資產比率符合銀行法規定標準
(B)無備抵呆帳提列不足情事
(C)申請日上一季底逾放比率為百分之五以下
(D)申請日上一年度無因違反銀行法令而遭罰鍰處分情事



16(D).
X


11.無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)應遵循事項，下列何者錯誤？
(A)契約形式、內容及帳務處理應與遠期外匯業務(DF)有所區隔
(B)承作本項交易得展期、得提前解約
(C)到期結清時，一律採現金差價交割
(D)不得以保證金交易(Margin Trading)槓桿方式為之



17(B).
X


11.外匯衍生性商品業務之金融監理機構為何？
(A)財政部
(B)僅中央銀行
(C)僅金融監督管理委員會
(D)金融監督管理委員會與中央銀行共同監督與管理



18(B).

45.指定銀行辦理外匯衍生性商品業務之交易部門經辦人員，其須具備之資格條件，不包括下列何者？
(A)參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品及風險管理課程時數達六十小時以上且取得合格證書
(B)通過國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品銷售人員資格測驗並取得合格證書
(C)在國內外金融機構相關外匯衍生性商品業務實習一年
(D)曾在國內外金融機構有半年以上外匯衍生性商品業務之實際經驗



19(D).

31.下列何者為保本型外幣組合式商品之商品結構？
(A)外幣活期存款+賣出外幣選擇權
(B)外幣活期存款+買入外幣選擇權
(C)外幣定期存款+賣出外幣選擇權
(D)外幣定期存款+買入外幣選擇權



20(A).
X


45.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品風險預告書之商品風險揭露應記載事項，不包括下 列何者？
(A)標的資產的市場價格風險
(B)信用風險
(C)作業風險
(D)法律風險



21(B).
X


9.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，下列何者屬複雜性高風險商品之範圍？
(A)結構型商品
(B)多筆交易一次簽約之一系列陽春型選擇權
(C)交換契約(Swap)
(D)歐式觸及出場遠期合約



22(A).
X


53.公司買入遠期外匯合約，有關會計處理，下列敘述何者正確？
(A)在訂約日認列入帳，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
(B)在交割日認列入帳，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
(C)在訂約日不入帳，僅需於表外做備忘分錄即可
(D)在交割日不做分錄，僅需於表外做備忘分錄即可



23(D).
X


58.投資人承作保本型組合式商品，其條件如下︰計價貨幣美元︰1,000,000元，連結貨幣歐元(EUR)，轉換匯率︰1.3500，目前即期匯率為 1.3000，契約期間︰90 天（一年以 360 天計），一般 90 天期美元定存年利率：3%，權利金支出：USD5,000。請問該保本型組合式商品之最低保息年化利率為何？
(A) 0.50%
(B) 0.75%
(C) 1%
(D) 1.25%



24(D).
X


40.假設某99%保本型外幣組合式商品交易條件如下， 30天期美元存款利率=0.12%，本金=USD200,000，銀行手續費 =USD500，請問該商品可供運用買入選擇權支出為何？
(A) USD1,520
(B)USD2,000
(C)USD2,020
(D)USD2,120 



25(A).

30.有關避險關係之指定，下列何者正確？
(A)針對以選擇權作為避險工具，可以指定選擇權之內含價值變動作為避險工具
(B)針對非金融資產或非金融負債進行避險，僅能指定其中一部分為被避險項目
(C)具類似到期日之所有固定利率資產及固定利率負債之淨額，可作為被避險項目
(D)金融資產或負債均可作為被避險項目



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